信用证种类ppt课件

1 信用证的种类 2 第一节不可撤销与可撤销信用证 一 不可撤销信用证 IRREVOCABLECREDIT符合UCP500的规定该信用证的特点是开证行的付款承诺和信用证的不可撤销性 3 不可撤销信用证 1 定义和承诺 UCP500 对于不可撤销跟单信用证而言 在其规定的单据全部提交给指定银行或开证行 符合信用证条款和条件时 即构成开证行的确定承诺去支付 承兑信用证项下交来的汇票或单据 信用证中标明 IRREVOCABLE 字样 开证行的确定承诺表现在信用证最后的 承诺条款 Un dertakingclause 如 e IssuingBank herebyundertakethatdraft s drawnandincompliancewiththetermsoftheCreditshallbedulyhonouredonduepresentation 4 信用证规定即期付款的 开证行须即期付款 信用证规定延期付款的 开证行须按照信用证规定的可以确定的到期日付款 信用证规定承兑 由开证行办理的 开证行须承兑 并于到期付款 由另一家受票银行办理 如果该行没有办理 开证行也要负责办理 体现出开证行的第一付款责任 信用证规定议付的 开证行须无追索地支付该信用证项下的汇票 汇票的付款人必须是开证行而不能是申请人 不可撤销L C开证行履行的承诺 信用证的不可撤销 Irrevocability 不可撤销信用证未经当事人的任何一方 开证行 保兑行 受益人 同意 是不能修改和撤销的 如需修改或撤销 必须得到其中一方的同意 受益人不管是接受还是不接受修改 应以书面形式给以回复 特别应注意的是同一份修改 可以有几项修改内容 要接受都接受 要不接受都不接受 不能只接受其中的部分条款 3 不可撤销信用证的识别信用证可以是可撤销的也可以是不可撤销的 UCP500 所有信用证应标明是可撤销还是不可撤销的 如果没有标明 该信用证应视为不可撤销的 4 实务中不接受可撤销的信用证 5 6 可撤销信用证的识别 信用证中标明 REVOCABLE 字样 语言表述 WeherebyundertaketoreimburseyouforalldraftshonoredbyyouinaccordancewiththetermsofthisCreditpriortoyourreceivingnoticeofcancellation 软条款的存在 7 软条款 L C的软条款就是受益人不能主动控制能否满足其要求而得到付款的条款 例如 受益人须提交买方或其代理人签发或会签的相应单据 其签字必须与开证行或通知行的签字样本相符 付款条款标明 只有在货物再出口得到货款后才付款 只有在货物清关后或由主管当局批准进口后才付款 8 软条款案例 中国东方公司向外国某B公司出口一批冻对虾 合约规定以信用证方式结算 凭卖方开具的见票后30天付款的跟单汇票议付 经卖方反复催促 B公司于2011年6月20日开来信用证 规定装运期为7月20日 并规定 本信用证在你方收到授权书后方生效 东方公司审证时误以为此条属正常银行业务条款未提出异议 7月5日 东方公司装船完毕 议付交单时 因信用证未生效而被拒绝 即电告B公司 货已装船 但无授权书 7月8日 B公司告知授权书办理需要时间 要求将信用证付款方式改为托收 并采用 承兑交单见票30天付款托收 因货随船已起航两天 东方公司只得回电同意 但要求托收费由B公司负责 B公司对此确认 8月21日 代收行电告 7月21日B公司承兑 8月20日收款时拒付 其理由是产地证与发票合二为一 不符合当局规定 并且产地证上的重量与发票上不一致 无法通关 东方公司立即纠正 通过委托行重寄发票 产地证 但B公司仍不付款 后经第三方调解 降价20 付款 但代收行 委托行因B公司不承担托收费 便从货款中扣去托收费 最终东方公司不仅损失20 货款 还要额外支付托收费 9 10 第二节保兑与不保兑的信用证 保兑信用证 CONFIRMEDCREDIT 除开证行以外的另一家银行对信用证作出了付款保证 