第二章国际结算票据2011.2ppt课件

.,第二章,国际结算票据,2020/4/26,.,2,学习目标：,1、了解票据基本原理（定义、性质）2、熟练掌握汇票、本票、支票的基本概念及其三者之间的区别，重点掌握汇票的具体使用3、理解票据当事人的责任义务及其相互间的关系4、掌握票据行为及票据流转程序,2020/4/26,.,3,第一节国际结算票据概述,一、票据的定义广义的票据（documentoftitle）是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、提货单、仓单、保单等。,2020/4/26,.,4,狭义的票据（instrument,bill）专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。就本章内容而言，流通票据是专指狭义票据。,2020/4/26,.,5,国际结算中票据的概念所谓票据(Bill、Instrument），是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。国际结算中的票据是用以抵消国际间债权债务的信用工具。,2020/4/26,.,6,二、票据的性质与作用：（一）票据的性质1、设权性（Establishmentofrightsandresponsibilities）票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。,2020/4/26,.,7,2、要式性（Requisiteinform）：所谓要式性是指票据的形式必须符合法律规定，票据上的必要记载项目必须齐全且符合规定。1）票据的存在不重视其原因，但却非常强调其形式和内容。2）只有形式和内容都符合法律规定的票据，才是合格的票据。,2020/4/26,.,8,3.文义性文义是指文字上的含义或其思想内容。票据上权利的内容，完全依据票据上所记载的内容确定，不能进行任意解释或根据票据以外的其他文件来确定。,2020/4/26,.,9,4、无因性（Non-causativenature）：票据是一种不要过问原因的证券。产生票据的原因：票据上权利义务关系产生的基础原因，契约原因。资金关系出票人与付款人之间的关系对价关系出票人与收款人之间的关系；背书人与被背书人之间的关系无因性是指票据一旦做成，票据上权利即与其原因关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受先前的原因关系存在与否的影响。,2020/4/26,.,10,5、流通转让性(negotiability)票据的流通性，是指在法定的合理时限内，票据经过背书，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力明确。票据是一种可以转让流通的有价证券。根据英国票据法规定：除非票据上写出“禁止转让”字样，或有不可转让的意旨以外，持票人以正当手段取得票据后，都有权将其转让他人，且不必通知原债务人，对受让人而言接受票据即获得票据上全部权利。,2020/4/26,.,11,6、提示性（Presentment）票据上的债权人请求债务人履行票据义务时，必须向债务人或付款人提交票据，才能获得请求付款的权利。持票人不提示票据，付款人不必履行付款义务。,2020/4/26,.,12,6、返还性（Returnability）票据权利人在获得票据的最终权利后应将票据交还付款人或债务人。票据不能无期限流通。一旦付款即结束流通。所以，票据模仿货币功能是有一定局限性的。,2020/4/26,.,13,(二)票据的作用（经济功能）1.结算职能国际结算的基本方法是非现金结算。在非现金结算条件下，票据便成为一种支付工具，用以结清国际间债权债务。,.,进口商,出口商,寄银行汇票,购银行汇票,提示银行汇票,凭票付款,A银行,B银行,.,2.信用职能,票据本身是无价值的，结算作用以及其他作用的发挥，是由于票据是建立在信用基础上的书面支付凭证。出票人在票据上立下书面的支付信用保证，付款人或承兑人按票面规定履行付款义务。票据的这种信用作用促进了票据在结算中的流通转让。,.,3.流通职能,票据经背书转让给他人后，还可经多次背书转让。背书人对于票据的付款，负有担保义务，背书次数越多，票据负责人越多，票据担保性愈强。由于背书转让，票据在市场上广泛流通，形成一种流通工具，节约了现金使用，丰富了流通手段。,.,4.