基金练习题.doc

中国民生银行北京管理部&银河财富课堂第四章、基金的参与主体 基金管理人一、 单项选择题1. 一般情况下,基金管理公司内部制定和监督执行风险控制政策的机构是( )A.投资决策委员会 B.风险控制委员会C.董事会 D.基金份额持有人大会2.证券投资基金在投资过程中出现的正常经营性亏损由（ ）A.基金投资人承担 B.基金管理人负责承担C.基金托管人负责承担 D.基金发起人共同承担3、基金公司的股权结构安排必须坚持以（ ）利益最大化和提高公司利益为基金准则A.基金份额持有人 B.基金管理人C.基金托管人 D.基金监管人4、下面对基金管理公司内部控制应当遵守的原则叙述错误的是（ ）A.健全性原则 B.有效性原则 C.风险控制原则 D.相互制约原则 6、（ ）是基金管理公司的核心业务，公司基金投资部门负责基金的运作和管理，将公司发行基金单位所募集的资金通过组合的投资方式投资于有价证券，实现基金资产的保值增值。A.基金投资 B.风险控制 C.收益最大化 D.基金组合7、拟设立的基金管理公司的最低实收资本为（ ）A.1000万 B.5000万 C.1亿 D.2亿8、独立董事是指不在公司任职并且与公司及其高级管理人员没有经济关系的董事。按现行规定，我国基金管理公司必须设有不少于3人或不少于董事成员（ ）的独立董事。A.1/2 B.1/3 C.1/4 D.1/6二、多项选择题3、依据证券投资基金法规定：设立基金管理公司，应当具备下列条件（ ）A.有符合本法和中华人民共和国公司法规定的章程B.注册资本不低于1000万元人民币，且必须为实缴货币资本C.主要股东具有从事证券经营、证券投资咨询、信托资产管理或者其他金融资产管理的较好的经营业绩和良好的社会信誉，最近3年没有违法记录，注册资本不低于3亿元人民币D.取得基金从业资格的人员达到法定人数4、基金管理公司内部控制是通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统，具体包括（ ）A.内部控制机制 B.内部控制理论C.内部控制制度 D.内部控制方法5、根据有关规定和行业特点，基金管理公司治理结构应当符合以下要求（ ）A.基金管理公司的股权结构安排必须坚持以基金份额持有人利益最大化和提高公司效益为基金准则B.公司的治理结构能够使股东会、董事会、监事会和经营层之间的职责明确，既相互协助、又相互制衡；各自能够按照有关法规、公司章程和基金契约的规定分别行使相应的职权C.实行独立董事制度，并保证独立董事充分发挥作用D.建立完善的内部监督和控制机制6、证券投资基金法规定基金管理人不得有下列行为：（ ）A.将其固有财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资B.不公平地对待其管理的不同基金财产C.利用基金财产为基金份额持有人以外的第三人牟取利益D.向基金份额持有人违规承诺收益或者承担损失7、基金管理公司的主要业务包括（ ）A.依法募集基金 B.基金管理业务C.投资咨询业务 D.基金销售业务8、基金管理公司内部控制应当遵守的原则有（ ）A.健全性原则 B.有效性原则C.独立性原则 D.相互制约原则10、对内部控制的基本要求叙述正确的是（ ）A.部门设置要体现职责明确、相互制约的原则B.严格授权控制C.强化内部监察稽核控制D.建立完善的岗位责任制度和科学、严格的岗位分离制度三、判断题1、完善的公司法人治理结构可以实现依法最大限度地保护公司股东权益( )2、独立董事不仅招待中华人民共和国公司法所赋予董事的一般职责，还要承担保护基金投资者权益的特殊监督责任3、基金管理公司实行独立懂事的目的是保护公司股东利益（ ）4、基金管理人所管理的不同基金在资产运作、财务管理上是相互独立的（ ）5、公司掌握内幕信息的人员在信息公开披露前可以泄露其内容 （ ）6、重要业务部门和岗位应当进行物理隔离，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的兼任（ ）7、重大业务的授权要采取书面形式，明确时效，对已获授权部门和人员建立有效的评价和反馈机制（ ）8、基金监察稽核部门通常对监察稽核中发现的问题提出改进建议并直接担任执法工作（ ）9、依据证券投资基金法规定，基金管理人可以由依照基金法设立的专门从事基金管理业务的基金管理公司、商业银行、信托投资公司担任。（ ）10、证券投资基金法规定，在有利于基金份额投资增值的前提下，基金管理人可以将其固有的财产或者他人财产混同于基金财产从事证券投资。（ ）11、证券投资基金法规定基金管理人可以向基金份额持有人承诺收益或者承担损失，由证券监管部门监督其执行（ ）12、基金管理公司应当具备下列：拟设立的基金管理公司的最低实收资本为2000万元；有明确可行的基金管理计划；有合格的基金管理人才等。（ ）16、基金管理人必须保存基金管理业务活动的记录、帐册、报表和其他相关资料。（ ）17、我国基金管理公司一般采取合伙公司的组织形式。（ ）18、基金管理业务是指基金管理公司根据专业的投资知识与经验投资运作基金资产的行为，是基金管理公司最基本的一项业务。