工程投资估算PPT课件

第五章工程投资估算 2 5工程投资估算 3 5 1投资估算概述 5 1 1投资估算的概念及作用 投资估算指在项目投资决策过程中 依据现有的资源和特定的方法 对建设项目的投资数额进行估计 投资估算是建设项目在建设前期的造价文件 是项目建设前期编制项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分 同时也是建设项目经济效益评价的基础和项目决策的重要依据之一 投资估算要保证必要的准确性 如果误差太大 必将导致决策的失误 因此 准确 全面地估算项目的工程造价 是项目可行性研究乃至整个建设项目决策阶段造价管理的重要任务 概念 4 表4 1投资估算阶段划分及精度要求 投资估算一共划分为下列几个阶段 其精度要求如表4 1所示 5 在项目建议书阶段 主管部门将根据所报项目的类型 初步规划 规模及其相对应的投资估算额来初步分析和评价决策项目 是项目主管部门用来判定建设项目在经济上是否列为经济建设的长远规划或基本建设前期工作计划 在工程设计的投标书中 除了包括方案设计的图文说明以外 还应包括工程的投资估算 在设计方案竞选过程中 设计单位编制的设计文件应包括投资估算 因此合理的投资估算是满足工程招投标及设计方案竞选的需要 1 是项目主管部门决定拟建项目是否继续进行研究的依据 也是审批项目建议书的依据 2 是满足工程设计招投标及设计方案竞选的需要 根据工程项目建设程序的要求 任何一个拟建项目 都须通过全面的技术 经济论证后 才能决定其是否正式立项 在对拟建项目的全面论证过程中 除考虑国民经济发展需要和技术上的可行性外 还要考虑经济上的合理性 而项目的投资额是经济评价的重要依据 因此 它具有以下作用 作用 6 建设项目的投资估算一经批准确定后 即成为工程限额设计的目标 作为工程设计的控制标准 不得随意突破 它是决策性的经济文件 可行性研究报告被批准后 投资估算作为控制设计任务书下达的投资限额 对初步设计概算编制起控制作用 3 它是项目主管部门批准设计任务书的依据 是满足限额设计的需要 4 是编制国家中长期规划 保持合理比例 也是固定资产投资计划的重要依据 5 是资金筹措及建设资金贷款的依据 7 5 2投资估算的编制 5 2 1投资估算的编制内容按照国家有关规定 投资估算总额包括固定资产投资估算和流动资金的估算 其中固定资产投资包括设备及工 器 具购置费用 建筑安装工程费用 工程建设其他费用 基本预备费 涨价预备费 建设期利息 固定资产投资方向调节税 8 建设项目投资估算的依据一般包括 1 建设项目的基本特征 包括待建项目的类型 规模 建设地点 时间 总体建筑结构 施工方案 主要设备类型 建设标准以及该地区的水文地质 地貌 交通等情况 可作为对同类项目投资额调整的依据 2 专门机构发布的建设工程造价费用构成 估算指标 计算方法和其它有关计算工程造价的文件 3 拟建项目各单项工程的建设内容 项目的开工日期 竣工日期 每段时间的投资比例等 因为不同时间有不同的价格和利率标准 以及对应各个时期金融机构发布的有关参数 包括汇率 利率 税率等 5 2 2投资估算的编制依据 9 5 2 3投资估算的步骤和方法 编制投资估算首先应分清项目的类型 然后根据该类项目的投资构成列出项目费用名称 进而依据有关规定 数据资料选用一定的估算方法 对各项费用进行估算 一般按照下列步骤进行 10 在具体估算的时候 一般可分为静态投资 动态投资及铺底流动资金三部分 其中静态投资部分的估算 又因民用项目与工业生产项目的出发点及具体方法不同而有显著的区别 一般情况下 工业生产项目的投资估算从设备费用入手 而民用项目则往往从建筑工程投资估算入手 固定资产投资静态投资部分的估算 1 生产能力指数法又称指数估算法 它是根据建成投产的建设项目投资情况 将类似规模建设项目的生产能力和投资额乘以拟建项目的生产能力 从而得出拟建项目投资额的方法 是对单位生产能力估算法的改进 其计算公式为 C1 已建类似项目的静态投资额 C 拟建项目静态投资额 Q1 已建类似项目的生产能力 Q 拟建项目的生产规模 f 不同时期 不同地点的定额 单价 费用变更等的综合调整系数 x 生产能力指数 x取值为0 x 1 11 例题5 1 已知某建成于2011年的一座年产40万吨的钢厂 其投资额为12000万元 若2015年拟在该地建一年产120万吨的钢厂 钢材的生产能力指数为0 8 估算拟建钢厂所需的静态投资 预计从2011年到2015年每年平均造价指数递增5 解 根据上述公式 则有C C1 xf 12000 120 40 0 8 1 5 4 35127万元 12 2 