成本核算方案书.doc

目 录前 言. 2第二章、系统建设的范围及目标. 62.1 系统建设的范围.62.2 系统实施的目标.6第三章、系统设计方案. 83.1 系统概述.83.2 产品特色和优势.93.3 系统功能简介. 101科室成本核算系统. 102科室绩效核算系统. 113绩效管理-平衡记分卡系统. 124医院奖金核算与分配系统. 135自定义报表工具. 146科室管理平台. 147系统与外部软件接口. 148通用数据采集工具. 159医院经营决策支持系统. 1510医疗项目成本核算系统. 1611病种成本核算系统. 1612其他后续应用系统. 163.4 系统功能简介. 173.5 系统配置要求. 18前 言首先，非常感谢医院的领导和专家给予敝公司参与医院成本核算软件项目的机会，我们将十分乐意在贵院信息系统建设中竭尽绵薄之力。通过与贵院院长，以及财务科、设备总务科等相关业务科室的交流，我们对贵院成本核算的需求和信息系统建设的现状进行基本了解。通过对医疗卫生行业目前实际情况和未来发展趋势的把握，结合调研结果，我们提出了以成本绩效核算为基础的医院经营管理信息化解决方案。本方案将结合贵院信息系统建设现状，实现医院成本核算与医院信息系统，会计帐务系统、人事工资系统、设备管理系统等信息系统之间的无缝连接，形成完整的医院经济核算信息化管理体系。公司长期立足于医疗卫生行业，拥有强大的技术研发团队，在医院成本核算软件研发方面积累了丰富的经验。并且在医疗卫生行业和医院管理专家长期共同参与和支持下，产品积累了各级卫生行政机关和医院的先进管理思想和理念。以成本核算为切入点，帮助医院建立起与财务会计体系相配套的管理会计体系，实现全院财务统一核算，降低医院成本，充分利用现有资源，增效节支，提高医院的竞争力。高起点的产品设计理念，使产品更具有生命力。同时，通过近百家各级各类医院的实施，我们积累了丰富的医院成本核算实施经验。我们根据医院实际情况制定了医院成本核算实施方案和管理手册，降低了医院开展成本核算工作的难度，使医院可以更方便地开展成本核算工作。同时按照ISO-9001标准制定了成本核算项目实施的流程规范，确保项目实施中各个阶段的质量均能得到有效控制，医院的反馈得到及时响应，从而保证了项目实施的质量。我们坚信“只有客户项目的成功，才有我们事业的发展”。我们愿意借医院开展成本核算的机会，为贵院提供功能强大的应用软件产品和完善的售后服务，并衷心希望能有机会与贵院建立长期、稳定的合作关系，共同提高，一起推动医院管理和信息化建设更上一层楼。相信我们，我们一直在进步！第一章、公司简况我公司承接贵院的成本核算系统具有如下有利条件：1、强大的公司实力，专注于医疗卫生行业公司是专业从事卫生行业信息系统和系统集成的公司，紧紧围绕卫生行业研发、推广产品，其中医院信息系统、医院经济管理系统、社区卫生服务管理信息系统、血液管理信息系统等多个产品受到卫生部的高度评价。同时，公司与IBM、Oracle、Microsoft 、ATI、建联等公司结成了战略联盟，与HP、Cisco 等公司有着良好的合作关系，可为用户提供专业的整体解决方案。强大的公司实力，确保了产品在后续的深入研发、升级、售后服务等各方面均能得到有效保证。2、软件稳定可靠，丰富的项目实施经验我公司拥有数量众多的大型医院信息系统用户，有着丰富的大型数据库HIS 开发、实施和系统集成的经验。作为应用软件，成本核算软件功能的丰富性和稳定性是最重要的，从综合性医院到专科医院，以及三甲医院到二乙医院等不同级别超过100家医院的安装应用，使软件在通用性和稳定性均得到了很好的验证。同时，通过众多各级各类医院的实施，我们积累了丰富的医院成本核算实施经验。