财务审核报表流程.doc

财务审核报表流程一、每天财务使用报表：1、酒店营业收入统计。 2、宾客欠款报告（权责发生制）。 3、财务日常操作审核报表。 4、客房吧挂帐明细表（汇总打印） 5、酒店挂帐日志 6、原超能系统营业收入分析报表（有原系统储值卡店使用） 7、每日转应收报告(查看挂帐日志中转应收明细)二、酒店营业收入统计报表。 此表与超能营业收入分析报表作用相近，表中列明收入数额及收额数额，首先要求各店前台在夜审后打印报表时检查表中一、借贷方是否相等。二、在前台收银时所收款与现金核对。三、如有原系统储值卡与支票金额及超能系统核对。四、转应收金额与转应收帐的帐单核对，确认帐单已由有效签字人签字后做帐单移交手续。五、餐饮收入与点菜单、酒水单金额核对，并审核点菜单、酒水单是否连号。六、如有会议，按会议通知单核对会议收入是否在当天16时前及时足额挂帐。三、宾客欠款报告（权责发生制）。此表余额每天与财务帐务中“应收帐款-在店客人”科目余额核对。此表还可用于在停电，网络不通，等情况下前台系统不能正常登录时，用于紧急结帐使用，表中有客人以前所有的消费和付款合计。本表重点审核欠款离店客人明细（欠款离店客人的帐号是哑房帐号，帐号前带*号，在系统明细表中为正数），要求在系统中导出后将所有欠款离店客人明细，注明原因后打印。财务每月1日要对前台上月哑房账务进行全面审核，前台打印出已审核过的哑房账务明细表，由前台经理和财务审核人员签字确认；对于离店有余款没有办理结帐的客人帐务(客人的帐号前带*号，在系统明细表中为负数。)要求每月25号前对超过三个月以上的必须由前台经理列出明细表办理清房结帐，由前台经理将清房明细表及清房款当天交财务。对无帐单也没有结清的哑房发生帐务变动给予关注。四、财务日常审核报表： 此表用于审核前台的操作的作废交易、删除交易、冲减交易，转帐、挂帐、待结结帐、超限挂帐、应收未收房费等。对有疑问的帐户查客人帐务明细。作废及删除的交易前台经理应了解情况并签字，财务人员复核后并签字。应加收半日房费或全日房费未加收的、无消费的、非正常低房价的、过夜维修房、锁房的注明原因，由前台经理审核后签字、店总签字，财务人员复核、并签字后存档，公司财务部将不定期抽查。退押金必须有客人押金单，押金单丢失的必须有客人签字的押金单遗失证明，并必须有前台收银员及前台经理签字。当日哑房发生帐目，重点审核是否有帐单，押金单、帐单客人是否签字。对超限挂帐的审核客人是否在可挂帐客人范围内，对不在可挂帐客人范围内的应查明原因，并按公司相关规章制度执行。五、客房吧挂帐明细表 此表用于查询每天销售的商品及项目明细。 所有商品出库明细必须与客房吧挂帐明细表核对。六、酒店挂帐日志 此表可以查询每一天酒店客人各项消费（收入）及付款（所有的现金、POS单、储值卡）及前台所操作的转帐交易的明细。此表可以选定日期，操作员，班次，交易类型，费用分类，交易代码等，交易类型分：消费、付款、转帐费用分类分： 等交易代码分： 等可以根据需要选相应的项目进行查询。要求：挂帐日志中除自动房费外所有费用及付款项目与客人帐单核对并在挂帐日志明细表中将已核对项目用红笔打勾。退押金对应是否有押金单及帐单，检查帐单是否齐全，帐单是否有客人签字。转哑房及转应收帐不允许使用新办储值卡或新续费储值卡平帐。会员卡收入连续在一个帐单中出现的要查明原因，杜绝恶意办卡。对同一储值卡及同一信用卡频繁为不同客人结帐的给予关注。七、每日转应收报告(查看挂帐日志中转应收明细)： 可以查每天转应收的单位明细。并据此记入应收帐款，经有效签字人签字的原始帐单不附在凭证后，按每个单位建立帐夹。八、发票使用情况审核发票使用情况