支行经营绩效考核机制改进探讨(doc 29页)

支行经营绩效考核机制改进研究摘要本文以某市商业银行分行为个案研究支行经营绩效考核机制的改进方向、路径实行分类考核、分类引导并与贡献结合挂钩分配是经济欠发达且行际差异显著的二级分行关于支行经营绩效考核机制改进的基本方向和重点路径关键词经营绩效；考核机制；分类考核；分类引导实施支行经营绩效考核和评价是有效运用约束机制和激励机制促进商业银行金融业务稳定、快速、高效、安全、持久发展的客观需要近几年来实施的支行行长经营管理业绩目标考核和评价有力地促进了全行业务活动的健康发展和经营效益的稳步提高然而从现行支行经营绩效考评机制的形式合理性与实践有效性看却还存在着一些亟待深入探讨解决的至关重要的问题本文拟以某市商业银行分行为个案研究支行经营绩效考核机制进行重点考察分析对支行经营绩效考核机制的优化问题作些深入研讨一、支行经营绩效考核的基本实践与反思（一）近几年来支行经营绩效考核的大体模式某市商业银行分行从1993年开始实施支行行长经营目标（2000年起改为支行行长经营绩效）考核制度通过实践完善再实践再完善经营绩效考核机制日趋优化现行的考核模式为一个模子的指标体系、指标考核标准值、指标权重结构对个别指标的标准值实行了“一行一策”内部管理基准分占25外加考核文明服务挂钩费用分配在总额既定的框架下进行（二）近几年来支行经营绩效考核的主要效果总的来说近几年来支行经营绩效考核制度的实践成果是比较明显的主要体现在一是初步起到了引导支行经营方向的作用；二是促进了业务发展、质量优化、效益提升和经营安全；三是推进了费用资源分配提供了形式合理化（三）近几年来支行经营绩效考核的问题与矛盾1、经营绩效考核“导向性”不突出绩效考核的精髓在于它是对绩效目标实现过程的一种控制是通过了解和检验支行的绩效并通过结果的反馈实现支行绩效的改进和提升促进支行绩效发展在绩效考核体系的设计过程中考核指标设定是关键的一环考核指标的设定是整个绩效考核体系的参照系从更深层次上来说通过考核指标的设定让支行明白市分行对他的要求是什么以及他将如何开展工作和改进工作可是近几年来的支行经营绩效考核办法却表现出“导向性”下降过分追求考核指标的“统一性”和标准值的“同一性”考核指标的“统一性”难以有效地引导各个支行紧扣当地金融资源特色结构努力做好特色优势业务；标准值的“同一性”使得一些落后目标较大的支行缺乏努力完成目标的勇气而另一些优于目标较大的支行缺失最大限度地超额完成目标的压力从而在一定程度上制约着全市经营绩效的更好提升2、经营绩效考核的“经营性”下降经营绩效考核顾名思义应当考核业务经营的规模、速度、质量和效益然而近几年来的支行经营绩效考核办法却表现出“经营性”下降把内部控制、案件防范、贷后管理、文明服务等一系列非“经营性”项目列入经营绩效考核范围并且其所占的基准分权重越来越大3、考评分配“预见性”不强近几年来的支行行长经营绩效考核办法支行无法预先测算获知能够得到多少分也不知道达到多少分可以得到多少费用资源支行在无法预先测算获知能够得到多少分和达到多少分可以得到多少费用资源的情况下只能做到那里算那里由于考评分配“预见性”不强因而不利于绩效考核对引导支行经营行为作用的充分发挥4、混淆了集体绩效考核与行长个人绩效考核的关系我国国有商业银行业务经营的特殊性法规规定其分支行不能跨区域从事金融业务扩张经营只能在划定的地盘内开展经营活动由这一特殊性决定在各区域间经济金融环境存在明显差异的条件下各支行之间的经营绩效水平差异并不能表明支行行长本身的经营管理能力、经营管理工作努力程度的正向差异对各支行行长的经营绩效考核采用统一的指标和同一的标准值显然缺乏可比性和公平性5、考核挂钩费用陷入“两难”困境一是考核激励力度偏小经营绩效考核挂钩费用占全部考核挂钩费用的比例偏低未能充分起到经营绩效考核分配的统领激励作用二是在费用资源总量严重紧张的背景下若把考核挂钩费用比例提高到应有的高度则落后支行的经营管理正常运转将面临困难；如果维护落后支行的经营管理正常运转那么考核挂钩费用比例将较低经营绩效考核激励力度不大二、支行经营绩效考核机制的改进思路（一）支行经营绩效考核目标的基本定位经营绩效考核机制的架构与改进必须服从于经营绩效考核目标的有效实现应当首先做好经营绩效考核目标的基本定位在经营绩效考核机制中目标选择、指标体系、指标意义三者之间以及目标层、准则层、指标层三者之间存在着严格的逻辑关系（二）某市商业银行分行的行际差异分析支行经营绩效目标的确立应当建立在对各个县市区域的经济环境、金融资源状况进行深入细致分析把握