惠宝木业有限公司财务部管理制度.doc

惠宝木业有限公司财务部管理制度 财务部管理制度财务现金收支及账务报销管理财务管理流程公司差旅补助及报销制度公司话费报销规定公司接待管理流程财务现金收支管理财务部经理岗位职责会计员岗位职责出纳员岗位职责统计员（兼仓管）日常管理制度统计员岗位职责仓管员岗位职责统计工作内容财务部考核方案财务部管理制度 一、组织架构与人员配置经理兼会计、出纳、统计（兼仓管） 二、岗位职责（一）财务部经理岗位职责（见财务部经理岗位职责）（二）会计员岗位职责（见会计员岗位职责）（三）出纳员岗位职责（见出纳员岗位职责） 三、公司报销制度1.公司话费补助按公司话费补助办理；2.公司餐饮补助按公司餐饮补助办理；3.公司差旅补贴按公司差旅补贴办理；4.日常开支遵守公司报销流程管理办理；5.对于常务总经理及董事长因公出差，来访接待、宴请等事宜，原则上实报实销；财务部经理会计2出纳1统计(兼仓管)26.对违反人员，财务有权不予执行。 四、公司报销流程管理（一）采购部报销流程1.日常用品（含五金、工具、电器原配件、文具、劳保等）申购单、验收单、入库单、发票（或收据）必须齐备业务经理审核业务副总审核财务审核常务总经理批准财务报销。 2.以上物品在购回三日内办理完毕。 3.对于重要原材料，重大设备配件，机器设备采购部出示合同、申购单、验收单、入库单、发票采购部经理审核业务副总审核财务复核董事长批准财务转账（差旅费按差旅报销规定办理）（二）食堂报销验收单、发票（或收据）财务复核常务总经理批准财务报销。 （三）其它人员因公出差参照上面相关条例执行。 财务现金收支及账务报销管理 一、帐户管理1.公司设三个帐户对公账户、熊总私人帐户、财务账户；2.熊总管理私人账户、对公账户；财务管理财务账户； 二、账户间支、转、收管理流程1.所有收入（含银行贷款）必须经熊总管理帐户，不允许打入财务账户；所有收入由熊总交由财务做收入总账；2.支出原则 (1)所有支出必须有月计划表、请款单、发票； (2)所有财务支出必须遵照支出流程管理进行； 三、支出流程管理专款专用、分账管理、合理总账1.财务部本身支出计划 (1)税务的税费、工商费用财务本身费用必须作出月计划交常务总经理审核董事长批准财务备案在需支出前五天做好请款单熊总拨款财务做好收入帐支出凭票办理月底汇总熊总签字财务做专门账务 (2)银行贷款管理贷入由熊总交财务做账还贷或利息由财务做资金计划常务总经理审核熊总批准财务备案在需要五天前做好请购单，到帐后由熊总签字确认财务做贷款专帐（月底财务通过熊总帐号拨出、入账、对账） (3)财务人员办理业务费用计划2.工资准备金由每月6日财务根据上月产量作出工资计划表常务总经理审核熊总批准在发工资前财务填写请款单常务总经理审核熊总批准熊总拨款财务做工资专门账务熊总审批入账3.采购部资金支出管理 (1)采购部月底26日做好采购计划财务每月28日做采购资金计划业务副总审核常务总经理批准熊总拨款（分批次）财务做账，熊总确认每次采购领用时凭采购计划申购单业务副总签字常务总经理签字财务复核财务支取现金财务做采购支出账凭发票、申购单、验收单报账表交财务复核业务副总复核常务总经理签字财务报账财务及时做专门账月底汇总交熊总签字入账 (2)对于计划不周，计划外的采购金生产或需求部门必须填申购单得到批准后业务凭申购单、请款单到财务按以上流程办理4.行政部支出资金管理行政部每月26日做好资金计划办公用品采购计划、办公用品维修计划、工伤资金准备计划、接待及正常办相关证件资金计划财务汇总做资金计划常务总经理批准熊总拨款行政部每次办理申购单、请款单得到批准后交财务支款报账凭验收单、发票、请购计划报账单财务复核常务总经理批准财务报账财务月底做专门汇总帐熊总审批入账 四、以上属于专门账，财务根据财务制度及时将分类账汇总，按企业、报税等要求做汇总表，交熊总审批后报税。 五、每月财务凭以上五类专项账务的报账单据与熊总拨款对账，对节约出的流入下月资金预算中。 财务管理流程 一、仓库管理流程5.原木进出仓管理采购部通知检尺人员验方统计核算无误后（如有出入，采购处理好后再办理）采购签字确认办理入库手续生产通知仓库办理出库手续仓库发货6.