（ ）19、受托资产管理业务是指基金管理公司作为受托投资管理人根据有关法律、法规和投资委托人的投资意愿，与委托人签订受托投资管理合同，把委托人委托的资产在证券市场上从事股票、债券等有价证券的投资组合，以实现委托资产收益最大化的行为。（ ） 第四章 基金的参与主体 基金托管人单项选择题1、基金托管人应保存基金的会计账册、记录（ ）年以上A.10 B.20 C.18 D.152、证券投资基金法规定基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的（ ）担任A.证券公司 B.商业银行C.信托投资公司 D.非基金管理人的其他基金管理公司3、以下对基金会计的特殊性叙述错误的是（ ）A.会计主体是证券投资基金B.突破了会计确认的实现原则C.不允许采用公允价值讲师原则D.逐日对基金资产进行估值，并计算基金资产净值4、基金对外提供的会计报表不包括（ ）A资产负债表 B.经营业绩表C基金净值变动表及其附注 D.投资比例变动表多项选择题1、基金托管人通常不能是（ ）A.证券公司 B.信托投资公司 C.保险公司 D.商业银行2、基金托管人的介入，使基金资产的（ ）相分离A.所有权 B.使用权 C.处置权 D.保管权3、下列关于基金会计政策的要求中，正确的有（ ）A.目前我国基金会计的核算已细化到日B会计年度为基金成立日至下一年度的同一天C以人民币为记帐本位币D会计核算以权责发生制为记帐基础判断题1、基金资产应独立于基金管理人的资产，但可与基金托管人的资产混合记账。（ ）2、基金托管人有权对基金资产进行投资运用。（ ）3、代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开基金份额持有人大会，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份额10%以上的基金份额持有人有权自行召集，并报国务院证券监督管理机构备案。（ ）4、与其他会计主体相比，基金计量的明显特征在于：其计量属性为历史成本而非公允价值（ ）第五章 基金的运作 基金的估值、费用与会计核算一、单项选择题、我国证券投资基金持有的未上市的首次公开发行的股票以（ ）估值平均价成本价开盘价收盘价、目前，我国证券投资基金管理费按（ ）计提日周月季、我国证券投资基金托管费以（ ）为基金计提基金资产总值基金资产净值基金发行规模固定金额、基金资产估值的对象是基金所持有的（ ）全部资产全部负债高收益资产扣除负债后的资产、我国证券投资基金管理人和托管人（ ）对基金资产进行估值每周每两天每三天每日、以下费用中，（ ）不需要基金承担基金审计费基金份额持有人大会会费基金托管费基金认购费二、多项选择题、下列费用中属于基金份额持有人承担的费用有（ ）申购费用红利再投资费用转换费赎回费、封闭式基金的主要常规收费项目包括（ ）交易佣金经手费转换费过户费、以下对估值的原则的叙述正确的是（ ）任何上市流通的有价证券，以其估值日在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价）估值；估值日无交易的，以最近交易日的市价估值。配股和增发新股，按估值日在证券交易所挂牌的同一股票的市价估值配股权证，从配股除权日起到配股确认日止，按市价高于配股价的差额估值；如果市价低于配股价，估值为零如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的价格估值、关于交易费用的叙述正确的是（ ）目前，我国证券投资基金的交易费主要包括印花税、交易佣金、过户费、经手费、证管费交易佣金调整为成交金额的%过户费按照成交金额的%收取交易佣金调整为成交金额的%、基金管理公司、基金代销机构在从事基金销售活动时，不得从事下列不正当竞争行为（ ）A.捏造、散布虚假事实，诋毁竞争对手的商业信誉或者损害行业声誉B.以排挤竞争对手为目的，恶意压低基金的服务收费C.在销售基金时给以投资人折扣D.在销售基金时给予中间人佣金的判断题1、 在对基金资产估值时，对于首次公开发行的股票，不应按成本估值（ ）2、按照规定，我国证券投资基金管理人和托管人只需要每周对基金资产进行一次估值 （ ）3、基金管理公司必须按规定对基金净资产进行估值，但遇到特殊情况有权暂停估值（ ）4、基金管理费是向投资人直接收取的（ ）5、我国基金管理人的管理费用每日计提并累计，按月支付（ ）6、基金交易费在核算时并直接计入费用类科目，而不是反映在相对应的证券投资成本中。（ ）7、基金管理费率和基金托管费率都是由基金管理人确定（ ）c第五章 基金的运作 基金的利润分配与税收一、单项选择题1、目前，我国对基金管理人从事基金管理活动取得的收入（ ）A.征收营业税，不征收企业所得税B.不征收营业税，征收企业所得税C.征收营业税，征收企业所得税D.不征收营业税，不征收企业所得税2、目前，我国对基金管理人运用基金资产买卖股票按照的税率征收（ ）A.印花税 B.营业税 C.企业所得税 D.个人所得税3、封闭式基金采用“分红再投资”的分配方式，（ ）由基金管理人自主决定，无需报请中国证监会核准由基金管理人与基金托管人协商决定由基金管理人自主决定，但需报请中国证监会核准需经基金份额持有人大会决议通过、下列收入中要征收企业所得税的有（ ）A.