商业银行经营与管理PPT课件

第二章商业银行资本及其管理 学习目标 知识目标 掌握商业银行资本的功能及构成 资本充足率的涵义及计算 了解 新资本协议 的有关内容 熟悉商业银行的资本筹措方式及其管理 能力目标 能够对商业银行资本的构成和充足性进行分析 并能针对不同的情况选择最佳途径进行资本筹集 以达到金融监管当局的最低标准和银行自身经营管理的需要 本章重点 资本构成 资本充足率的计算 资本的筹集方式 本章难点 巴塞尔协议 各种资本筹集方式的优缺点 第一节商业银行资本构成 第二节 巴塞尔协议 与资本充足度的测定 第三节商业银行资本管理策略 第四节我国商业银行资本现状分析 1 精品课件 第一节商业银行资本构成 一 银行资本的概念 第二章商业银行资本及其管理 所谓银行资本金是指银行股东为赚取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益 最低资本注册资本发行资本实收资本 2 精品课件 第一节商业银行资本构成 二 银行资本的功能 第二章商业银行资本及其管理 保护功能营业功能管理功能 3 精品课件 第一节商业银行资本构成 三 银行资本的构成 第二章商业银行资本及其管理 一 银行资本的一般构成 股本 1 普通股 2 优先股盈余 1 资本盈余 2 留存盈余债务资本 包括资本票据和债券其他资本储备金 包括资本准备金 贷款与证券投资损失准备金 4 精品课件 第一节商业银行资本构成 第二章商业银行资本及其管理 二 巴塞尔协议 关于资本构成的规定 5 精品课件 第一节商业银行资本构成 第二章商业银行资本及其管理 三 我国商业银行资本构成 核心资本 1 实收资本 2 资本盈余 3 盈余公积 4 未分配利润2 附属资本 1 贷款呆帐准备金 2 坏账准备金 3 投资风险准备 4 5年以上的长期债券3 应从资本总额中扣除的项目 1 在其他银行资本中的投资 2 已在非银行金融机构中的投资 3 已对工商企业的参股投资 4 已对非自用不动产的投资 5 呆帐损失中尚未冲减部分 6 精品课件 第二节 巴塞尔协议 与资本充足度的测定 一 巴塞尔协议 第二章商业银行资本及其管理 国际清算银行关于银行管理和监督活动常设委员会 简称巴塞尔委员会 经过数次酝酿策划 终于在1988年7月15日通过了 关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议 简称为 巴塞尔协议 这是国际上第一部有关商业银行资本计算和标准的协议 其主要内容包括 划分资本规定资产的风险权重规定资本充足率的目标比率过渡期及实施的安排 7 精品课件 第二节 巴塞尔协议 与资本充足度的测定 二 资本充足率的计算 第二章商业银行资本及其管理 1 核心资本充足率 2 总资本充足率 8 精品课件 第二节 巴塞尔协议 与资本充足度的测定 第二章商业银行资本及其管理 3 案例 假设一家银行的资本规模为100万元人民币 总资产为1500万元人民币 该行的资产负债表内 表外项目如下 单位 万元 9 精品课件 第二节 巴塞尔协议 与资本充足度的测定 三 提高资本充足率的措施 第二章商业银行资本及其管理 分子对策 筹集资本分母对策 1 调整资产结构 2 压缩资产规模 10 精品课件 第二节 巴塞尔协议 与资本充足度的测定 四 巴塞尔协议 新发展 第二章商业银行资本及其管理 一 巴塞尔协议 对银行业的影响 二 巴塞尔协议 的不足之处 三 新巴塞尔协议 支柱之一 最低资本要求的确定支柱之二 对资本充足率的监督检查支柱之三 市场纪律 11 精品课件 第三节商业银行资本管理策略 一 最佳资本需求量的确定 第二章商业银行资本及其管理 12 精品课件 第三节商业银行资本管理策略 二 内源资本策略 第二章商业银行资本及其管理 所谓内源资本 是指以留存收益方式形成的资本 它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式 就是在一个营业年度结束后 通过决算 将获得的收益扣除各项利息和费用开支 再按一定比例缴纳所得税后的净利润 不全部用于股息支付 而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行 来增加银行资本 13 精品课件 第三节商业银行资本管理策略 三 外源资本策略 第二章商业银行资本及其管理 