该信用证即为保兑信用证 不保兑信用证 UNCONFIRMEDCREDIT 指只有开证行的付款保证 没有另一家银行承担保证兑付责任的信用证 49CONFIRMATIONINSTRUCTIONSWITHOUT 11 保兑行为的关键 信用证保兑与否 除了取决于开证行的意愿外 更重要的还在于指定银行是否愿意参加保兑 如果被指定银行拒绝接受开证行的授权或要求不对信用证提供保兑时 应毫不延迟的将上述事实通知开证行 12 什么情况下要求保兑 信用证金额较大 超过开证行本身资力 受益人担心开证行的偿付能力 开证行为地方性银行 其资信不为人所熟悉 开证行所在国家 或地区 政局不稳定 贸易政策变更频繁 外汇短缺 或外汇管制严格等 13 不可撤销保兑信用证IrrevocableConfirmedCredit 是否保兑只对不可撤销信用证而言 即可撤销信用证不存在保兑的问题 保兑为信用证提供了双重的确定付款承诺 保兑行是应开证行的授权或请求保兑行从资产实力 信誉 规模等都比开证行要强保兑行对信用证所承担的责任跟开证行完全一样 开证行为了在国际上打开局面 让受益人接受他开的信用证 主动要求一家大银行保兑 14 保兑信用证 保兑信用证的识别方法信用证标明 CONFIRM 字样 开证行在信用证中明确显示 1 pleaseaddyourconfirmation 对通知行的要求 2 ThiscreditisconfirmedbyxxxBank 告诉受益人某某银行已经保兑了此信用证 通知行承担保兑与否 表示语如下 1 Thisnotificationandtheenclosedadvicearesenttoyouwithoutengagementonourpart 不予保兑 2 AsrequestedbytheIssuingbank weherebyaddourconfirmationtotheirCreditinaccordancewiththestipulationsunderUCP500Article9 同意保兑 15 保兑信用证案例 20世纪80年代初 一家美国公司获得了向墨西哥出售大批计算机的订单 买方是墨西哥教育部 准备利用这些主牌机来装备各所主要大学 买方通过墨西哥国民银行开出了信用证 美国出口商担心墨西哥的庞大外债可能会促使墨西哥政府禁止对外支付外汇 因此要求由一家美国银行保兑该信用证 在墨西哥国民银行的要求下 一家美国大银行保兑了该信用证 就在出口商运出计算机后不久 墨西哥就了震惊世界的债务危机 政府禁止墨西哥银行对外对付外汇 从而使上述信用证的款项不可能由开证行支付了 幸好有美国的保兑行 出口商凭合格的单据领取了足额货款 由于进口国债务危机引起的得不到付款的风险被全部转嫁给了保兑行 16 17 不可撤销不保兑信用证 信用证条款中开证行没有任何要求保兑的字样 WITHOUTCONFIRMATION 通知行在信用证上另加面函 注明 THISNOTIFICATIONANDTHEENCLOSEDADVICEARESENTTOYOUWITHOUTANYENGAGEMENTONOURPART 18 第三节付款 延期付款 承兑 议付信用证 受益人交单给指定银行向他办理结算时 按照开证行规定的使用信用证金额的补贴方式分类有即期付款信用证 承兑信用证 延期付款信用证 自由议付和限制信用证 19 即期付款信用证SIGHTPAYMENTCREDIT 信用证规定受益人开立即期汇票或不需要汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证为即期付款信用证 CreditavailablebypaymentatsightorsightpaymentCredit 信用证中表达语为 CreditavailablewithxxxBankbypaymentatsightagainstthedocumentsdetailedhereinandbeneficiary sdraftsdrawnonxxxBank注意 付款行可以是开证行也可以是指定银行 