基金买卖股票、债券的差价收入B.基金从证券市场上获得的股票利息、红利收入C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入D.企业投资者买卖基金单位获得的差价收入5、基金运作发生的费用（ ）基金净值十万分之一，应采用预提或待摊的方法计入基金损益大于小于等于大于或等于二、多项选择题、依照财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收问题的通知规定，对（ ）买卖基金的差价收入征收营业税A.银行 B.非银行金融机构 C.个人 D.非金融机构2、下列关于基金的收入中不征收企业所得税的有（ ）A.基金买卖股票、债券的差价收入B.基金管理人和基金托管人取得从事基金管理活动取得的收入C.企业投资者买卖基金份额获得的差价收入D.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入3、证券投资基金收益包括（ ）A.基金管理费 B.基金买卖股票差价收入C.基金买卖债券差价收入 D.基金存款利息4、在我国，开放式基金收益分配的方式主要有（ ）A.现金分红 B.债券分红 C.分配基金单位 D.分红再投资5、个人投资者投资基金取得的下列收入中，不征收个人所得税的有（ ）A.个人投资者从基金分配中获得的股票的利息、红利收入B.个投资者从基金分配中获得的国债利息收入以及买卖股票差价收入C.个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入D.个人投资者申购和赎回基金单位取得差价收入6、证券买卖价差的确订需要考虑以下（ ）方面因素证券投资的账面移动加权平均成本成交价格成交数量交易费用判断题1、对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税2、基金管理人运用基金买卖股票按照2的税率征收印花税3、对基金托管人从事基金托管活动取得的收入征收企业所得税4、对个人投资者买卖基金份额的差价收入暂免征收营业税5、对个人买卖基金份额的差价收入征收营业税6、对投资者从基金分配中获得的股票的股息、红利收入以及企业债券的利息收入，由基金向个人投资者分配股息、红利、利息时，代保代缴20%的个人所得税7、股息通常是按照一定的比例事先确定的，这是股息与红利的主要区别8、证券买卖价差在交易实现的当时不可以确认9、目前，我国对企业投资者买卖基金获得的差价收入不征收企业所得税10、对个人投资者买卖基金单位的差价收入暂免征收营业税11、对基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入征收营业税12、对于基金和基金公司，以发生基金方式募集资金不属于营业税的征税范围，不征收营业税。13、证券买卖价差是指基金在证券市场上买卖证券形成的价差收益，通常也称资本利得。第六章 基金的市场营销一、 单项选择题1、 依照证券投资基金动作管理办法规定，开放式基金赎回费收入在扣除基本手续费后，余额应当归（ ）所有 A基金管理公司 B.基金托管人C基金资产 D.基金发行人2、我国开放式基金的赎回费率不超过赎回金额的（ ），目前各家基金管理公司的赎回费率基金设定在%左右。%.%5%、（ ）是证券投资基金市场营销的中心。确定目标客户扩大销量利润最大化分割市场、（ ）是指以追求资产的长期增值和盈利为基本目标，从而投资于具有良好增长潜力的上市股票或其他证券的证券投资基金。收入型基金 B.伞型基金C平衡型基金 D.成长型基金6、由基金投资者直接支付的费用有（ ）A申购费 B交易佣金 C过户费 D托管费、以下不属于证券投资基金的客户服务模式是（ ）A电话服务中心 B自动传真、电子信箱与手机短信C“一对二”专人服务 D互联网的应用8、在美国，目前基金的销售渠道对销售额的贡献最大的是（ ）A直销 B证券公司 C银行 D投资顾问公司二、多项选择题1、在基金销售过程中，基金管理公司、基金代销机构及其工作人员禁止从事下列行为（ ）A以低于成本的销售费率销售基金B募集期间对认购费进行打折C承诺利用基金资产进行利益输送D挪用基金份额持有人的认购、申购、赎回资金2、证券投资基金的促销手段包括（ ）A人员推销 B广告C销售促进 公共关系3、市场营销组合的四大要素分别是产品、（ ）A价格 B促销 C分销 D目标客户4、证券投资基金市场营销过程管理中，包括（ ）等步骤A市场营销计划 B市场营销实施 C市场营销分析 D市场营销评估5、根据投资目标中股票类型的不同，证券投资基金划分为（ ）成长型基金收入型基金平衡型基金指数型基金、证券投资基金的市场营销的内容主要包括：（ ）选择目标市场设计市场营销组合营销过程管理营销环境分析、基金会计区别于其他会计的标志是（ ）逐日对基金资产进行估值计算基金资产净值逐月对基金资产进行估值计算基金资产总值、基金托管人内部控制的独立性原则要求（ ）应当相分离。持有人资产托管人托管的基金资产托管人的自有资产托管人托管的其他资产、我国证券投资基金的销售促进方式有（ ）销售点宣传激励手段