发行普通股发行优先股资本性票据和债券外部筹资策略的选择 14 精品课件 第三节商业银行资本管理策略 第二章商业银行资本及其管理 案例分析 单位 万元 15 精品课件 第三节商业银行资本管理策略 四 商业银行资本管理原则 第二章商业银行资本及其管理 资本数量充足原则资本构成合理原则资本保全原则资本增值原则流动性原则 16 精品课件 第四节我国商业银行资本现状分析 一 巴塞尔协议 在我国的实施二 我国商业银行资本现状分析1 资本结构不合理2 资本充足率水平低下3 资产质量较差 对银行资本的侵蚀程度严重4 资本补充缺乏持续性 第二章商业银行资本及其管理 17 精品课件 第四节我国商业银行资本现状分析 三 我国实施新资本协议的对策 第二章商业银行资本及其管理 一 建立和完善我国银行资本补充机制 财政注资股份制改造后上市商业银行自身盈利补充提高普通呆帐准备金的提取比例发行长期次级债券通过引进战略投资者的方式来解决资本金问题 二 调整资产组合 优化资产结构 三 加强对银行的资本监管 18 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试 一 名词解释核心资本附属资本资本充足率内源资本外源资本加权风险资产 19 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试 二 单项选择题1 商业银行的核心资本由 构成A 股本和债务性资本B 普通股和优先股C 普通股和公开储备D 股本和公开储备2 巴塞尔协议中要求银行的最低资本限额为加权风险资产的 A 4 B 7 C 8 D 9 3 发行股票时 股票实际销售价格超过面值的溢价部分是商业银行资本构成中的 A 留存盈余B 资本盈余C 营业盈余D 未分配利润 20 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试 4 银行资本的关键作用是 以消除不稳定因素A 吸收意外损失B 防范经营风险C 展示银行实力D 保障资本充足率5 下列关于银行资本需要量的表述正确的是 A 银行资本需要量与资本成本正相关B 银行资本需要量与资本成本负相关C 银行资本成本曲线呈 U 字形 其最低点对应的资本量为最佳资本需要量D 银行规模越大 资本需要量相对地也越多 21 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试三 多项选择题1 下列属于资本范畴的有 A 公开储备B 未公开储备C 重估储备D 债务性资本工具E 普通准备金2 商业银行的核心资本包括 A 普通股B 优先股C 公开储备D 未公开储备E 未分配利润3 商业银行资本的作用有 A 赖以生存和发展的基本条件B 监管银行的主要手段C 资金汇集法的基础D 树立银行形象的基础E 对存款人利益的保障4 通过 策略可达到提高资本充足率的目的A 发行普通股B 发行优先股C 发行长期次级债券D 压缩资产规模E 降低资产风险程度 22 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试5 商业银行附属资本包括 A 股本B 公开储备C 非公开储备D 债务资本E 混合资本工具6 1988年的 巴塞尔协议 由 几部分内容构成A 资本定义与构成B 资产风险权重C 资本充足性的衡量D 目标标准比率E 过渡期的安排7 巴塞尔新协议 的突出特点是提出了 三大支柱 的概念 是指 A 资本充足率B 关于最低资本要求C 资产风险权重D 对资本充足率的监督检查E 市场纪律8 商业银行提高提高资本充足率的措施有 A 留存盈余B 发行股票C 发行资本性票据和债券D 压缩资产规模E 调整资产结构 23 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试四 简答题1 商业银行资本由哪几部分构成 它具有哪些功能 2 影响商业银行资本需要量的因素有哪些 3 试述1988年的 巴塞尔协议 的基本内容 它对银行业产生哪些影响 4 商业银行筹集资本的方式有哪些 它们各有哪些优缺点 24 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试五 综合分析题1 现有某银行有关资料如下 单位 万元 要求 1 计算资本充足率指标 以衡量该银行资本是否充足 