汇票的付款人只能是付款行 20 付款信用证有限制指定银行付款的作用 1 CREDITAVAILABLEBYPYMEENTWITHTHENOMINATEDBANK 2 PAYMENTWITHADVISINGBANKONORBEFOREAUGUST31 1996 3 FORYOURPAYMENTYOUAREAUTHORIZEDTOCHARGEOURACCOUNTNO WITHXXXBANKNEWYORK 4 UPONRECEIPTOFDOCUMENTSINCONFORMITYWITHTHELC WEWILLCREDITYOURACCOUNTWITHUS 即期付款信用证包含直接付款信用证 也就是 单到开证行验单付款 21 即期付款信用证的汇票 即期L C有的要求汇票 有的不要求 要求汇票的原因 1 履行付款的银行作为支付凭证 证明自己的付款责任已履行完毕 2 双方为了维护自己的法律权益而要求汇票 3 便于受益人凭汇票获得资金融通 不要求汇票的原因 有些国家规定票据要征收印花税 为了避税所以不要求汇票 22 承兑信用证和延期付款信用证 远期付款L C如果要求汇票 就是承兑L C 如果不要求汇票 就是延期付款L C 23 承兑L C与延期付款L C的区别 区别1 延期付款L C无承兑 2 延期付款L C的付款时间不能订为见票后若干天 只能订为装船后若干天 或用其它办法计算付款时间 是否要求汇票的其他原因要求汇票的原因 受益人希望用已承兑的汇票办理贴现 以融通资金 不要求汇票的原因 有些机械设备交易 每次支款的金额和付款时间很特殊 无法在每批装船后确定每批应支付的金额和付款时间 所以无法开立汇票 24 延期付款信用证DEFERREDPAYMENTL C 不需要汇票 仅凭受益人交来的单据审核相符确定银行承担延期付款责任起 延长一段时间 至到期日付款的信用证叫做延期付款信用证 CREDITAVAILABLEBYDEFERREDPAYMENTORDEFERREDPAYMENTCREDIT 25 延期付款确定到期日的方法 1 交单日以后若干天付款 15DAYSAFTERPRE SENTATIONOFDOCUMENTS2 装运日以后若干天付款 30DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENTOR30DAYSAFTERB LDATE 3 固定的将来日期付款 ON AFUTUREDATEFIXED 26 承兑信用证 信用证规定开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其它银行 偿付行 保兑行 为付款人的远期汇票 在审单无误后 应承担承兑汇票并于到期日付款责任的信用证称为承兑信用证 CREDITAVAILABLEBYACCEPTANCEORACCEPTANCECREDIT 27 承兑信用证 承兑信用证的汇票付款人是指定银行 也可以是开证行自己 注意 不论何种形式的信用证 只要出现 指定银行 指定银行是由开证行指定 并是开证行以外的一家银行 大都是在出口方所在地 少数情况有在第三地的 远期汇票期限的起算日是1 见票后 若干天付款 如 at30daysaftersight 2 装运日后 若干天付款 如 180daysafterdateofshipment 28 议付信用证 CreditavailablebynegotiationorNegotiationCredit 议付信用证项下开证行的承诺扩展至第三当事人即议付行 议付行也是属于被指定银行 议付行议付或购买 实际上属于垫款 有追索权的 受益人在信用证项下交来的汇票 单据 根据UCP500的规定 只要单证一致 单单一致 开证行就会正当付款 议付信用证项下汇票同其它类型信用证项下汇票一样 出票人是受益人 出口方 付款人是银行 开证行 偿付行 保兑行 记住 付款人一定不要做成是申请人 因为信用证项下 银行承担第一性付款责任 收款人是受益人自己 由其背书给议付行或收款人是议付行 议付意指被授权议付的银行对于汇票或单据付给对价 