国内保理(银行培训)ppt课件

1 2020 4 22 2 应收账款的概念 权利人因提供货物 服务或设施而获得的要求义务人付款的权利 包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益 但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权 包括 1 销售产生的债权 包括销售货物 供应水 电 气 暖 知识产权的许可使用等2 出租产生的债权 包括出租动产或不动产3 提供服务产生的债权4 公路 桥梁 隧道 渡口等不动产收费权5 其它 2020 4 22 3 应收账款与转让 应收账款债权 简称应收账款 指因卖方采用赊销方式销售货物而产生的对买方和 或第三方的合法 有效债权以及其他权利和利益 包括但不限于应收账款本金 利息 违约金 损害赔偿金 以及担保权利 保险权益等所有主债权的从债权以及与主债权相关的其他权益应收账款转让与受让 是指卖方将应收账款债权转让给银行 银行受让应收账款债权并作为新的债权人享有卖方对买方 债务人 的该债权下的全部合法权利和利益的行为 2020 4 22 4 保理定义1 中国银行业保理业务规范 保理业务是一项以债权人转让其应收账款为前提 集融资 应收账款催收 管理及坏账担保于一体的综合性金融服务 债权人将其应收账款转让给银行 不论是否融资 由银行向其提供下列服务中的至少一项 1 应收账款催收2 应收账款管理3 坏账担保 2020 4 22 5 保理定义2 办法所称的保理 是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所产生的应收账款根据契约关系转让给银行 由银行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理 保理预付款和信用风险担保等服务的综合性金融产品 除本办法规定的方式之外 为客户办理保理业务无需其他形式的担保 2020 4 22 6 保理业务特点 银行通过受让债权 取得对债务人的直接请求权 保理融资的第一还款来源为债务人对应收账款的支付 银行对债务人还款行为 还款记录持续跟踪 评估和检查等 及时发现风险 采取措施 达到风险缓释的作用 银行对债务人的坏账担保属于有条件的付款责任 2020 4 22 7 资金封闭管理特点 2020 4 22 8 卖 买 回购能力 支付信用 融资额度 担保额度 客户选择 2020 4 22 9 国内保理 正向与反向发起 正向发起 反向发起 2020 4 22 10 合格的应收账款 贸易背景无权利瑕疵 无禁止转让一般应提供增值税发票有明确到期日原则上不超过180天应收账款未逾期商务要素齐全不是尾款 质量保证金未质押 信托或转让 2020 4 22 11 不合格的应收账款 禁止转让对销贸易关联交易附加条件质保尾款 2020 4 22 12 高频 小额交易低频 大额交易分散 一次性交易分期付款交易附条件付款交易 交易选择 2020 4 22 13 伪保理 单笔保理无资金归集账户不封闭部分转让不对账 2020 4 22 14 保理类型 有 无追索保理明 暗保理短 中长期保理应收账款池 2020 4 22 15 开展暗保理的条件 暂不通知买方选择不做无追索特定买方全部转让保留通知权利回购能力 2020 4 22 16 江苏中行成功为南京一客户叙做了 国内保理池融资 业务 凭企业转让的43份不同到期日的总金额逾4 4亿元的应收账款 发放4亿元人民币融资 此后 若这43份发票中有到期者 企业只需及时转让不低于该金额的发票 就可继续使用不低于4亿元的融资款传统保理是一笔融资对应一单应收帐款 企业和银行不得不承担大量的 融资 销账 融资 销账 工作 极其损耗人力和时间资源 池融资 利用蓄水池原理 卖方转让为 池 的流入 买方付款为 池 的流出 银行则根据 池 的水位提供融资 若企业想获得稳定 足够的融资余额 只需适时向 池 内补充合格的应收帐款即可 应收账款池 我行开展南粤交通的供应商 创尔贸易 保理池融资业务 核心客户未与我行签署任何协议 但配合对帐 及口头答应回款入我行帐户 目前创尔实业转让我行有效应收账款合计9312万元 保证金余额6041万元 融资敞口余额3226万元 回款账户余额3718万元 带动日均存款8610万元 2014年末日均存款为2510万元 银承余额仅为649万元 对核心客户不配合确认应收帐款的保理业务 首先必须是非常熟悉的客户 核心厂家适度介入 采取先与融资客户签署应收帐款转让合同 同时将通知函写好后备用 2020 4 22 17 没有发票怎么办 买方不书面盖章确认怎么办 买方不配合怎么办 不书面确认回款路径怎么办 能否开展暗保理 买方用票据付款怎么办 是否要求应收账款全部转让 卖方发起与买方发起有无区别 保理是否要求追加额外担保 国内保理问卷 2020 4 22 18 应收账款确认 技术组合 书面快递发票公证通知频率暗保理 书面对账询证ERP全面对账 书面合同改变汇路取票票据处理 2020 4 22 19 变通处理 允许根据行业惯例或客户交易习惯确定卖方应提交的应收账款证明材料的具体形式 不必一定要有增值税发票允许根据业务实际选择合法有效的通知买方的具体方式 不必一定要取得买方回执 2020 4 22 20 租赁保理 按承租人的性质 租赁可分为融资租赁和经营租赁融资租赁 指实质上出租人转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁 其所有权最终可能转移 也可能不转移 经营租赁 指除融资租赁以外的其他租赁 租赁的分类按租赁结构的不同 租赁可分为直接租赁 售后回租等 21 直接租赁结构设计 22 售后回租模式与直接租赁最主要的区别在于供应商和承租人合二为一 租赁协议和购买协议可以为两个协议 也可整合为一个售后回租协议 租赁的目的主要是置换承租人的固定资产 在短期内增加其现金流 在长期内根据租赁方式选择的不同 融资租赁情况下计入其资产 经营租赁情况下实现国内保理 售后回租结构设计 23 优化客户负债结构 提高资金稳定性固定资产较大 抵押融资获得的短期融资不能满足企业需要 通过售后回租经营性租