2 如果不充足 可采取哪些措施来提高它 25 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试2 在什么情况下银行必须到外部筹集资本 有哪些途径 它们各有哪些优缺点 现在有一家银行需要增加1000万元的资本 假如该银行有上市普通股800万股 每股面值1元 银行约有总资产20亿元 股本1亿元 如果银行产生2亿元的收入 费用开支大约占85 方案有 1 出售普通股40万股 每股25元 2 发行优先股 每股10元 收益率为10 3 发行利率为8 的十年期资本债券 问哪种方案对股东最有利 26 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试参考答案 一 名词解释1 核心资本 也称为一级资本 是银行的所有权资本 代表了银行真实的资本实力 它由银行股本以及从税后利润中提取的公开储备组成 巴塞尔协议 规定核心资本至少应该占全部资本的50 2 附属资本 也称为补充资本或二级资本 具体包括非公开储备 重估储备 普通准备金 混合资本工具和长期附属债务 巴塞尔协议 规定附属资本不得超过全部资本的50 3 资本充足率 是用来衡量资本充足性的量化指标 是资本与加权风险资产的比率 巴塞尔协议 规定 资本总额对加权风险资产的目标比率不低于8 其中核心资本充足率不低于4 委员会希望在1992年之前 成员国的国际银行应达到这个共同的最低标准 27 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 本章同步测试参考答案 4 内源资本 所谓内源资本 是指以留存收益方式形成的资本 它是西方商业银行最普遍的补充资本金的方式 就是在一个营业年度结束后 通过决算 将获得的收益扣除各项利息和费用开支 再按一定比例缴纳所得税后的净利润 不全部用于股息支付 而是拿出一部分作为留存盈余保留在银行 来增加银行资本 5 外源资本 所谓外源资本 是指商业银行通过向外发行股票 次级长期债券等方式筹集资本 它是商业银行资本金的重要来源 具体方式有发行普通股 发行优先股 发行资本性票据和债券等 6 加权风险资产 根据风险程度大小给银行各项资产配上相应的风险权数 将各项资产乘以相应的风险权重汇总得到的资产总额称为加权风险资产总额 28 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 二 单项选择题 1 D 2 C 3 B 4 A 5 C 三 多项选择题 1 ABCDE 2 ABC 3 ABDE 4 ABCDE 5 CDE 6 ABCDE 7 BDE 8 ABCDE 本章同步测试参考答案 29 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 四 简答题 1 商业银行资本一般由股本 盈余 债务资本和其他资本准备金构成 按照 巴塞尔协议 银行资本由核心资本和附属资本构成 其中核心资本包括由银行股本和公开储备 附属资本包括非公开储备 重估储备 普通准备金 混合资本工具和长期附属债务 银行资本具有保护功能 营业功能和管理功能等 2 一家银行的资本需要量的多少受宏观经济发展状况 银行经营管理水平 银行信誉 规模 有关法律规定等因素的影响 本章同步测试参考答案 30 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 3 1988年的 巴塞尔协议 主要由四部分内容构成 划分资本 规定资产的风险权重 规定资本充足率的目标比率 过渡期及实施的安排 巴塞尔协议 公布实施后 为众多国家广泛采用 它在促进商业银行稳健经营 公平竞争等方面发挥了积极作用 成为评估商业银行经营状况的重要指标 对银行业的影响具体体现在以下几方面 有助于各国银行间的公平竞争 有助于银行业的国际化发展 有助于银行业风险的控制 银行增加资本的压力加大 4 银行筹集资本的方式有内源资本策略和外源资本策略 前者包括 资本溢价和股票溢价 法人资产重估增值 法定盈余公积金 任意盈余公积金 后者包括通过向外发行股票 次级长期债券等方式筹集资本 本章同步测试参考答案 31 精品课件 第二章商业银行资本及其管理 五 综合分析题 1 1 资本充足率 资本总额 加权风险资产总额 1260 16104 7