即垫款 只审单 不付对价 并不构成议付 29 议付信用证 被指定议付行有时因单证不符 没有对受益人提交的汇票 单据付对价 只是接受 审单 转交单据的行为 这样他必须在给开证行的 寄单面函 上注明 WEMAKEPRESENTATIONOFDOCUMENTSUNDERTHEFOLLOWINGLCFORYOURPAYMENT 此时 信用证中指定的议付行实则为交单行 议付行确实付了对价 即购买了受益人提交来的汇票 单据 即垫了款或称办了押汇 寄单面函 上则须注明 WEHAVENEGOTIATEDTHEDOCUMENTSUNDERTHEFOLLOWINGLC ANDWECONFIRMTHEDOCSHAVEBEENCOMPLIEDWITHTHELCTERMSANDCONDITIONS 30 议付信用证 议付行审单无误后 垫付发票金额的80 左右 扣除垫款利息 利率按LIBOR利率标准 利息天数从寄单日算起 到收汇日为止 等到实际收款时 扣除垫款 余额入出口商的账户 这就是所谓押汇 议付信用证有关项目举例如下 CREDITAVAILABLEWITHINDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINA TIANJINBYNEGO TIATIONAGAINSTTHEDOCUMENTSDETAILEDANDBENEFICIARY SDRAFTSDRAWNONBAN QUENATIONALEDEPARIS PARISUNDERTAKINGCLAUSE 31 议付信用证 WEHEREBYAGREEWITHTHEDRAWERS ENDORSERS ANDBONAFIDEHOLDEROFDRAFTS DOCUMENTSDRAWNUNDERANDINCOMPLIANCEWITHTHETERMSANDCONDITIONSOFTHECREDITTHATSUCHDRAFTS DOCUMENTWILLBEDULYHONOUREDONDUEPRESENTATIONIFNEGOTIATEDORPRESENTEDATTHISOFFICEONORBEFORETHEEXPIRYDATE 议付信用证含有限制指定银行议付的作用 常见文句有 1 CREDITAVAILABLEBYNEGOTIATIONWITHTHE 32 议付信用证 DENOMINATEDBANK 2 NEGOTIATIONUNDERTHECREDITARERESTRICTEDTOXXXBANK 3 WEHEREBYAUTHORIZEDXXXBANKTONEGO TIATETHECREDIT 如果单据交到非指定银行 该行即使议付了 也无权获得开证行的偿付 实务中并非如此 五 自由议付信用证 FREELYNEGOTIATECREDIT自由议付是相对于限制议付的 受益人可以将有关单据交到出口地任何一家银行议付 英文表示为 CREDITAVAILABLEWITHANYBANKINCHINABYNEGOTI ATIONAGAINSTTHEDOCSDETAILEDHEREINANDBENE SDRAFTSDRAWNONXXXBANK 33 五种信用证比较表 五种信用证指 即期付款信用证 延期付款信用证 承兑信用证 限制议付信用证 自由议付信用证 比较条件 1 汇票要否 2 汇票期限 3 受票人 4 限制使用或自由使用 5 付款给受益人的时间 起算日 到期日的计算 6 对受益人有无追索权 7 使用信用证的银行 34 第四节即期与远期信用证 依据开立汇票是即期汇票 SIGHTDRAFT 还是远期票 USANCEDRAFT 信用证分为即期信用证和远期信用证 一 即期信用证 即期付款信用证和议付信用证 不论是否要求汇票 均对受益人即期付款 即期付款信用证支付面额 议付信用证支付票面金额扣除利息的净款 即期付款信用证项下付款行 通常与开证行有账户关系 应借记开证行的账户 或打电报向开证行索偿 电报费由开证行承担 即期付款信用证项下议付行 应单寄开证行 向开证行或偿付行索偿 