区域差异性程度依据全市业务发展最优化和经营效益最大化制定各支行业务发展战略目标和侧重点基础之上因此应当认真搞好行际经营环境差异和经营状况差异分析1、区域经济环境的差异分析从全省角度来看某市是一个经济欠发达地区经济发展的各项主要指标都远远落后于全省平均水平多数指标排在末尾或倒数第二如果说全省市际之间经济发展呈现出明显的不平衡特征那么该市的县际之间的经济发展差异特征则更为显著由于该市的县际之间的经济发展差异的存在背景是区域整体经济欠发达因而其县际之间的利益冲突矛盾更加尖锐解决矛盾的难度更大近年来该市经济发展区域差异情况如表1所示某市经济发展区域差异分析表表1计量单位亿元、项目国内生产总值固定资产投资总额财政总收入工业总产值2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市比例全市计218.1914.6100.0143.3641.0100.025.6322.5100.0275.7118.6100.0城区53.7412.424.644.835.130.57.8419.330.660.7011.022.0县域计165.7915.376.098.5364.168.717.7924.169.4215.0121.078.0青田32.8019.415.030.59144.021.33.7237.014.546.0431.216.7缙云34.4716.215.815.2853.710.73.5716.013.952.8134.419.2龙泉24.5014.111.214.831.410.31.9220.27.528.1716.210.2云景计23.4111.810.712.9628.19.03.0617.211.926.2317.89.5云和12.0412.15.57.9441.75.51.3723.75.314.3217.85.2景宁11.3711.45.25.0211.03.51.6912.56.611.9117.94.3遂松计38.8115.017.819.7963.813.84.5627.017.850.3329.218.3遂昌21.6417.09.911.765.08.23.0628.011.935.1635.412.8松阳17.1712.57.98.0962.15.61.5025.25.915.1716.85.5庆元11.8012.05.45.1144.73.60.9626.73.711.0415.04.0从表1可以看出近年来该经济发展较快但县际之间的经济发展差距较大固定资产投资和经济发展的重心在铁路沿线的缙、丽、青经济三角区2003年度缙、丽、青“二县一市”的固定资产投资总额占全市的63.3、国内生产总值占55.5、工业总产值占57.9、财政总收入占592、区域金融资源的差异分析经济决定金融经济发展差异的结果是金融资源差异总的来说近年来某市金融业务取得了较快的发展但县际之间的金融资源差异进一步拉大近年来该市金融资源区域差异情况如表2所示某市金融资源区域差异分析表表2计量单位亿元、项目本币各项存款余额本币储蓄存款余额本币对公存款余额本币各项贷款余额2003年末本币存款构成外币储蓄存款余额2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率储蓄存款占比对公存款占比2003年占全市比例全市299.725100.0168.327100.0131.423100.0230.84556.143.946376100.0城区95.01531.744.72026.650.31238.395.64447.152.9604213.0县支行204.73068.3123.62973.481.13161.7135.24760.439.64033487.0青田63.15521.146.26927.416.92812.930.65073.226.83889383.9缙云37.52412.522.51813.415.13411.528.35759.940.16451.4龙泉24.8188.314.2148.410.6238.119.34957.342.72020.4云景计27.3259.112.1157.215.13411.518.53344.555.50.0云和14.3244.86.5183.87.8315.99.83745.254.80.0景宁13.0264.35.7133.47.3395.68.72943.656.40.0遂松计39.11913.020.5812.218.