汇兑作用,随着商品贸易、劳务交换和旅游活动的日益频繁，不同地区和国家之间的货币兑换和转移资金成为一种迫切需要。直接或运送现金很不方便。在这种情况下，通过在甲地将现金转化为票据，再到乙地将票据转化为现金。,.,甲地,乙地,交易商A,交易商A,兑换商A,兑换商B,现金,票据,票据,现金,.,5.融资作用融资作用是对未到期的远期票据进行贴现和再贴现，持有者通过卖出票据而获得现金。此外，还可以将票据抵押给银行进行抵押贷款融资。,2020/4/26,.,20,三、票据法（课外阅读）票据法是规定票据种类、票据形式及票据当事人权利义务关系的法律规范的总称。广义：各种不同法律规范所表现出来的有关票据的规定狭义：关于票据的专门立法票据法的特性：强行性、技术性、统一性,2020/4/26,.,21,票据的发源地在欧洲，票据立法最早是在法国，随后德国、英国也都有了票据立法。1930年以前主要分类为:法国法系德国法系英国法系目前国际上的票据法系：英美法系大陆法系,2020/4/26,.,22,英美法系（以1882年颁布施行的英国票据法为代表）英国、美国、加拿大、印度、澳大利亚、新西兰等国属于英美法系。大陆法系1930年法国、德国、瑞士、瑞典、拉美国家等二十多个国家在日内瓦召开国际票据法统一会议，签订了日内瓦统一汇票本票法公约，次年又签订了日内瓦统一支票法公约，这两项法律合称为日内瓦统一票据法，即形成了大陆法系。两大法系主要内容基本相同，但也存在一些分歧。,2020/4/26,.,23,2020/4/26,.,24,法的冲突票据法冲突时遵循的原则汇票的有效性应以出票地国家的票据法为准；汇票的背书、承兑是否合法，遵循行为地法；持票人提示承兑和提示付款的责任，对退票通知或拒绝证书的要求，按行为地法解释为准；国外开立的在另一国付款的远期汇票，其到期日的计算按付款地法规定计算。,2020/4/26,.,25,第二节汇票（billofexchange),一、汇票的定义英国票据法：Abillofexchangeisanunconditionalorderinwritingaddressedbyonepersontoanother,signedbythepersongivingit,requiringthepersontowhomitisaddressedtopayondemandoratafixedordeterminablefuturetimeasumcertaininmoneytoortotheorderofaspecifiedperson,ortobearer.汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。,2020/4/26,.,26,日内瓦统一法：汇票需包含：(1)“汇票”字样(2)无条件支付一定金额的命令(3)付款人(4)付款期限(5)付款地点(6)收款人(7)出票日期和地点(8)出票人签字我国票据法：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。,2020/4/26,.,27,汇票定义要点1、无条件支付命令支付一定金额2、汇票当事人：出票人(drawer)收款人(payee)付款人(drawee),2020/4/26,.,28,当事人关系图示：,出票人,收款人（持票人）,付款人,汇票,汇票,付款,2020/4/26,.,29,3、汇票期限：即期固定日期可确定的将来时间,2020/4/26,.,30,(1)(5)(3)ExchangeforGBP5000.00Beijing,5thApril,200-(4)At90daysaftersightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangebeingunpaid)(2)(7)paytoCCo.ororder(5)thesumoffivethousandpoundsToBankofEurope,London(6)ForACompany,Beijing(8)signature,二、汇票必要项目,2020/4/26,.,31,（一）写明“汇票”(BillofExchange或Draft)字样。（二）无条件的支付命令(UnconditionalOrder)(1)书面形式(2)支付命令(3)无条件性,2020/4/26,.,32,支付命令必须是无条件的但下列说明不能作为有条件支付的记载：（1）注明汇票起源交易，即出票条款（drawnclause）,不构成支付命令的条件。（2）注明汇票付款后如何取得偿付的，不构成支付命令的条件。