美元信用证的偿付行是一家在纽约的银行 35 即期与远期信用证 若信用证没有禁止电报索偿 就可以用电报索偿 即期付款信用证项下的开证行审单无误后 不论进口方是否同意 也不管货物实际上是否符合信用证的要求 都将立即对指定银行偿付 这就是银行信誉的特点 UCP500规定 银行对单据的真伪不承担责任 实务中少数不法出口商利用这一点 出现过利用假单据骗取进口商或银行款项的事例 二 远期信用证远期信用证包括承兑信用证的远期汇票和延期付款信用证不要求汇票于到期日付款 一 远期信用证对买卖双方的利弊 36 远期信用证 远期信用证的开证行审单无误后 对受益人或指定银行承担到期付款的责任 对申请人来说 一般是开证行通知他于到期日付款赎单 进口方一时付不了款 可在授信额度内开立信托收据 TrustReceipt 借单提货 进口商还可凭进口单据 包括提单 办理进口押汇 获得银行融资 不用占压自己的资金 远期信用证对卖方不利 占压资金 损失利息 面临许多风险 银行 进口商倒闭 进口地发生战争 政变等 二 远期信用证的分类 37 远期信用证 按照利息由谁承担及何时支付来分类 远期信用证分为买方远期信用证和卖方远期信用证 1 买方远期信用证 BUYER SUSANCECREDIT 买方远期信用证又称为假远期信用证 USANCECREDITPAYABLEATSITHT 是买方为了获得伦敦或纽约贴现市场的资金融通 对于合同订明即期信用证 申请开立以伦敦或纽约的银行作为付款人的远期信用证 该证项下远期汇票经过承兑拿到贴现市场贴现 或由承兑行自行贴现 买方支付贴现息 卖方即可取得即期票面金额 而买方则等汇票到期日付款 2 假远期信用证与即期信用证的比较 见P202表格 38 假远期信用证的要点 买卖双方签订合同是即期付款申请人要求开立远期付款的承兑信用证 受益人需提交远期汇票 付款人为开证行 出口地的议付行可以即期议付受益人所提交单据 出口方能即期收到款项 开证行承兑远期汇票 申请人凭承兑过的汇票在金融市场办理贴现 申请人承担贴现所需一切费用 利息 开证行即期将货款付给议付行 申请人远期付款给开证行 39 远期信用证 假远期信用证必须规定 贴现息由买方承担 可按即期方式议付汇票 常见的假远期条款是 DRAFTAT90DAYSSIGHTONISSUINGBANKLCTERMS a IMMEDIATEREIMBURSEMENTWILLBEPROVIDEDBYUSONRECEIPTOFTHEDOCUMENTS b DISCOUNTCHARGEISFORTHEBUYER SACCOUNTc DRAFTDRAWNUNDERTHISTHISCREDITSHOULEBENEGOTIATEDATSIGHT 40 远期信用证 3 卖方远期信用证分两种 1 合同订明即期信用证 银行开出远期信用证 买方负担利息差 在到期日支付票面金额和利息 也可以说 即期应付面额 利息 真远期付款 2 合同订明远期信用证 实际开出远期信用证 41 第五节可转让信用证和款项让渡 一 定义 可转让信用证是指信用证的收益人 第一收益人 可以请求指定银行将信用证全部或部分转让给一个或数个收益人 第二收益人 使用的信用证 二 说明 可转让信用证适用于中间商介入的转口贸易 卖方不是真正供货方 他只是赚取差价 他将信用证转让给实际供货方执行 中间商是第一受益人 供货方是第二受益人 只要允许分批装运 可以是一个或几个第二受益人 开证行必须在信用证上注明 可转让 transferable 字样 才能转让 42 可转让信用证运作程序 中间商 第一受益人 供货商 第二受益人 申请人 开证行 通知行 转让行 1申请开证 2开证 3通知L C 4要求转让L C 5通知转让L C 6发货 6交单 7换寄单 43 卖方 第一受益人 买方 开证行 通知行 转让行 供货商 第二受益人 1申请开证 2开立原始L C 3通知L C 4请求转让L C 5通知转让L C 6交单 6发货 7寄单索款 8付款 44 可转让信用证 可转让信用证只能转让一次 