制材车间完工板条出入库（指待干燥板条或发往指接部的板条） （1）制材部管理收方、员工确认、统计复核仓管确认入库（生产办理入库手续） （2）指接板车间通知仓管办理领用手续双方确认无误发往指接板部（湿板条） （3）细木工板车间通知仓管办理领用手续出库7.指接好的板条由生产自己管理，定期仓管核查，以查清耗用，损耗，降等板条，改尺板条等；月底负责盘清现场板条，现场未遗留板条；8.侧压好的指接板坯通知仓库办理入库手续入库后段通知仓库办理领用手续出库成品指接板入库（仓管和后段生产管理办理）9.细木工板车间物料出入库管理 （1）面板、单板、面粉、胶水、滑石粉等分批次办理入库手续采购通知仓库验收、品质验收业务副总确认入库生产通知仓管办理领用手续分批次出库 （2）辅料502胶水、色粉、工具、劳保等按仓库制度办理； （3）半成品、在制品、成品A.板条领用生产通知仓管与制材车间仓管办理领用手续，生产确认出库B.热压后板坯（手排芯板）热压后板坯由生产通知仓库办入库手续后段管理通知仓库办领用手续出库（刮灰）C.机拼热压后板坯（加好单板）生产通知仓管办理入库手续入库后段通知仓管办理领用手续领用D.待贴面板坯生产通知仓管办理领用手续出库贴面E.贴好面热压后半成品生产通知仓库仓库办理入库手续后段通知仓管办领用手续出库后段通知仓库办理成品入库手续公司差旅补助及报销制度 一、一览表项目城市级别伙食补助住宿标准车费报销小车费用本省内本县内30元40元实报实销小车加油用油卡、不得支付现金本省中等城市40元50元按出差路径实报实销同上贵阳、遵义50元100元按出差路径实报实销同上省外县级市40元50元按出差路径实报实销同上地级市50元100元按出差路径实报实销同上省级城市(含经济发达地区)中等城市60元120元按出差路径实报实销同上 二、注明1.出差人员必须按预定路径行进，特殊情况必须报部门领导同意。 2.不得办理私事，如果顺路拜访，多出的费用自理，并向主管领导汇报。 3.如需乘飞机出差，必须提前报董事长同意，否则费用自理。 4.如需用公司小车的，需提前报董事长同意。 公司话费报销规定 一、财务主管每月100元，会计每月80元，出纳每月60元； 二、行政主管每月100元，行政文员每月50元； 三、总经办秘书每月80元； 四、采购员每月150元，业务员每月150元； 五、车间主管每月60元；副厂长每月100元； 六、设备主管每月60元； 七、副总以上按话费发票凭票报销。 公司接待管理流程 一、到公司拜访的同行由行政部经总经办同意总经办接待，相关部门负责人参与，如需招待尽量食堂安排根据人员、伙食标准、酒水等由行政文员通知食堂准备；如需出外招待的需报董事长批准，尽量降低费用。 二、政府职能部门到公司由行政部视情况通知常务总经理、董事长；接待尽量在食堂，标准根据人员数量，由行政文员通知食堂；如需外出接待，需通知常务总经理、董事长批准，尽量压低标准。 三、业务部客户拜访根据客户情况，请示董事长批准，标准合适。 四、客人如需安排住宿，由行政部统一办理。 五、相关部门必须填写用款申请单得到批准后才能到财务办理。 财务现金收支管理 一、各部门必须月底前做好费用计划采购部采购资金计划及采购费用计划，销售部费用支出计划，行政费用，财务费用，生产部门费用工资由行政统一计划；做好计划后财务复核，部门领导人审核，常务总经理审核，董事长批准后执行。 二、行政费用1.办公用具包含车间文具、表格、单据等采购费用；2.各种办公设施维修费；3.水、电费、场租费也由行政部负责计划；4.行政招待费用；5.保险、工伤费用等；6.食堂伙食费。 三、财务费用1.办理公司账务费用；2.招待费；3.各部门相关人员补助费用；4.公司电脑费用等。 四、由财务在月底至月初作出各部门当月开支计划汇总，由各部门确认，常务总经理审核，董事长批准后执行。 五、对应收货款、欠款、还款及利息等由财务每月月底作出汇总表，由相关部门跟踪。 财务部经理岗位职责 一、对常务总经理、董事长负责。 负责公司资金计划，公司资金的合理使用。 二、财务人员必须确保财务账目的准确性，并严格保密。 三、严格贯彻执行会计法，对公司经营进行核算、监督，并做到准确、及时、全面地反映公司经营成果。 