会计电算化系统实务操作教程7ppt课件.ppt

期末处理的主要内容应收应付款业务期末处理工资核算业务期末处理固定资产业务期末处理出纳业务期末处理总账系统核算业务期末处理,制作:新起点IT工作室,第7章会计期末的账务处理,期末处理的主要内容,期末处理:就是指财务人员为了及时总结企业的经营活动，在每个会计期末进行的以定义生成转账凭证、对账和结账为基本内容的会计工作。,（1）定义转账凭证非常关键，被放在期末处理的第一步。(2）所谓的对账就是指为保证账簿记录的真实可靠，对账簿和账户记录的有关数据加以检查和核对的工作。（3）结账是指在一定时期内发生的经济业务全部登记入账的基础上，将各种账簿记录结出本期发生额和期末余额的工作。,返回目录,账表查询与分析如何计提坏账准备对应收应付款业务进行期末结账,应收应付款业务期末处理,对应收应付款业务进行期末处理，即是对往来款项进行汇总整理，有利于定期向顾客寄送对账单并对往来账款进行分析。并且，到了年底还要根据应收账款计提调整坏账准备，在完成所有的记账工作后进行程序性的结账和账表的打印工作。,返回目录,应收应付款业务期末处理,账表查询与分析,在应收应付款系统中，业务分析都是建立在账表的基础之上的。依据用户输入的账龄区间和信用度等参数的不同，进行相应的分析。这种分析包括应收账龄分析、收款账龄分析、欠款分析以及对所收款的预测等。以欠款为例，介绍账表的查询与分析方法.,在【应收款管理系统】窗口中,执行【账表管理】【统计分析】【欠款分析】命令项,打开【欠款分析】对话框，如图7-1,在对话框中输入“分析对象”、“币种”、“截止日期”等相应内容,并在“包含未审核单据”和“显示百分比”前的方框中打上勾.,输入选择完后单击【确认】,进入到所选对象的【欠款分析】窗口.,单击【详细】出现所选科目的详细欠款分析窗口,单击【切换】可切换到按存货进行分析的欠款情况,单击【比率】可查看到所选科目的欠款比率情况.,图7-1【欠款分析】对话框,如何计提坏账准备,应收应付款业务期末处理,在【应收款管理系统】窗口中，执行【设置】【选项】命令项，打开【账套参数设置】对话框，如图7-6,选择“常规”选项,单击【编辑】,即可在“坏账处理方式”中选择需要的处理方式,单击【确定】选择成功.,执行【设置】【初始设置】命令按钮,打开【初始设置】窗口,如图7-8,选择“坏账准备设置”选框,如图7-9,即可为坏账准备设置相应参数.,设置完毕单击【确认】出现一个信息提示框，单击【确定】,设置的参数被储存.,执行【日常处理】【坏账处理】【计提坏账准备】命令项,打开【应收账款百分比法】对话框.,单击【确认】会出现一个信息提示框,单击【是】,即可打开【填制凭证】窗口,如图7-13.,将凭证类型调整为转账凭证,单击工具栏上的【保存】,此凭证的左上角出现“已生成”字框,表明此凭证已传递到总账.,应收应付款业务期末处理,图7-13【填制凭证】窗口,图7-9为坏账准备设置相应的参数,图7-8【初始设置】窗口,图7-6【账套参数设置】对话框,对应收应付款业务进行期末结账,应收应付款业务期末处理,在【应收款系统】中执行【日常处理】【其他处理】【期末处理】【月末结账】,打开【月末处理】对话框,如图7-15,双击结账月份的“结账标志”的空白栏出现一个“Y”,表示已经选中准备结账.,单击【下一步】系统显示出月末结账的检查结果,如果想查看处理类型的详细情况,可双击要查看的类型,即可打开相应的对话框,单击【确认】系统自动进行本月的结账工作,图7-15【月末处理】对话框,月末结账是财务工作的最后一道程序，一旦进行了月末结账，就不能再进行任何的处理工作了。,返回目录,计件工资设置工资分摊及费用计提对工资核算进行期末结账,工资核算业务期末处理,到了会计期末，除了要对应付应收款进行期末处理，还要对工人的工资核算业务进行期末处理。工资核算业务期末处理的工作很多，最主要的就是进行与工资有关的费用计提和分配，其中包括：汇总计算出本月的工资总额；按人员性质将工资费用分摊入各类成本和期间费用；按工资计提应付福利费、工会经费、职工教育经费，以及其他需按工资计提的费用；在完成这些工作费用计提和分摊核算后，进行程序性的结账工作。