也就是第二受益人不能再将信用证转让给第三受益人 信用证的转让必须通过银行办理 第一受益人不能自行转让给第二受益人 UCP500要求 第一受益人必须指示转让行 他是否同意将修改也转让给第二受益人 在有数个第二受益人时 某个第二受益人拒绝修改 不影响其他第二受益人接受该修改 除了七项内容可以改动外 信用证转让只能按原条款转让 45 可转让信用证 可变动的七项内容是 金额减少 单价降低 装运期提前 最迟交单期限缩短 到期日缩短 保险金额百分比增加 申请人名称被第一受益人替换 第一受益人可以用自己的发票 汇票替换第二受益人的 并在信用证项下支取其发票与第二受益人发票之间的差额 如果第一受益人为能在首次时予以调换 转让行有权将第二受益人的单据直接寄给开证行 并不对第一受益人负责 除非另有相反的规定 第一受益人可以要求将信用证的有效地点改至信用证的受让地点 并在信用证到期日内对第二受益人履行付款或议付 46 可转让信用证 三 按照转让的不同情况分类 不替换发票的转让和替换发票的转让 不替换发票的转让 第二受益人接到部分转让或全部转让后 由自己制单并提交转让行要求议付 然后由转让行 议付行寄单给开证行向其索偿 替换发票的转让 第一受益人不让第二受益人和申请人之间相互知道对方的名称和地址及不同单价 以防止他们直接交易 第一受益人需要申请转让行换开新的可转让信用证 变更上述七项条款通知第二受益人 凭以发货 制单 交单给转让行要求议付 47 转让行接到第二受益人寄来的单据 通知第一受益人换单 用以申请人为抬头 按原单价开立的发票 汇票替换第二受益人的发票 汇票 转让行将替换过的单据寄给开证行要求偿付 部分转让和全部转让 原条款转让与变更条款转让 国内转让与国外转让 四 转让行是否是转递行是否是转递行关键看信用证上是否有如下条款 PAYMENTWILLBEEFFECTEDBYTHETRANSFERRING 48 二 款项让渡首先明确 款项让渡并不是信用证下执行权利的让渡 受益人根据现行法律 将信用证项下应得的款项让渡或转让给他人 即款项让渡 受益人将信用证项下执行权利让渡或转让给第二受益人 即转让信用证 款项让渡关系图 卖方 受益人 买方 申请人 付款 议付行开证行或指定银行被让渡人 49 第六节背对背信用证和对开信用证 一 背对背信用证 一 定义 普通信用证的受益人不能把该证转让出去 可转让信用证不能满足受益人的商业要求 作为中间商人的受益人自己不能供货 需要从供货商那里购买货物和付款给供货人 他将国外开来受益于他的原始信用证 ORIGINALCREDIT 又称为主要信用证 mastercreditorprimedcredit 作为担保品 请求银行依据原始信用证条款 开出以供货商为受益人 第二受益人 的信用证 称为背对背信用证 BACKTOBACKCREDIT 又称为第二信用证 SECONDARYCREDIT 或称为补助信用证 凭背对背信用证 由第 50 二受益人发货 制单 索款 背对背信用证的运作关系人 申请人 买方 受益人一 申请人 受益人二 供货人 开证行一 通知行 开证行二 通知行 议付行 甲地 乙地 51 背对背信用证业务操作程序 中间商 第一受益人 买方 申请人 开证行 通知行 第二开证行 第二通知行 背对背L C受益人 1申请 2开立L C 3通知L C 4申请背对背L C 5开立背对背L C 6通知背对背L C 7发货 52 二 背对背信用证与原始信用证比较 原始信用证是背对背信用证的依据 抵押品 没有第一信用证就不可能有第二信用证 原始证的受益人是背对证的申请人 原证申请人付款给第一受益人 第一受益人付款给第二受益人 在此安排下 供货的第二受益人获得比款项让渡还要大的保护 背对背信用证必须按照原始信用证的措词的开立 以便在原始信用证要求期限内 按照原始信用证的规定制作单据 使第一受益人能在该证期限内交单索款 53 三 银行转开背对背信用证注意事项 信用证金额只能小于原始信用证的金额 两者之差是中间商的利润 装期 交单期 效期可以缩短 单价 金额可以降低 