（3）注明“对价收讫”或“对价已收”的汇票也是有效的。,PaytoABCcompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract无效汇票,PaytoABCcompanyororderthesumoffivethousandpoundsfromouraccountNo.1withyou无效汇票,PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpounds,DrawnunderMidlandBank,LondonL/CNo.3456dated1June,2007有效汇票,PaytoRobertBrownthesumofonehundredpoundsanddebitoura/c.有效汇票,PaytoACompanyororderthesumoffivethousandpoundsonlyforvaluereceived有效汇票,2020/4/26,.,33,（三）出票地点和日期(DateandPlaceofDraft)出票地点的作用：出票地点事关汇票的法律适用问题。依照国际惯例，票据成立与否采用行为地法律原则，汇票是否完善有效就以出票地的法律为依据。出票日期的三个作用：决定汇票提示期限决定到期日决定出票人的行为能力,2020/4/26,.,34,（四）付款时间(TimeofPayment)1.即期付款汇票AtSight、ondemand、onpresentation2.定期付款汇票（远期汇票）(1)远期汇票种类Atxxdays/monthsaftersightAtxxdays/monthsafterdate,2020/4/26,.,35,c.Atxxdays/monthsafterastateddateAtxxdaysafterdateofbillofladingAtxxdaysafterdateofpresentationofdocuments,2020/4/26,.,36,(2)到期日的算法如何理解“算尾不算头，遇假日顺延”？eg.Payableat90daysaftersight.若4月15日第一次提示，则从4月16日起算,2020/4/26,.,37,4.16-4.3015天5.1-5.3131天6.1-6.3030天7.1-7.1414天合计90天若7.14为假日则应顺延到下一个营业日,2020/4/26,.,38,表示时间尽量不用“from”，而用“after”。以月计算付款到期时间，则到期日为应该付款之月的相对应的日期,2020/4/26,.,39,3、固定将来日期付款的汇票(板期付款汇票）On30JunefixedpaytoCCo.,2020/4/26,.,40,(五)一定金额的货币(ASumCertaininMoney)1.以确定的货币表示（asumcertaininmoney）。2大写（amountinword）和小写(amountinfigure)。汇票的金额包括两部分：货币名称和货币金额。金额同时以大小写表示。一般地说，“Exchangefor”后面填小写金额，“thesumof“后面填大写金额。我国票据法规定。票据金额大小写金额必须一致，大小写金额不符，票据无效，银行以退票处理。日内瓦统一法和英国票据法都规定票据大小写不一致时，以大写为准。,(1)GBP1000orGBP2000；(2)betweenGBP1000andGBP2000；(3)aboutGBP1000；以上写法无效。,2020/4/26,.,41,3.加利息时必须有利率英国票据法规定，有利息条款而未规定利率的汇票无效。日内瓦统一法规定，见票即付和见票后定期付款的汇票，出票人可规定利息条款并应载明利率，若未载明利率者，该利息条款无效，而汇票本身有效。我国票据法也有相同规定。,PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterest无效汇票PaytoABCCompanyororderthesumoffivethousandpoundsplusinterestcalculatedattherateof6%perannumformthedatehereoftothedateofpayment有效汇票,2020/4/26,.,42,4.分期付款（bystatedinstallment）。分期付款的条款必须具体、可操作。英国票据法规定允许分期付款，日内瓦统一法规定不允许分期付款。,PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsbyinstallments.无效汇票At60daysafterdatepaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsby5equalconsecutivemonthlyinstallments.有效汇票,2020/4/26,.,43,5支付等值其他货币（paytheothercurrencyaccordingtoanindicatedrateofexchange）。是指按一定的或可以确定的汇率折算后付款。这种规定体现了票据法的冲突的行为地原则：在票据的付款地实行严格的外汇管制，而票据上是以外汇表示金额时，就必然有货币兑换的问题。票据行为必须尊重付款地点的国家法律。,PaytotheorderofABCCompanythesumoffivethousandUSdollarsconvertedintosterlingequivalentatcurrentrateofexchange.有效汇票,2020/4/26,.,44,（六）付款人名称和地址付款人先是接受命令的人，也叫受票人（drawee）受票人只有对汇票做出承兑或付款，才成为承兑人或付款人。受票人在汇票上通常表述为“To（drawee）”。受票人的记载应有一定的确定性，以便持票人向其提示要求承兑或付款。英国票据法规定可有两个或两个以上受票人，同时要求他们之间应为并列的关系。,.,英美法系认为：付款人写上自己名字的汇票，叫对己汇票，持票人有权选择把它作为本票或汇票使用。大陆法系认为，付款人与出票人应为两个不同的当事人，如果相同，这种票据是本票而不是汇票。,2020/4/26,.,46,（七）收款人名称“抬头”的不同写法，确定汇票的可流通性。1.空白抬头，也称为来人抬头。paytobearer/holder.paytoABCCo.orbearer.我国票据法和日内瓦统一法都禁止使用来人抬头汇票。英国票据法允许使用来人抬头汇票。,2020/4/26,.,47,2.限制性抬头。这类抬头的汇票不得转让他人，只有票面上的收款人才有权取得票款。（1）paytoJohnSmithonly.（2）paytoJohnSmithnottransferable.3.指示性抬头。这类抬头的汇票可通过背书或交付的方式转让。（1）paytotheorderofACo.（2）paytoACo.ororder.（3）paytoACo.,2020/4/26,.,48,（八）出票人的名称签字(SignatureofDrawer)。汇票上要有出票人签名。以确认出票人对汇票的债务责任。我国票据法规定票据上的签字为签名或盖章或签名加盖章。英国票据法规定必须手签。目前按照国际惯例，涉外票据应采用手签方式。如果出票人是代理其委托人（公司、银行等）签字，应在委托人名称前面加注“for”、“onthebehalf”、“forandonbehalfof”等字样并在个人签字后注明职务的名称。例如：ForABCCo.JohnSmithGeneralManager,2020/4/26,.,49,三、汇票的当事人未进入流通领域之前：1、出票人（drawer)是开立汇票，签发和交付汇票的人。他在承兑前是主债务人，承兑后是从债务人。承担的责任：（1）保证汇票凭正式提示，即将按其文义被承兑和付款；（2）并保证如果汇票遭到退票，他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。,2020/4/26,.,50,2、付款人（drawee)受票人承兑人（acceptor)他是接受汇票的人，又称为受票人，也是接受支付命令的人。承兑前：因为付款人未在汇票上签名，他不是汇票债务人，不承担汇票一定付款的责任。承兑后：当他对汇票承兑和签名以后，就成为承兑人，是汇票的主债务人。此时他应承担的责任是：按照他的承兑文义保证到期日自己付款。,2020/4/26,.,51,3、收款人（payee)是收取汇票的人，第一持票人。是汇票的主债权人。权利：享有债权，可以凭票取款；可以把票据权利转让给他人。,2020/4/26,.,52,国际贸易结算的商业汇票的三个当事人的关系：首先，是出票人，一般即是出口方，出口方在输出商品或劳务后，向进口商发出此付款命令要求付款。其次，是受票人，通常是进口方(或进口方的往来银行)，是依据合同规定接受汇票付款命令的人。再次，是收款人，收款人可能是出票人本人即出口方本人，也可能是出口方的开户往来银行或出口方的指定人。