FOB贸易术语出口的风险及其防范.doc

湖南汽车工程职业学院毕业论文毕业设计 (论文)论文题目： FOB贸易术语 出口的风险及其防范 系 别： 贸易系 专业班级： 国际经济与贸易1101班 学生姓名： 赵峰 指导教师： 邓仕燕 2013年11月 21 日11目 录摘 要1引 言21 FOB贸易术语的概述11.1 FOB中的卖方.11.2 FOB中的买方12 FOB对出口方的主要风险22.1 无法控制合同履行进程的风险22.2 货损及脱保的风险22.3 卖方面临货船衔接不顺风险22.4 单证不符的风险23 FOB主要风险的防范措施33.1 避免行情风险33.2 杜绝无单放货的风险33.3 避免信用证软条款的风险33.4避免脱保的风险33.5货款的安全收取34 结束语4参考文献4致 谢4FOB贸易术语出口的风险及其防范【摘 要】本文首先介绍目前国际贸易中FOB的使用情况，以及FOB术语的含义、选择原则和使用原因。然后从FOB合同的订立、货物的交接与运输、货款结算等几个环节上分析对卖方可能遇到的无法控制合同履行进程的风险、货交承运人之前的风险、货船衔接不顺风险、无单放货风险以及承担高额货代费用的风险、买方拒收货物和拒付货款风险等六种主要风险。最后，结合实际业务的处理情况，提出了五种防范风险的措施。从而使整篇文章更加充实论证、更有说服力。 在我国的出口贸易实践中，最常用的贸易术语有FOB、CIF 、CFR。选用不同的贸易术语，买卖双方所承担的责任、费用和风险各有不同。究竟使用哪种贸易术语对出口更为有利，并不能一言以蔽之，每个出口企业都要根据自身的实际情况以及国外进口商的信誉状况来慎重选择。但是，近些年来在出口贸易中由于使用FOB贸易术语，而使出口企业蒙受损失的案例略有上升的趋势，在此有必要论述一下在出口时使用FOB贸易术语的弊端，以向广大的出口企业提供一些有益的参考与借鉴。贸易术语选择得恰当与否，将会对贸易双方当事人产生极大的影响，因为它关系到贸易当事人的切身利益。 【关键词】出口贸易 FOB术语 卖方风险 防范措施 引 言FOB术语是重要的国际贸易术语之一。根据国际商会90年代末对40多个国家的调查统计，按使用的频繁程度，FOB排在第一位。尤其是大宗干货或石油等特殊货物的贸易多以FOB术语成交。在我国的出口贸易中，出口商不愿涉及航运，出于方便的考虑，出口商也偏向选取用FOB术语，FOB术语的出口合同占到整个出口合同量的60%至70%。国际金融危机下，出口信用危机剧增。中国出口信用保险公司提示，在目前的严峻的外贸形势下，海外买家信用风险加大、海外主权违约风险加大、国外银行的信用风险加大已经越来越明显。 1FOB贸易术语的概述FOB贸易术语原意是“船上交货(指定装运港)”英文为Free On Board (named port of shipment), 是指在装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货义务。买方从该时起承担有关货物的灭失或损坏的一切风险及费用。在FOB贸易术语项下，责任、风险和费用可对买卖双方分别约定（贸易术语法律化，使这一约定也成为了法定的内容，只要FOB成交，则必须遵守）。1.1FOB中的卖方在合同项下，卖方必须提供符合合同规定的货物和单证；自付费用办理出口许可证及其他有关货物出口手续，缴纳出口税费；并按照约定的时间地点将货物装上买方指定的船舶；承担在装运港货物越过船舷之前的风险和费用。1.2FOB中的买方在合同项下买方必须支付货款并接受卖方提供的交货凭证；自付费用取得进口进口许可证并办理进口手续；自费租船订舱并将船名、交货港口及时间及时地通知卖方；承担在装运港货物越过船舷之后的风险和费用。