我们根据医院实际情况制定了医院成本核算实施方案和管理手册，降低了医院开展成本核算工作的难度，使医院可以更方便地开展成本核算工作。3、医院管理和行业专家的支持，确保软件的质量和深度“以人为本，引领需求”的产品化策略，这也是最为重要的一点。我公司拥有其他公司所无法比拟的资源优势，许多新产品的开发从一开始就有许多一流的行业专家进行整体方案的论证和把关，在需求的获取、方案的论证上具有相当的权威性，从而为我们软件的成熟度做了最为可靠的保障。如我们的医院经济管理系统（成本核算、绩效核算、奖金核算）的需求调研工作是在浙江省卫生厅规财处、浙江省卫生财会管理中心组织下，结合十二家省级医院以及其他地市卫生行政机关和各级医院共同完成的，需求的全面性确保了我们软件高度成熟，也保证了确保了软件的实用性和高起点，因此避免了在使用中由于不适应医院实际需要而进行反复修改造成的不便和追加投资。4、嵌入式的HIS接口解决方案，提供本地化服务通过前期交流，我们了解到贵院的管理思想、核算体系与公司成本软件的设计理念非常吻合。本公司成本核算软件V3.0 在开发中也融入了台湾、上海等地医院管理专家提出的设计理念和管理思想，减少由于设计理念的差异造成的项目风险。同时，针对贵院成本核算项目，我们将在医院统一协调下，就数据采集、项目实施等关键问题与HIS 开发商进行有效的沟通，通过嵌入式的解决方案，实现与HIS系统的无缝连接。在售后服务上，我们将提供完全本地化的服务，充分保证服务的响应时间和服务的质量，并通过丰富多样的方式为用户提供更为完整的售后服务保障。5、一体化的解决方案，真正实现数据共享成本核算工作是一项事关全院所有，我们提出了医院成本核算信息化整体解决方案，实现与医院信息系统，会计帐务系统、人事工资系统、设备管理系统等医院相关系统的无缝连接，真正实现数据共享，降低成本项目实施后各个业务科室的工作量；同时通过从各个数据源直接采集数据，充分保证核算数据的准备性，减少由于人为因素造成的数据差错。第二章、系统建设的范围及目标2.1 系统建设的范围通过对医疗卫生行业当前现状和未来发展趋势的把握，结合医院信息系统建设现状和本次需求调研的结果，我们提出了以成本与绩效核算为基础的医院经营管理信息化解决方案。以成本核算为切入点，帮助医院建立起覆盖医院成本管理、绩效管理、奖金核算与分配各个环节的管理会计体系。针对贵院医院管理及信息系统建设的需求，我们认为成本项目建设的范围应该包括：医院科室成本核算、科室绩效核算，奖金核算与分配，绩效管理-平衡记分卡系统、自定义报表系统，通用数据采集工具，以及科室管理平台，并且提供一体化的解决方案，实现与医院信息系统、会计帐务系统、人事工资系统、设备总务管理系统之间的无缝连接。在上述应用软件运行良好的前提下，分步实施平衡记分卡系统、医院经营决策、成本预算与控制等后续应用，并且在管理制度及相关标准完善的基础上，逐步实现医院的项目成本核算和病种成本核算，以及医疗设备的成本核算与效益分析。逐步搭建覆盖医院决策者、科室、职工的全院成本与绩效信息化管理平台，完成医院全面绩效考核，并通过信息整合和流程改进，为医院管理和经营决策提供有效信息，优化管理决策流程，最终满足医院领导和科主任进行不断精细化、科学化管理的需要。2.2 系统实施的目标通过系统的实施，加强医院成本管理，建立科学合理的分配制度，并且充分利用现有资源，增效节支，提高医院的经济效益，为医院领导和相关有关部门提供决策依据具体包括以下几个方面的内容：n 规范各个科室的基础管理工作，建立和完善医院资产管理、材料领用，以及后勤辅助科室的内部结算价格。n 建立成本管理组织体系和医院成本管理制度，并且制订合理的成本费用归集与分摊方案，完成科室的全成本核算，全面客观地反映各个科室的真实成本状况。