四、负责公司与工商、税收等部门的沟通、协调，依法计算和缴纳税收，并按规定及时申报税收，在报税前必须汇报董事长。 五、一切开支按照公司审批制度执行，严禁以权谋私。 （相关审批制度另行制定） 六、审核并依据合法的原始凭证编制汇帐凭证（正式发票有专用章、正式收据有财务专用章）。 七、会计凭证的填制做到手续完备、内容真实、数据准确、会计科目使用正确。 八、按照财政、税务、工商、银行等相关部门规定报送财务报表等，并做到内容真实，数字准确，对应关系清楚，有分析说明。 九、按月向常务总经理、董事长汇报财务状况、经营成果，并作出相关分析。 十、会计档案做到装订整齐、分类管理、专人负责妥善完整保管企业合作期内一切帐册、报表、凭证和原始单据，并设置档案登记薄，做到存放有序、查找方便。 十一、不断加强会计基础工作，使公司会计核算、会计监督做到规范化、制度化，建立健全财务部门的岗位责任制和各项管理制度，保障公司经济活动顺利健康运行。 十二、财务人员认真学习财经法规、不断努力加强知识更新，改进工作方法，做到廉法自律、奉公守法。 十三、负责对公司各项资金的计划、运用和管理，审查企业经营管理的投资方案的效益，协助董事长审批公司各部门的成本计划，费用支出计划，开源节流、努力提高公司综合经济效益。 十四、负责监督经济合同的执行情况，妥善保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。 十五、编制财务计划，做好预决算工作，监督检查企业的财务收支情况，定期检查固定资产和流动资金，负责经济核算，合理掌握控制成本和费用水平，监督检查各部门的财务收支、成本核算、资金使用和财产管理。 十六、负责银行短期贷款过程的管理，密切与银行信贷部门联系，保证按期归还银行贷款的本息。 十七、负责组织公司月底盘点会议，组织公司各部门盘点工作，并在第二月三日以前将盘点结果、当月盈亏分析、当月物耗分析及时上报到常务总经理、董事长处。 会计员岗位职责 一、按国家统一会计制度规定设置会计科目。 二、及时确认销售收入，正确计算增值税、消项税额。 三、划清费用的开支范围及营业内外收入。 四、认真计算财务成果及各种税金。 五、按财务制度规定正确核算利润分配。 六、按期缴纳各种税款。 七、债权、债务及时登记、及时查清、按月做好财务状况分析。 八、对会计帐目及凭证要按期装订成册，妥善保管。 九、对财务档案要立册，严格执行查阅制度及保管制度。 十、记帐要及时、准确，明细帐要按日登记，总帐定期登记，但不能超过三天。 不许先出报表和后帐。 十一、负责月底盘点工作的统筹安排，盘点汇总，月度物料耗用分析，盈亏对比，财务建议； 十二、负责工资审核并交各部门复核，造表，发放 十三、严格遵守财经纪律及制定的各项制度，发现问题及时上主管；坚持公司财务保密工作。 出纳员岗位职责 一、出纳员负责现金、支票、发票的保管工作，要做到收有记录，支有签字。 二、现金业务要严格按照财务制度和公司制定的现金管理制度所要求的办理。 对现金收、支的原始凭证认真稽核，不符合规定的有权拒付。 三、现金要日清月结，按日逐笔记录现金日记帐，并按日核对库存现金，做到记录及时、准确、无误。 四、支票的签发要严格执行银行支票管理制度，不得签逾期支票、空头支票。 对签发的支票必须填写用途、限额，除特殊情况需填写收款人。 应定期监督支票的收回情况。 五、办理其它银行业务要核对发票金额是否正确、准确，并经领导批准后签发，不得随意办理汇款。 六、收付现金双方必须当面点清，防止发生差错。 七、对库存现金要严格按限额留用，不得肆意超出限额。 妥善保管现金、支票、发票，不得丢失，丢失责任自负。 八、杜绝白条抵库，发现问题及时汇报领导。 九、按期与银行对帐，按月编制银行存款余额调节表，随时处理未达帐项。 十、核算工资督促统计员，仓管员及时上交上日报表，进行核算工资，清查库存，发现错误处，及时返回相关人员核实。 十一、对领导交办的其它事务按规定办理。 统计员（兼仓管）日常管理制度 一、归财务部管理，由财务部经理负责考核、考勤、任免。 二、组织架构 三、制材部统计（兼仓管）1.