储运-ERP系统应用考核办法2010-11-10.doc

储运销售分公司ERP系统运行管理及考核办法 (讨论稿)第一章 总则第一条 为保证ERP系统的正常运行，明确ERP系统相关部门的职责，确保ERP月结工作有序开展，并按时顺利完成，特制定本管理办法。第二条 本办法适用于化工集团所属ERP系统运行相关的各单位、各部门。第三条 本规定的考核部门是化工集团信息中心。第二章 业务范围划分第四条 集成业务是指从业务源头开始直至结算全部通过ERP系统流转的业务。手工业务是指通过财务部门直接结算的业务。第五条 物资模块集成业务与手工业务划分（一）集成业务：采购入库业务、采购退货业务、对成本中心发货（部门消耗）、物资对项目发货、物资报废处理（二）手工业务：非物资部门管理的物资采购及库存业务，如汽、柴油等燃料油的收发存，进办公费用的低值易耗品等。第六条 销售模块集成业务与手工业务划分（一）集成业务：天然气分公司、储运销售分公司、采气分公司、采油九厂、采油十厂、油田公司规划计划部、财务部资金科发生的原油、天然气、轻烃产品销售业务、销售发票结算、油气产品采购入库、发票校验、油田自产油气烃产品的生产入库、天然气跨板块入库、俄油损耗处理。（二）手工业务：管输费的出、入库，未实施ERP销售模块单位的销售业务。第七条 设备模块集成业务与手工业务划分（一）集成业务：有设备台帐且设备维修业务归资产设备管理部管理的设备内、外修业务；（二）手工业务：（A）油田公司机关单位的维修业务；（B）所属单位发生的设备自修业务；（C）无维修合同的零星维修业务；（D）所属单位发生的应急维修业务；第八条 项目模块集成业务与手工业务划分（一）科研项目集成业务：资本化研发项目物资的采购、材料耗用及进度确认。（二）科研项目手工业务：除资本化研发项目外的其他科研业务。（三）基建项目集成业务：（A）基建项目物资的采购、材料耗用；（B）基建项目的设备购置；（C）基建项目外包工程支出中发生的所有签定合同的业务，如地面建设、钻井作业、录井作业等。其按工程进度确认单、结算大表或服务采购工作量确认单通过系统集成处理；（D）对于上市部分工程技术类企业给其它上市单位提供的基建项目外包工程如新井压裂作业、试油、射孔作业等业务，其按结算单据通过系统集成处理；（四）基建项目手工业务除上面集成业务外的其他业务，手工在融合界面处理，如甲方管理费、转资、付款等。（五）非安装设备、零星购置、聚合物等项目在融合界面手工处理。但所有投资类工程项目主数据必须在SAP中先创建，然后同步到FMIS系统中。（六）其它非投资类项目直接在融合界面手工处理，不需要在SAP中创建项目主数据(上市工程技术企业为满足FMIS辅助核算要求，需在SAP创建公共项目用于归集成本)。第九条 各单位如发生上述未列举的业务，应向业务主管部室和油田公司财务部申请审批后确定业务处理方式。第三章 ERP系统日常运行及月结管理规定第十条 各部门、单位要按照储运销售分公司ERP系统日常及月结工作步骤（见附表），在规定的时间完成各业务模块有关工作。第十一条 各模块涉及业务及完成工作的基本时间规定如下。年终决算工作的基本时间另行规定。（一）物资模块（MM）：主要涉及“物资计划上报、出库、入库、退库、结算及冲销等”业务，物资部门负责物资采购收货、物资发料（包括基建项目发料、生产/维修领用发料)，物资及采购管理人员将收到的供应商发票，进行三单匹配，并在系统中做好发票预制,并将单据传递给财务部门。到截止时间将关闭本月物资后勤帐务，所有物资人员不得再进行过账业务和调整，特殊情况必须另行向财务部门申请。业务数据截止时间为每月25日22点；物资模块相关业务人员要按时完成本模块的各项业务、并认真核对相关数据，保证部门间、数据间的一致性、准确性。（二）销售模块。主要涉及原油（包括俄油）销售的相关业务，业务数据截止时间为每月最后一天，分公司业务部门上午9：00提报业务数据；下午15：30油田公司规划计划部统计科完成业务数据核对，并进行业务关账。（三）项目模块（PS）。主要涉及批导项目、创建项目、进度确认、基建项目成本归集、款项结算的相关业务，基建业务人员将收到的供应商发票或进度确认单，在系统中做好发票预制，并将单据传递给财务部门。业务数据截止时间为每月25日22点；项目模块相关业务人员要按时完成本模块的各项业务、并认真核对相关数据，保证部门间、数据间的一致性、准确性。（四）设备模块（PM）。主要涉及修理计划的上报、车辆修理、设备修理等相关业务，维修业务人员将收到的供应商发票，进行三单匹配，在系统中做好发票预制，并查询预制发票，将发票号码及单据传递给财务部门。财务人员按一定的条件进行组合查询，选中预制发票后进行记帐。业务数据截止时间为每月25日22点；设备模块相关业务人员要按时完成本模块的各项业务、并认真核对相关数据，保证部门间、数据间的一致性、准确性；（五）财务模块（FICO）。负责根据业务提交的实物发票和预制号码完成物资采购、设备维修、工程项目进度确认发票校验，并检查确认本月预制发票结算是否全部过账。检查产生的集成业务会计凭证全部传输到融合FMIS系统，并生成融合FMIS会计凭证。检查手工凭证是否全部在融合FMIS系统录入完毕，并且做好相应的审核。