n 通过科室成本核算结果分析经营问题的症结所在，为改善经营，成本控制提供依据，节省开支，减少卫生资源浪费，加强对各个科室医疗投入、产出管理。n 真实客观反映各个科室收入、支出、结余情况，通过科室结余分析及人力、资产、成本等效益效率指标分析，通过数据支持提高决策的科学化水平；n 使医务人员树立成本意识，降低医院成本、减少浪费，提高资源利用率，降低医疗成本，从而在激烈的医疗市场竞争中赢得先机；n 借助平衡记分卡，实现全面的绩效考核，有利于建立科学合理的分配制度，充分提高职工的工作积极性；第三章、系统设计方案3.1 系统概述“医院成本核算与经营决策系统Ver3.0”是浙江卫生信息科技有限公司在浙江省卫生厅规财处、浙江省卫生财会管理中心的组织领导下开发的基于全成本核算的医院经济管理软件。产品经过总结众多医院管理方面专家长期的研究成果，积累了各级卫生行政机关和医院的先进管理思想和理念，在多家省级医院的密切配合下，历时多年开发完成。系统涵盖了医院管理的成本核算、绩效核算、奖金核算、预算控制、经营决策等各个方面，并实现了与主流财务软件和医院信息系统HIS 的无缝连接，成为财务软件和医院信息系统的延伸，形成完整的医院成本与绩效的信息化管理体系。系统以医院财务制度和医院会计制度为准则，将医院先进的财务管理理念以软件的形式体现了出来，为医院的经济管理提供详细而准确的财务数据，通过数据分析，为医院领导进行成本管理、绩效考核、经济结构调整、制定投资策略等工作提供决策依据。系统将在科室全成本核算和绩效核算的基础上，逐步细化，实现医疗项目成本和病种成本核算，并深入开发利用成本、绩效数据，实现精细化的预算、计划管理和成本控制，提升医院的管理层次。3.2 产品特色和优势1产品需求权威，融合先进的管理思想q “医院成本核算”项目由浙江省卫生财会管理中心具体组织实施，经各大省级医院总会计师和财务科长的研讨，形成成本核算需求分析报告，由浙江卫生信息科技有限公司实施软件开发。q 产品积累了各级卫生行政机关和医院的先进管理思想和理念。以成本核算为切入点，帮助医院建立起与财务会计体系相配套的管理会计体系，实现全院财务统一核算，降低医院成本，充分利用现有资源，增效节支，提高医院的竞争力。q 适应医疗体制改革的最新发展，清楚反映科室的医疗结余、药品结余和其它各种资产、成本、人力等效率、效益经济指标，为建立科学合理的绩效评估体系提供数据支持，并为医院领导进行内部管理调整提供数据支持和决策依据，促进管理科学化。2. 全开放的数据接口，方便用户使用q 系统在总体设计遵循接口开放的原则，能方便地接收其它管理系统的数据。通过数据的共享，避免了数据多处重复录入，减少了错误，不仅提高了医院效率，也保证了数据的准确性和及时性。q 能方便地与各类主流财务管理系统（包括用友、新中大、金蝶等财务软件）实现数据共享。对于用友财务软件，提供专用数据接口工具，方便用户使用。q 医院各科室收入数据，可以通过医院信息系统接口来导入，可以通过EXCEL 文件导入的方式方便地实现收入数据共享。3系统设置灵活，能适应不同医院管理的需要q 系统核算方法灵活、流程实用合理。成本分摊方案，绩效核算方法及奖金核算方案等均能根据医院需要进行调整，经医院运行反映良好，具有较强的灵活性和实用性。q 在医院管理规范化的同时，对各家医院的差异进行充分考虑，具有较好通用性和灵活性，能适应不同医院的需要。4统计分析丰富多样，自定义报表功能强大q 为了方便用户使用，系统中定义了很多常用报表。强大的数据分析功能，使用户可以方便地根据统计报表生成结构分析表、同比分析表、定比分析表等分析报表。