,返回目录,工资核算业务期末处理,计件工资设置,在【工资管理系统】窗口中,依次执行【设置】【计件工资标准设置】命令项,打开【计件工资标准设置】对话框,如图7-18,计件工资标准设置,单击【增加】该对话框就会出现一个空白行,在“名称”文本框中输入一个新的标准名称,单击【保存】,所添加的名称就已经保存到了【计件工资标准设置】对话框中,在该对话框中选择一个统计标准，如选择“技工”，然后单击【档案】按钮，打开【档案技工】窗口,单击【增加】打开【档案设置】对话框.,在该对话框中输入新档案的“编码”和“名称”,单击【保存】,所增加的内容即可被保存如图7-25,单击【返回】就回到【计件工资标准设置】对话框中,双击所增加内容的“启用”栏,就会出现一个“”,表明该项标准已经启用.,计件工资方案设置,执行【设置】【计件工资方案设置】命令按钮,进入【计件工资方案设置】对话框如图7-27.,从“部门”下拉列表框中选择“机械加工制造车间”,就会显示相应的计件工资方案设置列栏目如图7-28,单击【增加】按钮增加一个空行,可以增加新的计件工资方案,如果想停用某方案，直接在“停用”栏内双击，就会出现一个停用标志“”,在操作过程中如果想放弃这个操作，可直接单击工具栏上的【恢复】按钮放弃，如果想对此方案进行运用，直接单击工具栏上的【保存】按钮，进行保存。,图7-18【计件工资标准设置】对话框,图7-25新增加过的内容,图7-27【计件工资方案设置】对话框,图7-28具体的工资方案设置,工资核算业务期末处理,工资分摊及费用计提,工资核算业务期末处理,对工资分摊类型进行设置,在【工资管理系统】窗口中执行【业务处理】【工资分摊】命令项,打开【工资分摊】对话框如图7-31.单击【工资分摊设置】按钮，打开【分摊类型设置】对话框.,在该对话框中单击【增加】进入【分摊计提比例设置】对话框,输入新增加的计提类型名称和分摊计提比例,单击【下一步】打开【分摊构成设置】对话框,输入要分摊的构成设置,单击【完成】返回到【分摊类型设置】对话框,在该对话框中已经保存了所增加的内容如图7-36,如果想修改某个内容,只要选中此内容,单击【修改】即可修改,如果要删除某项内容，选中要删除的内容然后单击【删除】按钮，出现一个信息提示框，直接单击【是】按钮即可删除该项内容。,生成转账凭证,根据需要决定是否选择“明细到工资项目”单选框.设置完所有项目后,单击【确定】打开【应付工资一览表】窗口如图7-38所示.从中用户可根据需要决定是否选择“合并科目相同、辅助项相同的分录”单选框。,在【工资管理系统】窗口中执行【业务处理】【工资分摊】命令项，打开【工资分摊】对话框，选择参与本次费用分摊计提的类型、部门、月份以及分类方式。,在该窗口中,从“类型”下拉列表框中选择不同的分摊类型,单击【制单】将生成当前选择的“分摊类型”所对应的一张凭证.在该凭证中选择“凭证字”,确认“凭证日期”,单击【保存】凭证左上角显示“已生成”字样,表明该凭证已传递到总账系统.如果单击【批制】可一次将所有本次参与分摊的“分摊类型”所对应的凭证全部生成.,工资核算业务期末处理,图7-31【工资分摊】对话框,图7-36新增加的内容,图7-38应付工资一览表,对工资核算进行期末结账,工资核算业务期末处理,期末处理,在【工资管理系统】窗口中执行【业务处理】【月末处理】命令项,打开【月末处理】对话框.,单击【确认】出现一个信息提示框,如果想放弃此操作单击【否】,如果想继续,单击【是】则会出现另一个信息提示框.,单击【是】进入【选择清零项目】对话框,如果想让下月项目完全继承当前数据,就单击【否】.,选择需要清零的项目,单击【】,在右文本框中会出现相应的内容,单击【确认】,即可出现一个信息提示框,单击【确定】月末处理就完成了.,如果在对话框中选择了“保存本次选择结果”，则本次进行清零的项目系统将会自动保存起来，下一次不必再重新进行选择，反之，将重新进行选择。,对上年数据进行结转:结转上年数据是将工资数据经过处理后结转至本年。如果想实现这个功能操作，前提是，新年度账应在进行数据结转前就已经建立过。