负责制材部原木入库手续办理，出库手续办理，收、付、存报表的制作（每日上交财务、业务、总经办各一份）；2.负责生产车间各工序产量统计、验收、产量报表制作（上报行政审核，常务总经理批准交财务部）；3.负责车间内半成品、在制品、成品的归垛、堆放管理，确保物料堆放合理，摆放规范；（便于出入库，便于盘点）4.负责干燥出、入窑数据统计，收、付、存报表制作；5.负责与成品部统计的衔接及收、发货管理；6.负责统计本部门零配件，劳保，辅料的领用及统计工作；7.负责月底盘点工作，盘点汇总工作。 四、成品前段统计（兼仓管）1.负责按指令到制材部领料，仓库领料，并做好收、付、存报表；2.负责侧压半成品收数及侧压后的半成品堆放、出入库管理，并作好收、付、存报表；3.负责细木工板车间领料及热压后半成品堆放、收发工作，并财务部经理会计2出纳1统计(兼仓管)3做好收、付、存报表；4.统计各工序产量报表，并上交财务、生产、常务总经理各一份；5.负责月底盘点工作，盘点汇总工作。 五、成品后段管理1.后段管理兼后段统计、仓管职务；2.负责本工段员工管理培训、考勤、产量统计、请假、辞退等的审核工作；3.负责本工段物料领用，半成品领用统计，成品出、入库统计并负责做收、付、存报表；4.负责本工段物料，半成品，成品分类摆放，跟单填写工作；5.对上工段存在数量及质量问题进行监督，及时上报；6.每日必须填写质量分析表上交行政，本部门负责人，常务总经理处；7.负责本工段盘点工作，盘点汇总工作。 统计员岗位职责 一、负责本部门物料领用、物料申购、工具劳保用品的分发与登记。 二、负责员工产量报表制作，交部门负责人审核，行政审核，并上交财务部。 三、负责本部门物料归堆，摆放工作；负责相关部门员工出勤表制作，各工序产量汇总表制作，并上报财务、常务总经理、董事长各一份。 四、负责监控有无人为损坏、浪费现象。 五、月底参与盘点工作，盘点汇总工作。 六、直接对财务领导负责。 仓管员岗位职责 一、仓管员负责公司各种物料验收，分类摆放，便于核实及盘点工作开展，出入库管理工作。 二、仓管员必须随时查清库存，确保安全库存，确保安全保存。 三、仓管员负责公司各种物料申购核实工作，并及时将申购单上交常务总经理、董事长审批，及时交到采购部。 四、仓管员物料发放必须按公司相关标准执行。 五、仓管员必须每日将仓库库存报表上交到生产、采购各一份。 六、做好手工帐，并做好收、付、存台账，并定期分部门制作耗用分析表标好分类、规格、品名、数量、价格、消耗总值，上交生产、财务、总经理办公室各一份。 七、仓管员参与月底盘点工作，盘点汇总工作，各部门耗用分析表制作。 八、直接归财务部门管理。 统计工作内容 一、制材车间统计1.五金零配件、电器元件、工具、劳保用品等每五天一次收、付、存报表（含仓库上月结存、当月领用、当月购进、当月结存），以电子表格形式，并交生产复核，上报财务、采购、常务总经理处；月底整个工段汇总（分清工序），以电子表格形式上报财务，财务注明消耗金额；由财务上交到总经办，生产部各一份；2.原木领用统计表上月结存、当月购进、当月领用、当月结存以报表形式每月上交财务、常务总经理处各一份；3.当班各工序产量统计由生产管理人员验收、统计复核、做好员工产量、工资及汇总报表每日上交财务，常务总经理处；4.月底做好月汇总表第二月三日前上交财务、生产、常务总经理、董事长处 二、细木工板车间统计、1.分工序制作劳保用品、五金零配件、电器元件、工具等以收、付、存表制作（上月结存、当月购进、当月领用、当月结存），以电子表格形式月底汇总，分清工序，并交生产复核，上报财务、采购、常务总经理处2.主辅料耗用统计（面皮、单板、面粉、胶水等） （1）由生产在生产报表上注明统计制表生产复核上报财务、采购、常务总经理处（每日上交一次） （2）生产必须在报表上注明当日耗用数、生产数； （3）以累积表形式制作比如面皮等上月结存当日购进当日领用当日结存当月累积面皮单板面粉胶水3.原材料耗用统计（板条、板芯、板坯分清等级）上月结存当日入库当日出库当日结存当日累积板条板芯板坯 三、指接板车间统计1.分工序制作劳保用品、五金零配件、电器元件、工具等以收、付、存表制作（上月结存、当日购进、当日领用、当日结存），以