提单中发货人应是第一受益人 保单原则上第一受益人是被保险人 该证结算方式应是议付方式 而不是付款 迟期付款 承兑方式 原证禁止分运 第二信用证也要开出全部金额 54 原证要妥善保管 背面还要背书第二证的金额 五 背对背信用证与可转让信用证的比较p2231 原始申请人和开证行的意旨比较 每类型的两证能否同时存在的比较 第二受益人能否得到原开证行的保证比较 第二开证行与转让行的不同地位比较 55 二 对开信用证 对开信用证 RECIPROCALCREDIT 是用于易货交易的一种结算方式 由于双方顾虑对方只使用权利而不履行义务 于是采取互相开立信用证的办法 把出口和进口连接起来 第一张信用证的受益人就是第二张信用证的申请人 第一张证的通知行就是第二张证的开证行 两证金额大体相等 该结算方式通常用于来料加工 补偿贸易 为了保证两证对开和进出口大体平衡 首先开出的信用证 PRIMARYCREDIT 加列生效条款如下 THISCREDITSHALLNOTBEEFFECTIVE AVAILABLE 56 OPERATIVE INFORCE UNLESSANDUNTILTHERECI PROCALCREDITINFAVOUROF FORACCOUNTOF ISESTABLISHEDBY BANK 生效的方法各有不同 常见的有 1 两张信用证同时生效 第一张证先开 但暂不生效 等对方开来回头证经受益人接受后 通知对方银行 两证同时生效 2 两张信用证分别生效 第一张开立后立即生效 但必须收到申请人的通知书 载明回头证已经开立后始可凭以付款 或在议付时交来担保信保证 若干天内开出 57 对开信用证 回头证 在实际业务中 我方进口开出远期信用证 对应着国外开来出口即期信用证 现将首先开出远期信用证的有关条款举例如下 THISCREDITISAVAIL ABLEBYDRAFTSDRAWNONUSAT180DAYSAF TERBILLOFLADINGDATE PAYMENTWILLBEEF FECTEDBYUSONMATURITYOFDRAFTAGAINSTTHEABOVE MENTIONEDDOCUMENTSCOMPLIEDWITHCREDITTERMSANDOURREDEIPTOFTHECREDITOPENERSADVICESTATINGTHATARECIPROCALCREDITINFAVOUROFTHEAPPLICANTISSUEDBY BANKFORACCOUNTOFBENEFICIARY 58 AVAILABLEBYSIGHTDRAFTHASBEENRECEIVEDBYANDFOUNDACCEPTABLETOTHEM 当回头证开来时 应加列 THISISRECIPROCALCREDITAGAINST BANKCREDITNO FAVOURING COVERINGSHIP MENTOF 即宣称对开证条款 59 第七节预支信用证和循环信用证 一 预支信用证预支信用证 ANTICIPATORYCREDIT 是在该证列入特别条款授权保兑行或其他指定银行在交单前预先垫款付给受益人的一种信用证 预支信用证可以分为全部预支信用证 CLEANPAY MENTCREDIT 及部分预支信用证 PARTIALPAYMENTINADVANCECREDIT 两种 部分预付信用证依据其预付货款的条件 又可分为红条款信用证和绿条款信用证 一 全部预支信用证全部预支信用证的进口商意欲融资于出口商 在申请 60 预支信用证 开证时将全部预支款项足额交给了开证行 开证行在信用证加列预支条款 授权指定银行凭受益人交来光票及承诺书 予以议付购买 而将全部信用证金额扣减利息预先垫付给受益人 并收存受益人交来的正本信用证 背书议付金额 妥为保管 以备将来议付货运单据之用 对于预支垫款将从以后议付货运单据款项扣还 然后按正常办法向开证行寄单索偿 全部预支条款举例 BENEFICIARYMAYDRAWINAD VANCEUNDERTHISCREDITBYHISSIGHTDRAFTFORAMOUNTUPTO100 