行政事业单位内部控制基础性评价报告.docx

勐腊县勐捧中心小学内部控制基础性评价报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见,进一步指导和促进本校开展内部控制建立和实施工作，根据财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知（财会201611号）要求，结合我校实际，结合我校的内部控制基础性实际情况进行了评价，情况如下：一、单位基本情况勐捧中心小学前身为“云南省镇越县第二小学”创建于1952年8月，位于勐腊县勐捧镇，2006年从初学校剥离企业，勐润撤乡并镇后勐捧小学发展为勐腊县办学规模最大的学校，勐捧小学下辖曼光、勐哈、勐润、回勐四个校点，教师学历达标100%，其中高级教师165人，共计105教学班，在校学生4898人。二、开展情况 （一）组织机构 为贯彻落实财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知的文件精神，勐捧中心小学成立内部控制基础性评价共组领导小组，负责评价、组织、管理、监督工作。组织机构如下：组 长：郑亚林（校长）副组长：徐 健（教学副校长） 龙安平（后勤副校长） 都 飘（德育副校长） 成 员：四 郎（工会主席） 岩 永（办公室主任） 罗 兵（总务主任） 岩糯动（信息主任） 周 琴（报账员）（2） 工作范围及内容 1、单位内部控制基础性评价工作，研究制订实施方案，组织开展内部控制基础性评价工作； 2、单位法人负责承担内部控制建设与实施责任情况； 3、单位权利运行的制约情况； 4、内部控制制度完备情况； 5、不相容岗位与责任分离控制情况； 6、预算业务管理控制情况； 7、收支业务管理控制情况； 8、政府采购业务管理控制情况； 9、资产管理控制情况； 10、建设项目与合同管理控制情况。(3） 评价方法和评价结果内部控制制度评价方法主要根据工作的岗位性质采用分析法、比较法。因素分析法、最低成本法等。评价结果分为优、良、中、差4个评价等级。总分90分为优、总分9080为良、总分8060为中、总分60为差。（四）取得成效 1、强化本单位内控管理制度，建立健全管理制度、建立长效管理机制，做到专人负责，切实保障内控制度的正常运行。 2、根据内控制度，统筹兼顾各项事宜，严格执行内控制度，合理开支、有效管理资金，保障资金的合理性、安全性。 3、建立财经管理制度，严格按照国家有关规定，杜绝资金挪用挤占等行为、保证资金专款专用。 4、建立档案管理制度，以便资金查询、部门监管，严格内控制度的规范性、严肃性。 （五）存在的问题和困难 1、内部控制意识不强，执行力不够，对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制标准。2 实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购至得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部控制，重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度，购至的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。3、 特别说明（1） 特别说明 我校没有因内部控制管理发生过重大经济损失、社会反响及经济犯罪等问题。（二）内部控制基础性评价结果 根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，我校单位层面内部控制基础性评价得分为 53 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 53 分，共计 91 分，结论为优。我校各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面(60分)1.内部控制建设启动情况（14分）132.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）63.对权力运行的制约情况（8分）64.内部控制制度完备情况（16分）165.不相容岗位与职责分离控制情况（6分）46.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）8业务层面(40分)7.预算业务管理控制情况（7分）68.收支业务管理控制情况（6分）69.政府采购业务管理控制情况（7分）710.资产管理控制情况（6分）511.建设项目管理控制情况（8分）812.合同管理控制情况（6分）6(100分)评价总分914、 下一步工作认真落实领导机构、建