比例系数估算法系数估算法应用的基本条件是需已掌握已有同类工程项目的设备与固定资产相关资料 此方法是以拟建项目的工艺设备投资为基数 以项目其他投资与工艺设备投资的百分比为系数估算项目总投资的方法 1 设备系数法 C 拟建项目的投资额 E一拟建项目的设备费 P1 P2 P3 分别为已建项目中建筑 安装及其他工程费用与设备费等的比例 f1 f2 f3 分别为由于时间因素引起的定额 价格 费用标准等变化的综合调整系数 I 拟建项目的其它费用 2 主体专业系数法 13 3 指标估算法指标估算法是编制和确定项目可行性研究报告中投资估算的基础和依据 与概预算定额比较 估算指标以独立的建设项目 单项工程或单位工程为对象 综合全过程投资和建设中的各类成本和费用 4 比例估算法比例估算法就是根据已知同类建设项目主要设备费占拟建项目投资的比例 先逐项估算出拟建项目主要设备费 再按照比例估算出拟建项目相关的投资额的方法 C 拟建项目的投资额K 主要设备费占拟建项目投资的比例Qi 第i种主要设备的单价 到厂价格 Pi 第i种主要设备的数量n 主要设备的种类数量 14 2 建设投资动态投资部分估算3 流动资金估算流动资金估算方法包括分项详细估算法和扩大指标法 在计算中一般采用分项详细估算法 个别情况或者小型项目可采用扩大指标法 1 分项详细估算法利用流动资产与流动负债估算项目占用的流动资金 一般先对流动资产和流动负债的构成要素进行分项估算 进而估算出流动资金需要量 流动资金 流动资产 流动负债流动资产 应收账款 预付帐款 存货 现金流动负债 应付账款 预收帐款流动资金本年增加额 本年流动资金 上年流动资金 15 例题5 2 某拟建项目达到设计生产能力后 全部职工人数为1000人 每人每年工资和福利费按照8600元估算 年其他费用为3000万元 其中其他制造费用为2400万元 年外购原材料 燃料及动力费估算为18600万元 年经营成本为24000万元 每年修理费约占经营成本的10 各项资金的周转天数为 应收账款为30天 现金40天 应付账款为30天 存货为40天 请用分项详细估算法估算流动资金 解 1 流动资产 应收账款 预付帐款 存货 现金 1 应收账款 年经营成本 周转次数 24000 360 30 2000万元 16 2 存货 外购原材料 燃料 年外购原材料 燃料及动力费 年周转次数 18600 360 40 2066 67万元在产品 年工资及福利费 年其他制造费用 年外购原料燃料费 年修理费 年周转次数 1000 0 86 2400 18600 24000 10 360 40 2695 56万元产成品 年经营成本 年周转次数 24000 360 40 2666 67万元则 存货 外购原材料 燃料 在产品 产成品 2066 67 2695 56 2666 67 7428 90万元其中 周转次数 360 最低周转天数 17 3 现金 年工资及福利 年其他费用 现金周转次数 1000 0 86 3000 360 40 428 89万元2 流动负债 应付账款 预收帐款应付账款 年外购原材料 燃料及动力费 年周转次数 18600 360 30 1550万元3 流动资金 流动资产 流动负债 应收账款 存货 现金 应付账款 2000 7428 90 428 89 1550 8307 79万元 18 2 扩大指标法扩大指标估算法是根据流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金的方法 扩大指标法估算流动资金的公式为 年流动资金额 年费用基数 各类流动资金率或年流动资金额 年产值 年销售收人额 产值 销售收入 资金率 例题5 3 已知某项目投产后的年产值为3亿元 其同类企业的百元产值流动资金占用额为20元 试估算该项目的年流动资金额 解 该项目的年流动资金额为 30000 20 6000万元 19 5 3投资估算案例分析 例5 4 拟建年产10万吨炼钢厂 根据可行性研究报告提供的主厂房工艺设备清单和询价资料估算出该项目主厂房的设备投资约为3600万元 已建类似项目资料见表4 2 与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数见表4 3 表4 2与设备投资有关的各专业工程投资系数 表4 3与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数 本项目的资金来源为自有资金和贷款 贷款人民币8000万元 贷款年利率为8 按年计息 建设期3年 第一年投入30 第二年投入50 第三年投入20 预计建设期物价平均上涨率为3 基本预备