此外，所有的统计报表都能输出成通用的EXCEL 文件，方便用户进行深入分析处理。q 系统提供了强大的自定义报表功能，用户可以根据需要随意设置统计报表，报表对应的行列数据都可以根据用户需要选择，统计条件也可以由用户自定义，方便实用。q 系统还提供了统计指标分析功能可以综合地反映全院和科室的经济运行状况，为卫生行政部门和医院相关有关部门提供决策数据。3.3 系统功能简介“医院成本核算与经营决策信息系统Ver3.0”为医院提供了完整的经济管理软件解决方案，整个产品系列包括医院科室成本核算系统、绩效管理系统、奖金管理系统、医院经济运营分析评价系统、医院投资决策分析系统等多个产品。1科室成本核算系统真正意义上的基于全成本核算的管理模式。通过多种方式采集HIS 系统、财务管理系统，以及其他相关系统的成本数据，归集科室的直接成本，将行政管理、辅助服务、医技、药剂科室的成本按照合理分摊标准（如人数、面积、床位数、内部服务量等）逐级分摊到各个临床科室，完成全成本核算，真实全面地反映各个科室的成本状况。q 系统嵌入了成本核算工作的管理规范，可以规范医院成本核算的程序和方法，便于医院开展。q 真正意义上的基于全成本核算的管理模式，将科室成本费用按照合理分摊标准（如人数、面积、床位数、内部服务量等），逐级分摊到各个业务科室，真实全面地反映各个科室的成本状况。q 系统设置灵活，不仅可以实现院科二级核算，也可以根据医院的管理需要，实现医疗组核算，成本项目、分摊标准也可由用户自行设置。引入分摊中介的概念，使费用分摊方法更灵活，结果更准确。支持直接分摊、交互分摊、阶梯分摊等多种分摊方法。q 成本核算的结果经过成本预算-决策-计划-控制-评价等一系列控制反馈活动，通过计划与实际结果的差异分析，将成本控制由事后控制转变为全程控制，真正有效地降低医院的运营成本。q 与主流财务软件（如用友、金蝶等）和 HIS 实现无缝连接，充分实现数据共享。2科室绩效核算系统科室绩效核算系统主要包括收入核算、医技/药品成本转移、绩效核算、报表统计、指标分析等等功能。在绩效核算中采用全收全支的核算方法，保证了核算的全面性。通过医院收入、成本、结余，以及资产、成本、人力等各类经济指标分析，全面反映医院经济运营状况，从医院经营决策的层面分析医院资源配置、经济状况、运营能力和赢利能力，并为医院经营决策和绩效考核提供重要依据。q 通过绩效核算，正确计算和反映医院的收支和盈亏情况，产生多种组合的科室结余，满足不同的管理需要，为领导制订医院规划、调整资源配置提供了决策依据。q 适应医疗体制改革的最新发展，可以将医疗、药品收入支出分开核算，清楚反映科室的医疗结余、药品结余和其它各种绩效指标。q 自定义各类资产、成本、人力等经济指标分析，真实、客观地反映医院各个科室的经营状况，促进管理的科学化。q 通过成本、收入、结余的全面核算，并进行比较、趋势、因素的分析，全方位、多视角提供分析决策、控制的信息，为经营决策服务。3绩效管理-平衡记分卡系统平衡记分卡系统（MediCARE?Balanced ScoreCard System）作为医院的绩效考核和战略管理工具，将帮助医院设计、开发和部署定制的绩效管理解决方案。并通过跟踪关键的财务和运营绩效指标，帮助各个医院将整体的愿景和战略转化为现实。详细功能说明见平衡记分卡系统功能说明书。q 动态组合，灵活扩展：可以根据医院的实际情况动态定义多维度指标体系（如顾客与社会、业务与流程、学习与成长、财务与岗位等），在每维度指标体系中可以动态定义关键绩效指标（KPI）。对于每项关键绩效指标（KPI），允许用户动态设置个性化的评分标准体系，并且定义多级明细考核指标。