63314.131.85152.447.65941.3遂昌22.4217.510.776.411.7388.918.55247.752.33110.7松阳16.6165.59.8115.86.9255.213.25058.841.22830.6庆元13.1214.48.1124.85.0393.86.71661.938.1从表2可以看出近年来该金融业务发展较快但县际之间的金融业务发展差距较大金融资源大部分集中在在铁路沿线的缙、丽、青经济三角区2003年度缙、丽、青“二县一市”的本币各项存款余额占全市的65.4其中本币储蓄存款占67.4、本币对公存款占62.7本币各项贷款余额占67外币储蓄存款余额占98.3也就是说占全市三分之一的县市拥有全市三分之二左右的金融资源全市83.9的外币储蓄存款集聚在青田同时存款结构区域差异也较大城区、遂昌、云和、景宁“三县一市”人民币储蓄存款均明显小于对公存款占全部人民币各项存款的比重储蓄存款比对公存款低4.6个百分点至12.8个百分点；青田、缙云、龙泉、松阳、庆元“四县一市”人民币储蓄存款均明显大于对公存款占全部人民币各项存款的比重储蓄存款比对公存款高14.6个百分点至46.4个百分点其中青田县人民币储蓄存款占全部人民币各项存款的比重高达73.2也就是说全部人民币各项存款中有近四分之三为储蓄存款3、行际经营状况差异分析区域金融资源是支行经营活动的主要物质基础是决定支行业务发展的规模、结构、质量和效益的重要因素在把握区域金融资源差异程度的同时通过行际经营状况差异分析并将其与区域金融资源差异程度进行比较分析从中可以检验和发现各支行的竞争力强弱、我们的经营绩效考核机制是否对头以及改进方向某商业银行市分行本外币存贷款经营状况行际差异分析表表3计量单位亿元、项目各项存款余额储蓄存款余额对公存款余额各项贷款余额2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市比例全市合计60.7411.5100.028.6713.5100.032.079.8100.056.6158.6100.0城区25.774.942.410.877.737.914.902.946.532.1556.256.8县域小计34.9717.057.617.8017.462.117.1716.653.524.4661.943.2青田12.5927.420.77.8634.927.44.7316.814.76.1675.010.9缙云6.7216.511.13.549.812.33.1824.99.95.0362.68.9龙泉3.821.16.32.0210.57.01.80-8.05.63.2444.85.7云景小计5.5712.99.22.176.17.63.4017.810.63.8769.56.8云和3.0214.25.01.308.74.51.7218.75.42.1882.13.8景宁2.5511.54.20.872.43.01.6816.95.21.6955.73.0遂松小计6.2713.410.32.21-1.47.74.0623.612.76.1654.910.9遂昌4.1613.56.81.31-4.84.62.8524.48.94.2362.47.5松阳2.1113.33.50.903.93.11.2121.63.81.9340.83.4续表3项目2003年末本外币存款构成外币各项存款余额其中外币储蓄存款余额储蓄存款占比对公存款占比2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市比例占全部外币存款全市合计47.252.8412510.4100.0394910.99100.095.7城区42.257.8664-19.116.1498-24.7712.675.0县域小计50.949.1346118.883.9345119.1687.499.7青田62.437.6325918.479.0325118.9182.399.8缙云52.747.320224.74.920023.465.199.0龙泉52.947.1云景小计39.061.0云和43.057.0景宁34.165.9遂松小计35.264.8遂昌31.568.5松阳42.757.3某商业银行市分行经营效益状况行际差异分析表表4计量单位万元项目考核利润人均考核利润人均日均存款余额人均日均存款增量2003年比上年增长率占全市比例2003年比上年增长率占全市平均比例2003年比上年增长率占全市