OFTHECREDITAMOUNT 61 ACCOMPANIEDBYHISUNDERTAKINGTOTHEEFFECTOFSHIPMENTWITHINTHEVALIDITYOFTHISCREDITANDTOPROVIDEDOCUMENTSINTERMSOFTHECREDIT 二 部分预支信用证里的红条款信用证p171部分预支条款分两种 第一是以货款方式预先垫付 第二是以议付方式预先购买 以货款方式预先垫付 PAYMENTINADVANCEFORMERCHANCISE 以货款方式预先垫付时 如果信用证到期 受益人无法办理议付 指定银行可向开证行索偿 62 垫款本息 2 以议付方式预先购买 DRAWINGINADVANCEBYNEGOTIATION 受益人交来汇票 承诺书 议付予以议付或购买 垫款扣减利息预付给受益人 待受益人交来汇票 货运单据时 将预先垫付净款从议付款项扣除 三 绿条款信用证 与红条款不同在于须汇票连同仓单交给银行作为担保 实务中几乎不见此类情况 63 二 循环信用证 循环信用证 REVOLVINGCREDIT 带有条款和条件 使其金额可以更新或复活 RENEW REINSTATE REVERT RESTORE ETC 不须修改信用证 循环信用证可以是可撤消 循环 或不可撤消 循环 可以是按时间循环使用或是按金额循环使用的 应用于买卖双方长期贸易合同 分批发货 货物大宗单一 进口方节省手续费 累积循环信用证 凡上次未用完的信用证余额可以移到下一次一并使用的称为累积循环 非累积循环信用证 凡上次未用完的余额不能移到下次一并使用的称为非累积循环信用证 64 4 信用证没有表明是否可累积时 则是不可累积 恢复循环的三种不同方式 自动恢复循环 非自动恢复循环 半自动恢复循环 65 第八节备用信用证和商业信用证 一 备用信用证p174 一 定义 简单地说备用信用证 STANDBYCREDIT 又称担保信用证 是指不以清偿商品交易的价款为目的 而以贷款融资 或担保债务偿还为目的开立的信用证 二 说明备用信用证起源于美国 根据 美国联邦银行法 的规定 美国的商业银行不得开出保函 为了满足客户提出代其担保的要求 美国的银行便开立是保函性质的备用信用证 目前 日本 香港的银行也常开备用信用证代替保函 66 由于这种信用证仅在申请人不能偿还借款 或不能履约时才起支付作用 如已还款或已履约就不须支付了 因此它是备用性质的信用证 从法律的观点看 备用信用证就是 见索即付保函 备用信用证受到UCP500的管辖 许多做法与跟单信用证是一样的 如 有保兑行 偿付行 开证行 通知行 申请人 受益人等 三 备用信用证的声明书及样式备用信用证要求受益人提交以开证行为付款人的汇票和声明书 STATEMENT 声称申请人的违约情况 凭以向指定银行索取补偿 67 1 借款担保 本国企业向外国银行借款 可请求本国银行开立以外国贷款银行为受益人 借款人为申请人的备用信用证为担保品 万一借款人到期不能还款 贷款银行可以按备用信用证开立汇票和出具声明 向开证行收回贷款本息 68 2 履约担保在工程项目中 投标人中标后就是承包人 应与工程业主签定合同 并向业主提供履约的银行担保 即备用信用证 以保证承包人如不履行合同规定的义务 责任 开证行就按信用证金额偿付受益人因此而受到的损失 69 二 商业信用证 以清偿进出口贸易所发生的债务为目的而开立的信用证称为商业信用证 COMMERCIALCREDIT 国际贸易上的信用证通常是指商业信用证 该证必须要求出口商提交单据 故又称为跟单信用证 DOCUMENTARYCREDIT 商业信用证与备用信用证的相同点和不同点 相同点 两者都是独立于合同之外的独立文件 两者都可凭单付款 开证行承担第一性付款责任 不同点 商业信用证多用于贸易结算货款方面 70 商业信用证 备用信用证多用于非贸易 或贸易上的担保融资方面 商业信用证每证必须付款 备用信用证带有预备性 不是每证必须付款 商业信用证规定全套各种单据和装期 交单期 效期 这就是跟单信用证 备用信用证规定汇票和声