从买方和卖方的责任、风险和费用的分担中我们不难发现FOB本质上是在装运港船上实际交货的一种贸易术语，其结汇时间本应该是以交货付款为原则。但在国际贸易中由于买卖双方相距甚远，难于完成在卖方交货的同时买方支付货款的“实际交付”，操作更多的是通过运输单据进行“象征性交付”，即卖方将包括海运提单在内的运输单据通过银行交到买方时，买方相应地对其付款赎单。在实际业务中，FOB贸易术语项下也常常采用这种信用证支付方式。2.1无法控制合同履行进程的风险选择FOB贸易术语，国内出口商很难控制合同履行进程，这也是出口商巨大的潜在风险。特别是在大宗货物买卖过程中，选择FOB贸易术语，尽管进口商开出了信用证，但如果进口商由于各种原因，如自身经营、价格变动、市场变动等，可以轻而易举的不履行合同。一个简单的办法是不去租船订舱，出口商无法发货，无法取得提单和其他文件办理结汇。如果进口商没有按合同规定的时间租船订舱，可能会对出口商造成重大损失，特别是经营食品、农产品、保质期短的产品，出口商所备的货物可能因交货时间的推迟而腐烂变质，降低质量标准，无法检测合格，这样的事例在我国对外贸易中时有发生。国内出口商遭受损失后只能依据买卖合同向国外进口商索赔，但如果在国内诉讼，那么执行成为问题，如果在进口商所在国进行诉讼，诉讼费用和难度也可想而知。一般情况下，国内出口商只能独自承受相关损失。2.2货损及脱保的风险如果采用CIF贸易术语成交，投保人和被保险人是国内出口商，根据保险行业的国际惯例，不管是中国海洋货物运输保险条款(C.I.C)还是英国伦敦协会货物保险条款(I.C.C)，对于基本险保险责任起讫都是采用“仓至仓”条款(W/W CLAUSES)，即从保险单载明的发货人的仓库出运时候开始，进入目的地保险单载明的收货人仓库为止。若货物在运输途中受到损失，由于货物已经越过船舷，风险由国内出口商转移给国外进口商，国内出口商通过交单时候对保险单背书转让，国外进口商可以在保险单上面指定的保险索偿地点向当地的保险代理公司索赔。而如果国外进口商不付款，那么国内出口商就可以不转让保险单从而向保险公司索赔。但是，当采用FOB等由国外进口商投保的贸易术语时，就会存在如下两种风险：2.2.1国外进口商未付款在发生货损后，无论国外进口商是否投保，国外进口商都有可能不来赎单，这时由于国内出口商未投保，那么其不可能向保险公司索赔，只能向承运人追究货损的责任。但是，一方面承运人可能免责或者责任限制，另一方面诉讼也费时费力。2.2.2从国内出口商仓库到越过船舷这段时间发生的货损由于FOB项下，货物在越过船舷之前的风险是由国内出口商承担的，如果在从国内出口商仓库到越过船舷这段时间发生货损，那么损失只能由国内出口商来承担。即使国外进口商投保，那么这一期间的损失国外进口商也因没有保险利益而无法取得保险赔偿，国内出口商无法寄希望通过国外进口商取得保险赔偿。因此，国内出口商只能向国内的货代或者车队索赔货损，但是通常这些货代或车队的赔偿实力有限。 2.3卖方面临货船衔接不顺风险在出口货物时，船舶经常会受台风等天气状况的影响，而不能如期到港。当买方信用证规定的装运期临近，而买方所指定的船舶又未如期到港时，卖方要承担货物在启运港的仓储费以及在此期间货物灭失损坏的风险，直到货物上船为止。如果船舶能在信用证装运有效期内到达还算万幸，假如船舶逾期到达，那么卖方不仅要与买方磋商修改信用证装运期及有效期等事宜，而且还要承担更长一段时间的货物在启运港的仓储费，以及在此期间货物灭失损坏的风险。这样会大大地影响卖方的资金周转，在市场行情不佳时，还有可能造成货物的积压。 2.4单证不符的风险利用国内卖方对信用证的信赖，在信用证中设置软条款，使国内卖方因单证不符遭银行退单。主要表现为，在信用证生效环节、货物检验环节、货物装船环节和货物验收环节设立软条款。