业务数据截止时间为每月最后一天，月结完成时间为下月2日。第十二条 系统权限的申请。各模块的关键用户（或指定负责人）负责本业务系统用户及部门权限的新增、变更、撤销申请。第十三条 各模块的关键用户负责解决用户提出的系统应用问题，对于无法解决的问题及时上报ERP项目运维组。第十四条 集成凭证中辅助核算信息的录入。集成凭证中的SAP仅体现部分辅助核算信息，该信息会传输到FMIS中，其他辅助核算信息需要财务人员在FMIS中进行补录和拆分。第十五条 往来单位申请。各模块对于业务结算涉及的付款单位和需要挂账的往来单位（即：供应商、客户），应提前一周和财务部往来岗取得联系，查询系统中是否有此往来单位，如系统中已有此往来单位，由系统管理员进行授权使用处理；如属于新增单位，业务部门要及时提供往来单位的相关信息资料，按审批程序逐级申请，待股份公司批复后，由系统管理员进行授权使用处理。第十六条 月末对账。每月底财务人员可以通过FMIS融合系统的月末对账功能，核对SAP和FMIS融合系统的帐务内容，分公司财务部相关岗位、各基层单位每月末在FMIS融合系统中进行月末对账，及时发现问题，及时查错纠偏。财务部总账岗于每月最后一天在FMIS融合系统中分公司一级再执行月末对账功能，如发现问题，要及时通知相关岗位，由相关岗位负责落实、查找差错原因并完成整改。第十七条 月末清账检查。分公司各基层单位会计人员、财务部物资核算岗于每月28日（业务已关账，油田公司财务已经打开下月物料期间）进行在途物资科目的清账检查（在途物资清账事物码F.13），在SAP系统中在途物资科目的贷方表示货到票未到、在途物资科目的借方表示票到货未到，因此在月末时要将既收到货又收到发票的物资进行匹配，在系统中进行在途物资科目的清账；如果在途物资科目月末存在贷方金额，需要将在途物资科目贷方金额调到应付暂估科目中，在SAP系统中执行在途物资科目重组，操作后会产生会计凭证， 借：在途物资 贷：应付暂估 同时在次月1号会产生相应的冲销凭证。第十八条 月末存货盘点。物资模块需要每季度进行存货的盘点，做到账实相符。基层各单位财务主管认真核对数据，确认无误后，在系统中执行盘点过账操作。分公司总体存货盘点过账操作由分公司财务部负责。 第十九条 月末基建项目WBS结算。月底财务部基建管理岗需要在ERP系统里对该项目WBS进行结算，即在ERP系统里将损益类科目金额结转到资产负债类科目（油气开发支出）上，以保证ERP系统的资产负债表平衡；结算时系统将自动生成会计凭证。第二十条 月末关账。每月27日11点前，各业务模块关键用户要将本模块进行关账，因特殊原因要求暂缓关账的，由关键用户提前与分公司财务部联系，如需要延后一天以上关账的，需要业务部室主任与财务部主任联系，在不影响财务结账的情况下，经财务部主任批准后，由财务部总账会计执行延后关账。每月27日17点前由财务部总账会计执行所有业务模块总体关账（强制关账），关闭各业务模块的账期，这样可以保证财务人员在进行月结时业务端不会再产生业务凭证影响财务的月结（年终决算工作的关账时间另行规定）。财务部总账岗位负责填制ERP月结工作清单，并在SAP中执行“凭证完成”功能。第二十一条 业务部门要尽可能缩短集成业务在本业务环节的停留时间，加快业务单据的流转速度，以满足财务部门处理集成所需的时间。第二十二条 各单位要严格按本工作制度执行月结安排，按时完成本单位各项业务，并查找本单位影响月结工作的不利因素，及时发现并协调解决，确保各项月结工作有序、按时完成。第二十三条 对各业务模块没有按时关闭业务期间，而影响财务部门结账的，财务部总账岗可以对业务模块实施强制关账。第四章 ERP系统应用考核办法第二十四条 考核指标ERP系统应用考核分二类7个指标，其中及时性指标5个，准确性指标2个。考核指标分值（100分）考核内容及时性凭证传输及时率10SAP向FMIS融合系统传输集成凭证，在集成凭证生成后两个工作日内传输完毕（系统故障除外）。20日后至月末期间的业务应在当日处理完毕。每发现违反一次扣2分，影响月结不得分。业务数据录入及时率10物资出入库的实际时间与数据录入的时间间隔应在两个工作日内。基建人员、设备模块业务人员发票预制的时间与业务发生时间的间隔应在两个工作日内。20日后至月末期间的业务应在当日处理完毕。每发现违反一次扣2分，影响月结不得分。票据（报表）传递及时率10业务部门的票据应在业务发生，业务模块处理完成后两个工作日内传递到财务部门；如20日后至月末期间的业务应在当日将票据传递到财务部门；月末核对报表应在规定时间及时传递到财务部门；每发现违反一次扣2分，影响月结不得分。发票校验及时率5发票预制与发票校验的时间间隔应在两个工作日内。如25日后至月末期间应当日完成。每发现违反一次扣2分， 影响月结不得分。月结及时性30各业务模块的关账时间为每月27日11点，未经批准不按期关账不得分。准确性集成业务凭证冲销比率20ERP中冲销凭证占凭证总量的百分比应在3%以内，超过3%不得分。信息录入（数据核对）准确率15业务部门对本业务模块的数据要在关账前认真核对，保证准确无误，因本部门数据有误而影响其他部门业务处理进度，每次扣3分。后果严重，影响分公司ERP系统整体关账时间的，此项不得分。第二十五条 考核对象