平均比例2003年占全市平均比例全市合计1072662.0100.012.662.2100.0698.025.3100.0140.3100.0城区528829.449.316.025.5126.7784.615.0112.4122.987.6县域小计5438114.650.713.0124.4102.4792.836.0113.6187.0133.3青田1592139.814.816.3144.7128.51223.436.8175.3363.9259.3缙云1175142.011.012.4147.397.8657.133.294.1153.6109.4龙泉68897.86.49.7103.276.6531.422.076.183.459.4云和100485.89.414.3109.9113.4770.534.7110.4125.189.2遂昌97997.19.111.4106.290.0686.036.098.3158.3112.8某商业银行市分行中间业务经营状况行际差异分析表表5计量单位万元、万美元、项目中间业务收入企业网上银行交易额国际结算业务量结售汇业务量2003年同比增率占全市比例2004年1-11月占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例全市合计1057148100.02850157100.08666-11.5100.0980582.5100.0城区321630.4240840184.53915-56.045.2653421.666.6县域小计73633369.644175615.5475143854.8327133.4青田549312951.91291184.5153382.317.7256026.1缙云55315.2464411.61564362418.07117.3龙泉32883.0443061.61822.10.0云景小计37683.51290354.53434.00.0遂松小计631526.0928563.3112913.00.0从表3、4、5可以看出近年来该商业银行市分行金融业务发展较快资产质量明显优化经营效益显著提高但行际之间的金融业务发展差距较大大部分集中在在铁路沿线的缙、丽、青经济三角区2003年度缙、丽、青“二县一市”的本外币各项存款余额占全市的74.2其中本外币储蓄存款占77.6、本外币对公存款占71.1本外币各项贷款余额占76.6外币储蓄存款余额占100中间业务收入占87.5考核利润占75.1也就是说缙、丽、青“二县一市”的支行存贷款、经营效益贡献占整个丽水市分行的四分之三以上全行82.3的外币储蓄存款集聚在青田全行中间业务收入的51.9、30.4分别集聚在青田、市分行营业部同时存款结构区域差异也较大城区、云和、景宁、遂昌、松阳“四县一市”本外币储蓄存款均明显小于对公存款占全部人民币各项存款的比重储蓄存款比对公存款低14.6个百分点至37个百分点；青田、缙云、龙泉、“四县一市”人民币储蓄存款均明显大于对公存款占全部人民币各项存款的比重储蓄存款比对公存款高5.4个百分点至24.8个百分点其中青田县人民币储蓄存款占全部人民币各项存款的比重高达62.4综上所述该市各区域之间经济发展和金融资源水平差异十分显著某商业银行市分行的各支行之间经营规模、经营效益水平差异很大若以中等偏上水平作为考核标准值并据以考核评判各支行的经营努力程度和有效性则有失公平性和合理性并且也不利于整个市分行经营效益最大化目标的实现因此应当建立“一行一策”的支行经营绩效考核机制（三）改进支行经营绩效考核机制的基本构想1、基本思想通过“一行一策”的纯经营指标体系避免非经营性指标对经营绩效考核的淡化效应引领支行紧扣特色经营资源、重点市场加快业务发展退出低效或负效产品、客户市场最大限度地减少无效或负效的人力、物力和财力投入；通过“直观计分”的计分方法增强支行经营绩效管理的主导性、可操作性；通过“套档分配”考核结果分档和贡献度分类相结合设立费用分配档次提升经营绩效考核、费用资源分配的公平性与效率性的有机结合程度2、考核指标体系（1）指标选择衡量一个支行经营绩效水平应当在充分考虑支行在特定区域的经营环境下开展经营活动所取得的绩效状况因为特定区域的经营环境影响与制约着支行总体经营绩效能力和提升水平支行经营绩效评价指标体系应当发展速度、质量、效益为内容由体现支行经营绩效现状和发展趋势的两大类具体指标构成其中现状指标反映支行当前经营绩效水平为静态指标；发展趋势指标反映支行经营绩效变化方向（进步或退步）