利润中心考核实施细则-0303.doc

利润中心考核实施细则（试行）第一章 总则一、 基本原则1、 公平公正公开的原则；2、 全员做市场的原则。二、 考核利润的定义考核利润是指根据本实施细则计算的各利润中心部门的利润总额。三、 考核利润的分类 1、 考核利润分为财务报表利润和工作量化利润；2、 财务报表利润指各部门市场、配合等工作形成的公司直接的财务净利润；3、 工作量化利润指各部门根据公司制定的规范量化的未在财务报表利润中体现的工作形成的量化利润。第二章 财务报表利润一、 财务报表利润的考核财务报表利润采用指标考核的办法，即年初制定各部门相应财务报表利润指标，年终根据各类指标的完成情况进行考核及兑现。二、 财务报表利润的分类1、 新增财务利润：指各部门本年市场开拓和成本节约形成的财务利润；2、 保有财务利润：指各部门上年市场开拓形成财务利润；3、 配合财务利润：指各部门配合市场开拓部门业务共享的财务利润，承担配合利润的部门承担所配合项目的整体利润指标，主要包括：基础业务部：语音业务、资源出租业务运行维护部：宽带出租业务、电路出租业务增值业务部：增值业务三、 财务报表利润的计算1、 财务报表利润的基础数据由公司财务账簿中取得，计算公式为：=新增利润+保有利润+配合利润-部门费用2、 市场开拓利润的计算2) 收入为实际入账收入扣除流转税的净值；3) 语音业务直接成本为电路成本、语音出口成本和新增资产折旧（不考虑骨干网建设折旧）；4) 数据业务直接成本为电路成本、数据出口成本和新增资产折旧（不考虑骨干网建设折旧）；5) 集成业务直接成本为集成项目全部成本；3、 节约成本的计算1) 数据出口成本节约计算公式为：=（本月出口1M平均成本-上月出口1M平均成本）*本月出口合计*本月到年底的月数2) 长途电路置换成本节约计算公式为：=（本月电路成本合计-上月电路成本合计-本月新增电路成本合计）*本月到年底的月数4、 部门费用的计算1) 部门费用包括部门直接工资及福利、交通费、通讯费、差旅费、业务招待费和公司确定应由各部门分摊的其它费用；2) 与集成项目直接相关的差旅费和业务招待费在集成项目直接成本中列支，不在部门直接费用中体现。第三章 工作量化利润一、 工作量化利润的考核工作量化利润采用指标考核的办法，即年初制定各部门相应工作量化利润指标，年终根据各类指标的完成情况进行考核及兑现。二、 工作量化的原则可以量化的工作包括：1、 运营类业务的开通工作，包括电路查询与开通、光缆查询与开通、用户端设备调试等；2、 非本部业务的支持工作，包括公司本部各部门配合PLC公司及其他各子公司的工作；3、 公司基础网络建设工作，包括公司光缆网络建设、传输网及数据网建设等；三、 工作量的统计工作量统计以运营管理中心每月派发或备案并完成返单的工作量为准，截止日为每月的25日；四、 工作量化的计算1、 光缆查勘及施工1) 光缆查勘的工作量化单价为次1000元（只计算已查勘可实施但未实施的项目工作量），光缆施工的工作量化单价为每公里5000元，公司外购光缆的协调工作的工作量化单价为每公里2000元；2) 本部门的自用的的光缆查勘及施工不计算光缆施工量；2、 长途电路查勘及开通1) 长途电路查勘的工作量化单价为条1000元，长途电路开通的工作量化单价为每个2M电路2000元，其它电路的单价按照电信资费标准的比例计算；2) 本部门的自用的的长途电路查勘及施工不计算光缆施工量。3、 光缆维护光缆维护的工作量化单价为每公里光缆皮长每月50元。4、 电路维护本地电路维护的工作量化单价为每2M电路每月300元，长途电路维护的工作量化单价为每条2M电路600元。5、 集成项目实施1) 集成项目实施的工作量化利润按照项目的收入的一定比例并扣除实施差旅费用计算：项目收入量化标准平均单点造价超过10万元的8%平均单点造价低于10万元的10%项目外包协调1%2) 同一项目涉及多个部门配合的情况处理：集成项目报价中按业务类型明确分项价格的按照分项价格的比例分配利润；集成项目报价中未明确的实施项目按照实际工作性质计算工作量化利润。6、 公司组网设备安装调试公司组网设备安装调试工作量化标准为设备造价的6%，包括方案制定、安装调测和日常的故障处理等。7、 控制费用控制费用的工作量化标准为（适用部门为总经理工作部和财务管理部）：控制压缩比例量化标准（元）0-5%700,0005-10%800,00010-15%900,00015-20%1,000,0008、 催收款项催收款项的工作量化标准为（适用部门为运营管理中心）。：回款率量化标准（元）80-85%200,00085-90%300,00090-95%400,00095-100%500,0009、 优化资产管理职能的部门对本部门管理或协助管理的资产有进行优化的工作任务，优化资产工作量化的指标为：1) 财务管理部100万元；2) 总经理工作部200万元；3) 运营管理中心50万元。4)第四章 分子公司考核一、 分子公司考核指标1、 各分公司考核利润指标为本公司调报表的利润总额；2、 各分公司本公司内部工作量化不作为考核指标，为公司其他部门或分公司实施的工作按照第三章的量化方法及标准进行量化；3、 PLC子公司和天津子公司考核指标另行制定。二、 特别规定1、