具体的操作方法是：当新年度开始的时候，应首先创建新的年度账，然后再在系统管理中选择【年度账】【结转上年数据】项，即可将工资数据经过处理后结转至本年.,返回目录,固定资产业务期末处理,对账:在【固定资产系统】窗口中，直接执行【处理】【对账】命令项，即可自动进行对账工作，并且将对账的结果显示出来，如图7-44.结账:在【固定资产系统】窗口中，依次执行【处理】【月末结账】命令项，打开【月末结账】对话框，在该对话框中，有系统提供的操作指南.,在所有的业务期末处理过程中，固定资产的期末处理是最简单的。如果用户在固定资产系统的选项设置中未选择【在对账不平情况下允许固定资产月末结账】，则必须在实现总账与固定资产系统对账平衡的基础上才能进行月末的结账；如果选中则在不平衡的情况下也能进行结账。,图7-44对账结果,返回目录,出纳业务期末处理,录入期初未达账项录入银行对账单如何进行银行对账查询与输出余额调节表,出纳业务的期末处理实质上就是将银行的对账单与企业的银行账进行核对，并检查账款是否相符。在进行这些工作的过程中，需要注意的一点是：银行对账单的输入是需要手工完成的，系统也可以参照银行对账单和总账中银行账的数据进行自动核对，并形成银行存款余额调节表，使账务更详细明确，方便查阅和使用。,返回目录,录入期初未达账项,出纳业务期末处理,在【总账系统】窗口中执行【出纳】【银行对账】【银行对账期初录入】命令项,打开【银行科目选择】对话框如图7-45,在“科目”下拉框中选择相应的银行科目并单击【确定】即可进入【银行对账期初】窗口如图7-46,根据自己的需求，选择“启用日期”,并填制“调整前余额”,选择完毕之后单击【日记账期初未达项】打开【企业方期初】窗口如图7-47,单击工具栏上的【增加】,在该窗口中增加一个空白行,在空白行中根据企业的实际情况输入相应的内容.,输入完毕之后,单击【退出】,回到【银行对账期初】窗口,在该窗口中显示调整后的余额如图7-50,出纳业务期末处理,图7-45【银行科目选择】对话框,图7-46【银行对账期初】窗口,图7-47【企业方期初】窗口,图7-50调整后的余额显示,录入银行对账单,出纳业务期末处理,在【总账系统】窗口中执行【出纳】【银行对账】【银行对账单】命令项,打开【银行科目选择】对话框,如图7-51,选择相应“科目”、“月份”单击【确定】,打开【银行对账单】窗口,如图7-52,单击工具栏上的【增加】按钮，即可出现一个空白行.,用户可根据需要在空白行中输入相应的内容,如图7-54,其中余额不必输入,系统会自动显示.输入完毕后单击【保存】,银行对账单即录入成功.,立即引用,在【银行对账单】窗口中单击工具栏上的【引入】,打开【银行对账单引入接口管理】对话框,如图7-55,单击【新建模板】打开【选择文件中包含的字段】对话框,没有需要的格式,单击【确定】做以下操作,打开【模板制作向导】对话框如图7-57.根据向导提示输入相应内容.,输入完毕单击【下一步】,在出现的向导框中选择需要的“文本文件格式”和“描述行”的单选框,并在“字符型补位符”和“数字型补位符”中选择位数.,选择完毕之后,单击【下一步】按钮,即可在出现的对话框中设置文件格式,单击【完成】,设置成功.引入对账单只需在如图7-55中双击所选的模板可进行对账.,出纳业务期末处理,图7-51【银行科目选择】对话框,图7-52【银行对账单】窗口,图7-54输入新的内容,图7-55【银行对账单引入接口管理】对话框,图7-57【模板制作向导】对话框,如何进行银行对账,出纳业务期末处理,在【总账系统】窗口中,执行【出纳】【银行对账】【银行对账】命令项,打开【银行科目选择】对话框,如图7-61,在对话框中选择相应的内容后单击【确定】按钮,即可打开【银行对账】窗口,如图7-62,单击工具栏上的【对账】按钮即可打开【自动对账】对话框，如图7-63.,输入截止日期并选择对账的相应条件和相差天数（必须是小于30的数字）后，单击【确定】按钮即可显示自动对账的结果。,出纳业务期末处理,图7-61【银行科目选择】对话框,图7-62【银行对账】窗口,图7-63【自动对账】对话框,出纳业务期末处理,如何进行银行对账,如果想更准确更详细地进行对账，还可以使用【银行对账】窗口中的“过滤”功能:,在【银行对账】窗口中，直接单击工具栏上的【过滤】按钮，即可进入【条件录入窗】对话框.