,2020/4/26,.,53,进入流通领域之后：4、背书人（Endorser)5、被背书人（Endorsee)6、参加承兑人(Acceptorforhonour)7、保证人（Guarantor)8、持票人（Holder）9、付对价持票人（holderforvalue)10、正当（善意）持票人(holderinduecourse),2020/4/26,.,54,四、票据行为（票据的使用程序）狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所作的必要形式的法律行为，即出票、背书、承兑、参加承兑、保证。广义的票据行为除上述狭义票据行为以外，还包括票据处理中有专门规定的行为，如提示、付款等行为。票据行为也是要式的，必须符合票据法规定.,2020/4/26,.,55,（一）出票(Issue)指写成汇票并交付收款人的票据行为。出票是产生票据关系的基础。出票人的责任：担保付款、担保承兑；拒付时接受追索。出票后收款人的权利：付款请求权和追索权。,2020/4/26,.,56,（二）背书(Endorsement)1含义：由汇票的收款人或持票人在票据背面记载有关事项并签字的票据行为。2目的：转让票据权利、委托收款、质押票据。3作用：表明意向、担保承兑、担保付款、证明前手的真实性。,2020/4/26,.,57,C收款人,D,F,G,E,B付款人,A出票人,H,背书,第一背书人,第二背书人第一被背书人,第三背书人第二被背书人,第四背书人第三被背书人,第五背书人第四被背书人,第五被背书人,第一背书人永远是汇票记载的收款人；最后一个被背书人永远是持票人,2020/4/26,.,58,4方式基本的背书方式：（1）记名背书（SPECIALENDORSEMENT）又称特别背书、正式背书、完全背书。如：PAYTORICHARDMARK（ENDORSEE）JIMMYBROOKS（ENDORSER）（2）空白背书（ENDORSEMENTINBLANK）即只有背书人签名，不记载被背书人。我国票据法禁止使用空白背书（3）不担保背书。被背书人没有追索权。,2020/4/26,.,59,按背书附带记载划分，还可以把背书分成以下三种：（1）限制性背书（RESTRICTIVEENDORSEMENT）又称不得转让（NON-NEGOTIABLE）背书。如：a.PAYTOXXXCO.ONLYb.PAYTOXXXCO.NOTNEGOTIABLE被背书人如果继续转让，原背书人只对直接后手负责。,2020/4/26,.,60,(2)有条件背书（CONDITIONALENDORSEMENT）背书时附有条件。PaytotheorderofBBankOndeliveryofB/LNo.125ForAco.xxxsigned我国规定，背书附有条件，条件无效，背书有效。,2020/4/26,.,61,(3)托收背书（ENDORSEMENTFORCOLLECTION）背书人记载“委托收款”（FORCOLLECTION）即是委托被背书人以代理人身份行使汇票权利。因此，尽管被背书人可以行使背书人的一切权利，但票据所有权仍然属于背书人。ForcollectionpaytotheorderofBBankForAco.xxxsigned,2020/4/26,.,62,背书的连续性：指背书转让过程中，前次背书中的被背书人一定是后次背书的背书人，依次前后衔接。但这种连续只是形式上的要求，不要求提供实质上的证明。我国规定：背书转让的汇票，后手应对其直接前手的真实性负责。,2020/4/26,.,63,（三）提示(Presentment)指收款人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。1提示承兑：（1）定日付款和出票后定期付款的汇票，持票人可以在到期日前提示承兑，也可以不提示承兑而于到期日直接请求付款；（2）见票后远期付款的汇票，持票人应当向付款人提示承兑。（日内瓦统一法为一年，英国为合理时间，通常为半年）（3）见票即付的汇票，无须提示承兑。,2020/4/26,.,64,2提示付款：（1）见票即付的汇票（2）已承兑的到期的远期汇票付款,2020/4/26,.,65,（四）承兑（ACCEPTED)1.含义：指付款人承诺在远期汇票到期日付款的行为。付款人在承兑后成为承兑人，从而成为汇票的主债务人。承兑动作：作承兑、交付承兑必须记载的项目：承兑字样accepted承兑日期付款人名称和签名,2020/4/26,.,66,2.