如信用证规定，必须由开证申请人或其指定人验货并签署质量检验合格证书或者货物收据；货物质量检验证书必须经开证行或者通知行核实；有关航运公司、船名、装船日期由买方另行通知受益人；指定凭某船公司的提单结汇等等。还有的是采用放长线，钓大鱼的方法，麻痹国内卖方。采用预付款或者后T/T方式先做一笔金额较小的贸易，并及时付清货款，在取得国内卖方信任以后，签订一批贸易买卖合同，利用先发货后付款的方式，少付或不付货款。3FOB主要风险的防范措施在国际贸易中，贸易的磋商乃至合同的签订，都是贸易当事人即买卖双方意见统一的体现。如下案例为例。2012年3月，张明所在的公司与美国一家公司签订了一笔八万美元的服装出口合同，价格条件为FOB上海，支付条件为DP at Sight，出口货代为买方指定的德美公司。由于在此之前公司与该客户采用LC支付方式通过该货代公司曾做过两票单子，所以没有对该货代公司进行详细了解。我公司将货物发出后，将包括三份正本货代提单在内的全套货运单据通过中国银行交对方指定的代收行收款，但在规定的时间内没有收到货款。在此后的一个多月内，对方一会儿说没见着单据，一会儿说正在和银行商量赎单，一会儿又传来一份真假难辨的银行付款底单。在忍无可忍的情况下，公司只好指示代收行将全套单据转让给公司在美国的分公司，让其先代收此货然后再与买方交涉，以避免港口滞港费的损失。当美国分公司拿着正本提单去提货时，发现货已被买方提走。公司一面和买方交涉，但对方既不回传真，也不接电话；一面派法律顾问带人赶往上海，准备对货代公司采取行动。 赶到上海时，德美公司早已人去楼空，再到工商部门一调查，才发现该公司根本没有货代资质，仅为一家运输咨询公司。事后我们了解到另外还有两家中国公司受到了同样的欺诈。在万般无奈的情况下，公司只好采取委托授权的方式，通过美国分公司请美国律师起诉进口方。但得知该客户已申请了破产保护。按美国的法律，我们只能参加破产清理，经计算如参加清理，其所得可能还不够支付律师费用，公司只好撤诉。此案历时半年之久，不仅全部货款血本无归，并且还浪费了大量人力和其它额外的费用，损失特别巨大，其教训也十分深刻！ 对案下药 如果可能话，争取按先结后出的TT方式或LC方式进行支付。安全主动的支付方式可以在一定程度上消除或减轻FOB价格条款所带来的风险。先收钱后给货的付款方式应该是无风险可言，但要记住眼见为实，不要仅凭所谓的银行付款单的传真件就将货付运，最起码要通过银行核实到货款确实是付往你的账户上了。LC支付条件下要严把单据质量关，杜绝单据不符点，严格控制担保议付。虽说这还有风险，但毕竟主动权在你手，最起码你可以通过努力在一定程度上去控制风险，毕竟LC的支付方式是银行信用代替了商业信用。? 争取采用船公司提单取代货代提单。船公司大多信誉良好，即便有时凭担保将货放给客户，但一旦出现问题，会凭借其信誉与实力，妥善地处理纠纷，其信誉度远非货代公司可比。 如果不可避免地要通过对方指定的货代并使用货代提单，必须要对货代公司的资质进行审查，未在工商部门注册登记，并且也未得到外经贸部批准的非法货代公司坚决不用。如不行，那就只好让对方在发货前预付全部货款。拒绝接受“记名提单”和“指示提单”。在LC支付条件下，可接受在提单收货人一栏中注明“凭开证行或付款行指令”（To oder，of xxx bank）。使用“记名提单”和“指示提单”不仅会引起因对方无单提货而导致的风险和纠纷，而且会在以后的发货人因故要将货物退运，转运，或委托第三方提货等方面造成很难解决的人为障碍。因为在此两种提单项下，只有提单的收货人才有权对提单项下的货物进行处置。另外，提单背书转让时，要尽量使用“空白背书”，其道理与原因和前述相同，如不使用“空白背书”，一旦双方发生争执，出口人就有可能不便行使，甚至失去对滞于目的港码头的货物的处置权。 针对不同的客户进行不同程度的风险控制。