如图7-64,在该对话框中输入对账的起止日期、金额、结算方式、对账方式、票号和借贷方向等内容,再单击【确定】即可根据输入的条件进行对账.,单击工具栏上的【检查】按钮即可打开【对账平衡检查】对话框，从中可查看对账是否平衡。如图7-65,单击【确认】按钮即可完成全部的操作。,出纳业务期末处理,图7-64【条件录入窗】对话框,图7-65【对账平衡检查】对话框,查询与输出余额调节表,出纳业务期末处理,余额调节表是月末证实银行日记账与银行实有存款账实相符的主要账表，编制和输出银行存款余额调节表是月末银行对账工作的成果体现。,在【总账系统】窗口中执行【出纳】【银行对账】【余额调节表查询】命令项,打开【银行存款余额调节表】窗口如图7-66.,从中选择一个银行科目，单击工具栏上的【查看】,可显示该银行账户的银行存款余额调节表如图7-67.,单击工具栏上的【详细】按钮可查看到更详细的余额表，如图7-68,如果要想把这些余额表进行打印保存，直接单击工具栏上的【打印】按钮就可.,返回目录,出纳业务期末处理,图7-68详细调节表,图7-67所选科目的余额表,图7-66【银行存款余额调节表】窗口,总账系统核算业务期末处理,自动转账定义自动生成转账凭证对账与试算平衡对总账系统核算进行期末结账,在总账系统中，所有的核算业务设置和操作完成后，需进行最后的期末处理。总账系统核算业务的期末处理是在其他业务管理子系统完成期末处理的基础上进行的。其主要的内容是定义和生成各类转账凭证，通过转账凭证完成费用记提和损益结转，完成所有凭证的记账处理以后，进行程序性的对账和结账工作，实现对账与试算的平衡，从而完成本期所有的期末处理业务。,返回目录,自动转账定义,总账系统核算业务期末处理,自动转账就是指将有关凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式输入系统中的操作过程。有自定义转账、对应结转、销售成本结转、售价（计划价）销售成本结转、汇兑损益和期间损益六种模式，可分别用于不同的转账定义。,自动转账定义,总账系统核算业务期末处理,自定义转账,在【总账系统】窗口中,执行【期末】【转账定义】【自定义转账】命令项,打开【自定义转账设置】对话框,如图7-69,单击【增加】即打开【转账目录】对话框,输入“转账序号”、“转账说明”和“凭证类别”后，单击【确定】,即进入新增加的【自定义转账设置】对话框,如图7-71,在“科目编码”栏内输入相应内容,双击“方向”栏内的空白栏,选择“借”方向,双击“金额公式”栏,单击【参照】,打开【公式向导】对话框,如图7-72.在左边的“公式名称”中选择相应公式,单击【下一步】可进入另一个【公式向导】窗口中.,在该对话框中输入相应内容,单击【完成】回到【自定义转账设置】对话框,再单击【保存】将添加的内容进行保存.,在【自定义转账设置】对话框中,单击【增加】并按以上步骤输入贷方的分录摘要、科目编码和方向.,打开【公式向导】对话框输入贷方内容,选择“按默认值取数”单选项并选中“继续输入公式”复选框,选择需要的选项,如图7-74.单击【下一步】,在“公式名称”列表框中选择“常数”选项,单击【下一步】出现一个【常数】对话框.,输入自己预设好的常数,选中“继续输入公式”复选框,选择“除号”单选项,单击【下一步】,在出现的【常数】对话框中输入预设的另一个常数,单击【完成】按钮,单击工具栏上的【保存】把增加的贷方内容保存到系统.,总账系统核算业务期末处理,图7-69【自定义转账设置】对话框,图7-71新增加的内容,图7-72【公式向导】对话框,图7-74重新输入内容,自动转账定义,总账系统核算业务期末处理,对应结转,在【总账系统】窗口中执行【期末】【转账定义】【对应结转】命令项,打开【对应结转设置】对话框如图7-77,输入需要对应结转的编号、凭证类别、摘要、转出科目编码、转出科目名称和转出辅助项.单击工具栏上的【增行】,在对话框中即可出现一个空行.,输入需要对应结转的编号、凭证类别、摘要、转出科目编码、转出科目名称和转出辅助项.单击工具栏上的【增行】在对话框中出现一空行.