为动态指标建立支行经营绩效评价指标体系应当先从支行经营活动分析入手依据主导性、简明性、可操作性原则找出影响和表征支行经营绩效管理成效的主要因子然后建立指标体系并加以量化和评价（2）指标体系支行经营绩效评价指标体系是一个由目标层、准则层、准则层、指标层构成的多层次结构模型其中目标层由准则层加以反映准则层由准则层加以反映指标层是具体评价指标目标层是准则层和指标层的概括反映目标层指标用支行经营绩效综合指数来表示由2个准则层指标（支行经营绩效现状和经营绩效发展趋势）来综合评价（3）指标意义目标层支行经营绩效综合指数作为目标层的综合指标用来衡量支行经营绩效现状及发展趋势通过选择评估性指标评价支行经营绩效水平以分析、比较、改善支行的经营绩效准则层准则层分别反映支行经营绩效的现状、发展趋势准则层分别反映支行发展速度的现状及进步水平、资产质量的现状及改善水平、经济效益的现状及提高水平指标层具体指标是在上述框架设计的基础上依照体系设计原则选取的设立共同类考核指标包括人均利润、人民币日均存款余额增长率、资产质量（1不良贷款率）3项指标同时根据各区域、各支行支行的特点设立个性类考核指标对青田支行设立人民币储蓄存款月均增量同业占比、外币储蓄存款日均增长率、中间业务收入指标；对缙云、遂昌、龙泉、云和4个县支行设立人民币储蓄存款月均增量同业占比、人民币对公存款月均增量同业占比、中间业务收入指标；对市分行营业部、处州2个城区支行人民币储蓄存款与对公存款日均增长率分开考核并以对公存款考核为主；对莲都支行人民币储蓄存款与对公存款日均增长率分开考核并以储蓄存款考核为主；对莲城支行要加强个人类贷款的不良率和违约率考核在设立评价支行经营绩效现状的基础上设立评价支行经营绩效进步水平指标主要应包括人均利润同比增长率、本外币日均存款增量同比增长率、资产质量同比提高率3、指标标准值共性类指标的标准值根据区域类别分类核定例如人民币日均存款余额增长率指标的标准值的确定方法把全市9个支行分成市场发展空间大且重点项目较多的支行、市场发展空间大却没有重点项目的支行、市场发展空间小且没有重点项目的支行三类对市场发展空间大且重点项目较多的支行下达高于全市增长率指标对市场发展空间小且没有重点项目的支行下达低于全市增长率指标对市场发展空间大却没有重点项目的支行下达等于全市增长率指标个性类指标的标准值根据全市经营目标和支行实际以该支行上期实际数为基础结合本期发展趋势分析进行核定4、综合评价方法（1）指标权重系数的确定指标权重同一指标在不同支行的经营绩效指标体系中的重要程度往往存在着差异性因而其权重可以且应当有所不同（2）评价计算过程经营绩效考核总得分（各单项指标考核基准分加扣分）正向指标完成率指标完成值指标标准值100；逆向指标完成率（2指标完成值指标标准值）100达到标准值得满分每多（少）完成1加（扣）基准分的0.5加分以基准分的0.5倍为上限扣分以扣完基准分为止5、评价结果的描述对评价得到的支行经营绩效综合指数需建立一个分级表并给出相应的分级评语指出优、劣之处以及改进重点方向以引导支行改善绩效管理（五）考核机制的优缺点分析主要优点一是纯经营指标体系可以避免非经营性指标对经营绩效考核的淡化效应提高经营绩效考核的有力性和有效性同时通过实行内部管理专项考核奖惩机制有利于提高内部管理考核奖惩的直观性和效力性二是“一行一策”的经营绩效考核指标、指标标准值、指标权重可以更好地引领支行紧扣特色经营资源、重点产品市场加快业务发展退出低效或负效产品、客户市场最大限度地减少无效或负效的人力、物力和财力投入促进全行资产质量的最优化和经营效益的最大化三是“直观计分”和“套档分配”可以更有效地提升支行加强绩效管理的主动性和市分行费用分配的可控性并实现费用资源分配的公平性与效率性的有机结合主要缺陷一是指标计划值的设定存在一定的人为性；二是考核结果不能直接与费用资源挂钩分配这些缺陷的弥补解决办法将于本文的第三部分研讨三、支行经营绩效考核机制运作中需要解决的几个问题（一）关于经营绩效考核结果与费用分配挂钩问题费用资源分配应当与经营绩效考核结果和贡献相结合联动挂钩1、工资性费用考核挂钩方法依据考核得分、人均绩效贡献综合指数划分绩效考核费用分配档次（工资性费用为人均标准）人均工资性费用绩效考核分配标准表项目人均绩效贡献综合指数排名前二名第三至第七名后二名1200分及以上(1+R1+R2)(P+14M)(1+R1)(P+14M)P+14M1150-1200分(1+R1+R2)(P+13M)(1+R1)(P+13M)P+13M1100-1150分(1+R