通过系统的灵活性和可扩展特性，充分满足医院实际管理的需要。同时，可以灵活设置各项KPI指标对应的管理科室，由各个管理科室每月按时对各个考核科室进行具体指标的考核和评定，相互制约，真正实现360度考核。q 信息整合和数据共享：需要通过丰富信息整合的工具和方法，充分实现数据共享，实现与医院信息系统（HIS）、医院经济管理系统、财务管理系统、人事管理系统、办公自动化等相关系统的有效整合和无缝连接。从各个数据源直接采集和导入考核所需数据，一方面保证数据的准确性，减少人为因素给考核带来的影响，同时，也减轻数据录入工作量，方便各个业务科室的应用。q 强大的统计分析功能：为了使医院管理者可以更好地传递战略目标，协调目标和资源，以及主动地监测关键绩效指标（KPI），系统应具备丰富强大的数据分析与统计功能。动态图表分析功能，可以详细反映各个科室的绩效考核结果。同时也允许用户进行更详细的分析，方便进行相互间的差异和某段期间内的趋势分析，以取得最佳的浏览效果和轻易沟通的目标。对于考核过程中存在问题的KPI指标，进行自动报警并产出相应报表，以便快速找出目前存在的问题进行及时改进。系统还应具备强大的EXCEL 导出功能，便于用户进行更深入的二次分析。q 部署安全的解决方案：设计和管理工具使您能够控制提供记分卡和报表的详细程度。通过系统访问授权和应用系统安全模型，实现不同级别用户的访问控制和数据安全保证，使用户能够查看根据用户角色来进行限定的特定记分卡、报表和数据。同时，作为覆盖全院的绩效考核平台，系统还应具备完备的数据备份和恢复机制，并充分保证数据的安全性。q 进行快速，反复实施：由于平衡记分卡系统应用范围覆盖医院管理者和所有科室，因此对系统的操作方便性和部署的架构提出了更高要求。要求系统设计采用直观流程，使用户只需少量培训就可以使用。此外，系统应满足医院不断提升管理的需求，可以分阶段部署，使得在整个实施过程中能够及早为用户带来价值，并随着时间的推移反复扩展系统，以支持不断变化的业务需求。4医院奖金核算与分配系统医院奖金核算与分配系统主要包括计奖数据输入、奖金方案定义、奖金计算、奖金发放等功能。系统的实施，可以极大地减轻原有奖金核算的工作量，同时更好地为医院领导调整内部管理提供决策支持。以科室全成本核算数据为基础，引入工作量、医疗质量等考核指标，根据医院管理模式，制定符合医院实际的奖金核算方案。同时采用丰富灵活的选择方式，分别计算科室和个人奖金，使内部分配更具有标准化、系统化，促进医院的管理工作。q 灵活设置各种奖金核算方案，适合不同医院的管理要求：允许自定义奖金核算项目和参与奖金核算的收支组成，以及工作量、质量考核系数等众多影响奖金核算的因素。q 与成本管理与平衡记分卡系统无缝集成，方便实现数据共享，极大地减轻医院奖金核算的工作量，为奖金分配提供准确的数据依据。q 将成本、收入、损益，以及相关效率、效益指标结果引入到奖金核算中来，使奖金核算与经济效益、管理状况等有机地结合起来，为建立科学合理的分配制度奠定基础。q 支持科室奖金核算，并支持核算后根据科室内部的医护核算系数，收入或完成的工作量等方式进行科室职工的二次分配，最终实现职工的奖金核算和分配。5自定义报表工具强大的自定义报表分析功能，使用户可以随时按需统计各类统计报表，使数据发挥出全部作用。可以进行基本数据表统计，也可以进行结构分析、趋势分析、对比分析等多种分析。系统的报表管理中心，对报表进行统一管理，便于进行维护和发布。6科室管理平台完成医院信息数据，内部服务工作量信息的上报，并将成本核算、绩效核算的结果发布到各个科室，使医院成本管理理念能深入到所有的科室和职工。与成本核算、绩效核算、平衡记分卡系统实现无缝连接。