如图7-78,在空白行上输入需要转入科目的编码、名称、辅助项和结转系数.单击工具栏上的【保存】保存这张转账凭证的设置.,如果不想保留,单击工具栏上的【删行】按钮,就会出现一个信息提示框.直接单击【是】按钮即可删除该凭证.,自动转账定义,总账系统核算业务期末处理,销售成本结转,销售成本结转是指将月末商品的销售数量乘以库存商品的平均单价，计算出各类商品的销售成本并进行结转的过程。,销售成本结转,在【总账系统】窗口中执行【期末】【转账定义】【汇兑损益】命令项,打开【汇兑损益结转设置】对话框,如图7-80.,输入需要汇兑损益入账的科目编码,也可以参照系统提供的目录进行选择,并把凭证类别选择为转账凭证.,选择需要计算汇兑损益的外币,双击该外币科目,就会出现进行汇兑的标志,如图7-81.单击【确定】后可完成全部操作.,总账系统核算业务期末处理,图7-77【对应结转设置】对话框,图7-78增加一个空行,图7-80【汇兑损益结转设置】对话框,图7-81汇兑损益标志,自动转账定义,总账系统核算业务期末处理,期间损益,期间损益结转主要是指期末将损益类科目的余额结转到本年利润科目中的过程。,在【总账系统】窗口中执行【期末】【转账定义】【期间损益】命令项,打开【期间损益结转设置】对话框如图7-82,调整“凭证类别”为转账凭证并在“本年利润科目”文本框中输入相应科目的编码.,单击对话框的任何位置，在“本年利润科目编码”和“本年利润科目名称”栏内会显示出相应的内容。单击【确定】按钮即可完成操作。,图7-82【期间损益结转设置】对话框,自动生成转账凭证,总账系统核算业务期末处理,生成自定义转账凭证,总账系统的期末转账处理过程中，应该先从生成有关的自定义转账凭证开始。因为自定义转账主要是针对费用分摊和计提、税金的计算等内容进行定义的，这些数据可以依据期初余额或本期的业务发生额而形成。,在【总账系统】窗口中执行【期末】【转账生成】命令项,打开【转账生成】对话框如图7-83,选择“自定义转账”后,单击【全选】即在“是否结账”栏内出现一个“Y”标志,如图7-83.,单击【确定】会出现一个信息提示框,直接单击【确定】可自动生成凭证,如图7-85.,在凭证中单击工具栏上的【保存】,该凭证的左上角会显示“已生成”字样如图7-86,即已自动将当前凭证追加到未记账凭证中.,已生成的自定义转账凭证进行审核后,以下的自定义可按照上面的步骤进行自定义转账凭证.,总账系统核算业务期末处理,图7-83出现结转标志,图7-85自动生成凭证,图7-86“已生成”字样,总账系统核算业务期末处理,自动生成转账凭证,生成汇兑损益结转凭证,汇兑损益和期间损益的结转凭证方法与自定义的基本上一样，但系统是按照已记账凭证数据进行计算，并根据计算结果进行结转汇兑损益的，所以要在生成汇兑损益结转凭证之前，对未记账凭证进行一次记账工作，然后才能进行结转。,在【企业门户】窗口中执行【设置】【基础档案】【财务】【外币设置】命令项,打开【外币设置】对话框如图7-87,单击“调整汇率”的空白栏,输入期末汇率值,单击【退出】进入【总账系统】窗口.,在【总账系统】中直接执行【期末】【转账生成】命令项,打开【转账生成】对话框选择“汇兑损益结转”如图7-88.,单击【全选】将对象全部选中可在“是否结转”栏内出现“Y”标志如图7-89.单击【确定】进入【汇兑损益试算表】对话框如图7-90.,查看系统生成的汇兑损益数据,查看完毕之后,单击【确定】即可自动生成转账凭证.单击工具栏上的【保存】把当前的凭证追加到未记账凭证中.,总账系统核算业务期末处理,图7-90【汇兑损益试算表】对话框,图7-89选中内容,图7-88汇兑损益结转,图7-87【外币设置】对话框,对账与试算平衡,总账系统核算业务期末处理,对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，账簿是否平衡。对账所使用的方法很简单，通过核对总账与明细账、总账与辅助账数据来完成账账核对。试算平衡是将系统中设置的所有会计科目的期末余额按会计平衡公式“借方余额=贷方余额”进行平衡检验，并最终输出科目余额表及平衡信息。为了检验系统的会计数据处理是否正