人们常说：只有完美的客户，没有完美的交易条件。应该说绝大多数外贸业内人士对此是深有同感的。在具体操作中，对于那些不知底细的客户，信誉不良的客户要严格遵守操作规定，高度警惕，严格把关，切不可操之过急，否则会事与愿违的。?对于信誉较好的老客户，也不可过分地掉以轻心，要随时关注他的业务的变化，并设立风险控制底线，不可将口子开得太大，以免掉进恶性循环的泥潭。? 投保“短期出口信用险”，以规避并转化风险。中国人民保险公司海外业务部已建立起一套信用调查体系和风险追偿体系，通过投保信用险，由保险公司帮你去调查客户的信用，以规避可能出现的风险。在风险事故产生时，通过代位权的转移，由保险公司帮你通过不同的渠道对有关责任方进行追索，无论结果如何，你均可在规定的期限内得到一定程度的赔偿。这种方式不仅效果好，还省去了大量的人力，精力和费用。 相关话题目前我外贸出口合同中，有相当大比例是按FOB或CF价格条件成交的，其中有很大一部分的客人来自于中东、南亚、非洲、美洲等地区，他们往往以中国的货运险费率过高为由，坚持按FOB或CF成交，而实际操作中他们又往往不按规定去办理货运保险，而是待货物到港后直接赎单提货，以躲避保险费用的支出，而一旦货物在运输途中发生任何损失，皆由出口人来承担。根据国际海洋货物运输的惯例与规则，承运人对其所承运的货物在运输过程中所产生的短少和灭失，仅承担有限的赔偿。在这种情况下如果出口货物一旦发生海损，出口人将要承受的风险是可想而知的。我国目前所推出的“短期出口信用险”虽说在一定程度上帮助了出口企业解决了出口中的一些实际困难，但又有费率高，条件苛刻，囊括范围有限等诸多不足。像我们上面讲的情况，信用险所能涵盖到的仅仅是很小的一角。.综上所述，如果迫不得已签订了FOB出口合同，卖方应力争以下几个条件，以防范有可能发生的风险。1避免行情风险 卖方要及时与买方保持联系，说服买方要以信誉为重，使其意识到长期合作的重要性，要求买方尽快租船接货。2杜绝无单放货的风险在提单的托运人栏里，卖方必须坚持要求注明自己的抬头，以确保在结汇之前货物的所有权仍掌握在自己手中，杜绝无单放货的非法行为。卖方还应要求买方与信誉好、具有承运资历的船务公司租船订舱，只接受正本海运提单，不能接受货代提单。3避免信用证软条款的风险如果以信用证为付款方式，卖方还应对买方开来的信用证条款严格加以审核，如有难以办到的苛刻条款，定要及时要求修改。4避免脱保的风险卖方最好对货物装船前的风险另行投保；卖方可要求在买卖合同中订明，买方投保时应将卖方作为共同被保险人或受益人，买方承担货物从离开卖方仓库时至抵达目的地买方仓库时止的整个运输过程的风险。5货款的安全收取主要的防范措施有：选择合理安全的货款支付方式，尽量争取买方预付全部或者大部分货款的付款条件；可实施出口信用保险制度，对在出口过程中，一般保险补偿范围之外的风险进行保险；可采用国际保理作为付款保证的方式，或者采用委托追账公司追收账款的事后补偿措施。以上是一般的防范措施，不能从根本上解决问题。在出口贸易中使用FOB贸易术语所产生风险的症结，大凡来自于买方掌握租船订舱的主动权，使卖方无法得知承运人的信誉、无法左右装运期、更无法有效地控制“物权凭证”提单。因此，在出口贸易中应积极地争取采用CIF、CFR贸易术语，在以集装箱运输方式下，更要积极地尝试使用国际商会倡导的新贸易术语CIP、CPT以及FCA，从根本上避免风险的发生，确保经济效益。 结束语目前全球金融危机对实体经济的影响日趋突出，部分国外商业银行出现流动性不足问题，个别国家或地区进口商恶意逃债或违反合同的现象明显增多，加大了我国企业出口收汇风险。而作为采用FOB作为主要贸易运输方式，也正面临着越来越多的风险。在不断加强风险的分析并采取必要的防范措施的前提下，应当充分利用出口信用保险规