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文档简介

城关镇小沟小学国有资产管理内部控制流程图为进一步加强和规范我校内部国有资产管理，理顺国有资产管理内部工作程序，建立内部控制机制，更好地服务于我校其他各项管理工作，根据国家、市、县国有资产管理有关政策规定，结合本单位国有资产管理职能职责和实际情况，现制定我校国有资产管理工作流程图。主管部门审核学校审批综合流程图县国资局审批按主管部门或国资局批复进行资产处置、账务处理及更新资产管理信息系统数据等提出申请 限额以上指示 报国资局备案主管部门审批 限额以下学校国有资产配置审批流程图提出购置计划(申请)购置资产并进行验收、登记和账务处理（纳入政府采购的依法实施政府采购）将配置事项纳入年初预算或追加预算并报财政局审批（附县国资局或主管部门的批复文件和相关材料）主管部门审核县国资局审批 规定限额以上主管部门审批定期报县国资局备案级指 规定限额以下说明: 图中“规定限额以上”是指：用财政性资金购买价值1万元及以上的资产购置事项;“规定限额以下”是指：用财政性资金购买价值1万元以下、以及用其他资金购置资产的购置事项。资产配置需提交的材料1、正式申请文件，要写明需配置资产的品目、数量、预算金额、经费来源等；2、经主管部门审核同意的证明材料（主管部门自身或无主管部门的一级预算单位除外）；3、单位资产存量状况说明；4、主管部门或国资局要求提供的其他材料。学校国有资产报废和报损审批流程图主管部门审核国资局审批 单位提出申请规定限按规定进行资产处置额以上及时按规定办理入账手续和账务处理主管部门审批报国资局备案规定限额以下图中“规定限额以上”的资产处置包括：房屋建筑物、土地、公务（含执法执勤）用车、股权处置和货币性资产损失核销等资产处置事项，以及处置原值在1万元以上的其他资产处置事项。资产报废或报损需提交的材料1、报废（报损）申请文件；2、行政事业单位国有资产处置申请表（二）；3、能够证明盘亏、毁损以及非正常损失资产价值的有效凭证，如债权有关凭证、购货发票或收据、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片、盘点表及产权证明等有关凭据的复印件（加盖单位公章）和证明，如有特殊情况不能提供相应材料的，附形成损失的情况说明；4、资产价值在5万元以上的报废、报损，应附后有部门、机构或专家的鉴定报告；5、非正常损失责任事故的鉴定结论及对责任者的处理文件；6、因房屋拆除等原因需办理资产核销手续的，提交相关职能部门的房屋
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