q 由各个职能科室完成科室信息、成本数据，以及内部服务（如设备维修、消毒供应工作量等）数据的统计和上报，系统自动处理，生成成本分摊基准和统计指标；q 根据科室和职工的权限控制，完成科室成本发生情况，科室绩效损益统计，后勤服务与管理费用分摊信息，分科经营指标等信息的发布；q 辅助科主任实现科室奖金的二次分配，实现科室/职工帐户的查询；q 通过成本核算与预算管理，建立起覆盖全院的成本管控平台，将事后控制转变为事前控制，真正有效实现成本控制。7系统与外部软件接口本系统遵循接口开放的原则，既能方便地接收其它管理系统（包括财务、HIS、工资、总务库房管理系统等众多外部软件）的数据，又能按通用格式输出成本数据，方便用户进行深入分析。除了提供功能强大的EXCEL数据导入通用接口外，系统还支持：财务管理系统接口工具q 财务系统接口工具支持各类主流财务软件，如用友、金蝶、新中大等，可以轻松完成财务管理系统中的科室成本数据和科室、科目信息数据导入，减轻录入工作量，真正实现数据共享，实现与财务管理系统的无缝连接。医院信息系统接口工具q 按照通用的数据接口规范，实现与医院信息系统（HIS）的数据共享，快速导入HIS 的药品成本、材料消耗等成本数据，以及门诊、住院等业务收入，使经济管理系统成为财务软件和医院信息系统的延伸，形成完整的经济核算信息化管理体系。8通用数据采集工具完成HIS、人事、工资、库房等相关系统数据的抓取，转换和导入，实现不同系统之间的数据整合，消除信息孤岛，真正实现不同系统之间的数据共享。支持ORACLE，SQLSERVER，ACCESS 等多种类型的数据库。9医院经营决策支持系统本模块为医院经营决策提供数据支持， 高度集成了医院管理的先进思想和管理理念。其主要内容包括：数据采集、经济指标定义、指标计算、科室分析（包括科室收支结余分析、管理效益分析等）、医院经营决策分析（包括基础指标分析、人力效益分析、资产效益分析、成本效益分析、医院运营能力分析、财务指标分析，以及医院综合指标分析）。通过科室全成本核算数据的采集和计算，根据医院管理的需要，产生不同管理视角下的科室收支结余分析，并进行科室管理效益分析。通过医院收入、成本、结余，以及资产、成本、人力等效率、效益等各类经济指标分析，真实、客观地反映医院经营状况，从医院经营决策的层面分析医院的资源配置、经济状况、运营能力和赢利能力。为医院经营决策提供重要的依据，帮助医院建立起科学的绩效考核和评估体系，促进管理的科学化。系统功能：q 数据采集：从科室全成本核算模块采集科室的收入、支出及收益数据；q 经济指标计算q 科室绩效分析：包括科室收入分析、科室成本分析、科室结余分析、管理效益分析、综合分析等；可以对科室相关的指标进行比较分析、构成分析和趋势分析。q 医院经营决策分析：包括基础指标分析、人力效益分析、资产效益分析、成本效益分析、医院运营能力分析、财务指标分析，以及医院综合指标分析；可以对全院相关的指标进行比较分析和趋势分析。 比较分析：可以进行月度、季度、年度比较，也可以针对设置的参考值进行比较分析，统计时由用户设置比较的基本点和比较点，分析指标等相关条件； 构 成分析：对全院/科室的成本、收入、结余情况进行构成分析，某项成本占总成本的比例、某项收入占总收入的比例等； 趋势分析：对某一段期间类的多项指标进行趋势分析，绘制各项指标相应的趋势图，直观反映各项指标的发展趋势。10医疗项目成本核算系统在医疗科室全成本核算和绩效核算数据积累的基础上，引入医疗项目工作量数据，计算医疗项目成本，分析各个项目的人力成本、业务成本、固定资产折旧、低值易耗、管理费用等成本构成。通过医疗项目成本核算，正确反映每个医疗项目的成本效益情况，为合理制定和调整医疗服