培训中心运营分析及分配原则.doc

南京优思演艺培训中心运营分析及分配原则一、中心专职人员配置：主任：统管中心工作；顾问：协助主任办好该培训中心，指导市场部的工作；教学总监：制定教学大纲和课程，聘用兼职教师，主抓教学质量；市场营销及日常管理（3人）：实施地面推广，做好招生和学籍管理，加强与家长的沟通与联系，维护正常的教学秩序。主任、顾问、教学总监三人为中心的领导核心。二、中心财务运营分析1、中心固定管理成本聘请专职管理人员的基本工资：2500元*12*3=90000元，房租20000元，办公费20000元，合计130000元。2、中心非固定成本教学成本，前期投资折旧成本，职工奖金福利成本，投资回报，杂技团的回报，税金等等。3、财务预算和分配为了加强中心的成本核算，调动各方面的积极性，中心对总收入实行切块管理，建立分配制度。其分配比例原则为：固定管理成本占40%（由顾问控制和调节）；教学成本占25%（由教学总监控制和调节）；顾问占5%；前期投资折旧占5%；投资回报占10%；杂技团回报占10%；税金占5%。在中心进入正常运行状态下，本部基础培训项目，确保中心25%的利益；其他培训及合作，确保中心20%的利益。培训总收入的期待(指入门班和初级班)：（1） 亏损性保本经营的总收入：13万/65%=20万；全年培训人次为200000/600=333人次；每期人次110。（2） 保本经营的总收入：13万/50%=26万；全年培训人次为260000/600=433人次；每期人次145。（3） 正常盈利经营的总收入：13万/40%=32.5万；全年培训人次为325000/600=540人次；每期人次180。教室利用率分析：周六周日白天可开设8个班，周三、周五、周六、周日晚可开设5个班，在供不应求的特殊情形下最多再开设2个班，最大容量是15个班。按8个班计算，人次依此为：80、120、160；按13个班计算，人次依此为：130、195、260；可见只要我们的培训项目被家长接受，培训总收入的期待是可以实现的。前期如有亏损即视为前期投入。教师课时费的期待：600*10*25%/15=100元；600*15*25%/15=150元；600*20*25%/15=200元，具体课时费标准由教学总监具体制定并实施。另外80元的材料费的盈利部分教学总监可获得一半利益。如果做到了30万，中心即投资人可获利7.5万（含对杂技团的回报）；顾问可获利2.7万；教学总监可获利80*540*25%=10800元，另加1.5万元(课时费的节余,不含本人上课的收入)，即2.58万元。固定成本可开支的经费达到12万，基本满足预算中的要求。更重要的是：我们在建立好根据地的同时，要不断开发市场，寻求合作，建立培训网络，争取更大利益。在办好入门班和初级班的同时，要计划中级班和高级班的课程开发，中级班的收费为880，材料费占120元；高级班的收费为1180元，材料费占180元；如有优惠，先扣除优惠部分和道具费用，剩余分配同入门班、初级班相同。可与其他艺术类培训机构联合举办少儿魔术培训班，在双赢的基础上，建立我们的魔术培训网络。另外开发成人培训项目，如舞台魔术短训班，酒吧魔术短训班，高级一对一培训、魔术师培训、专业舞台魔术班等等。成人班分配方案明确：舞台魔术短训班、酒吧魔术短训班、专业舞台魔术班收入的40%由教学总监支配，用于教师的课时费,10%为赠送小道具的材料费单独划出，10%奖励给工作人员(由顾问支配)，5%奖励给顾问，5%为税金，10%为中心其他运营费用（由主任支配），剩余20%为中心所得。高级一对一培训和魔术师培训收入的70%由教学总监安排，用于教师的课时费和赠送小道具的材料费，10%为顾问和工作人员费用（由顾问安排），5%为税金，15%为中心其他费用和所得。道具销售盈利部分及材料费盈余的50%由教学总监支配，20%由顾问支配，剩余30%由主任支配。联合办班收费的40%给联办机构（须扣除道具费用部分），联办机构提供教学场地，负责招生和教学管理，25%由教学总监分配，顾问占5%，中心占20%，税金占5%，另5%奖励给工作人员（具体分配由顾问确定）。如果外联工作确需专人负责，中心让利5%，即10%用于专职工作人员的工资，对其他工作人员不再奖励，如有节余并其他工作人员确实参与工作，节余部分可对其他人员给予奖励。以上设想及分配原则，在得到主任、顾问、教学总监三人的确认后即可实施，一般情况不得更改，如确实需要变动，必须得到三人的一致同意。为了做好成