作用：经过承兑的汇票，持票人的债权得到付款人的确认，更为可靠，从而有利于汇票的流通转让。3.种类：（1）普通承兑（GENERALACCEPTANCE）指付款人在作承兑时，没有加注任何条件或保留。ACCEPTED28thApril,2006ForABankLtd.LondonSigned,2020/4/26,.,67,（2）限制承兑（QUALIFIEDACCEPTANCE）付款人在承兑时，加注了一些限制性的条件以改变原来的票据文义。主要有：A.有条件承兑（CONDITIONALACCEPTANCE）即加注付款条件，如货物良好、提交某种单据等。我国票据法规定，有条件承兑视为拒绝承兑.ACCEPTED28thApril,2001payableondeliveryofalldocumentsForABankLtd.LondonSigned,2020/4/26,.,68,B.部分承兑（PARTIALACCEPTANCE）只对汇票金额的一部分承担付款责任ACCEPTED28thMay,2001Payablefortheamountof$2000.00onlyForABCBankLtd,NewYorkSigned,2020/4/26,.,69,C.限定地点承兑（LOCALACCEPTANCE）注明只能在某个特定地点承兑。ACCEPTED28thMay,2001PayableattheCitiBank,NewYorkandthereonlyForABCBankLtd,NewYorkSigned,2020/4/26,.,70,D.延长时间承兑（QUALIFIEDACCEPTANCEASTOTIME）ACCEPTED28thMay,2001Payableat2monthsafterdateForABCBankLtd,NewYorkSigned,2020/4/26,.,71,(五)付款(Payment)持票人在规定的时间内向付款人作付款提示，付款人足额付款后，持票人在汇票上签收，并将汇票交给付款人。至此，汇票上的债权债务关系即告结束。,2020/4/26,.,72,理解什么是正当地付款(paymentinduecourse)？（1）付款人或承兑人支付（2）付款到期日那天或以后付款（3）要付款给持票人（4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）,2020/4/26,.,73,（六）退票(Dishonor)又称拒付，包括拒绝付款（DISHONORBYNON-PAYMENT）和拒绝承兑（DIS-HONORBYACCEPTANCE）。其基本含义是指持票人在有效期内持有合格票据向付款人提示而不获结果（包括拒绝付款、拒绝承兑、汇票到期日前承对人或付款人死亡或逃匿、承兑人或付款人被依法宣告破产或因违法被责令终止业务活动等均构成拒付事实）。,2020/4/26,.,74,（七）退票通知目的：汇票的债务人及早知道拒付,即便做好准备。方法：依次通知一并通知,2020/4/26,.,75,（八）拒绝证书目的：使拒付这一事实产生法律效力。程序：公证人持汇票向受票人再作提示，若遭拒付，才可作出拒绝证书。作用：使持票人凭以向前手行使追索权。,2020/4/26,.,76,（九）追索权(Recourse)持票人遭拒付后有权向其前手追偿票款的权利。行使追索权的程序：依次追索或跳跃追索,2020/4/26,.,77,（十）参加承兑目的：避免追索权的行使当事人：参加承兑人、被参加承兑人作法：Acceptedforhonorof被参加承兑人的姓名on参加承兑时间signed参加承兑人的签名,2020/4/26,.,78,（十一）参加付款概念目的参加付款的金额：票面金额、利息、费用,2020/4/26,.,79,（十二）保证或担保1定义:2特点：（1）保证不得附有条件，附有条件的保证条件无效，保证有效。（2）保证人必须由债务人以外的第三者担当。3.目的：增强汇票付款信誉，使汇票易于转让流通。,2020/4/26,.,80,4保证人责任：（1）保证人与被保证人同责。（2）保证人未在汇票上记载被保证人的，以汇票的主债务人为被保证人，即未承兑的汇票，出票人为主债务人；已承兑汇票，承兑人为被保证人。,2020/4/26,.,81,5.记载事项：（1）保证字样；（2）被保证人名称（3）保证人名称地址；（4）保证人签章（5）保证日。,AVAL(GUARANTEED)givenfor被保证人signedby保证人签字及名称datedon保证日期,2020/4/26,.,82,五、汇票的种类（一）按付款期限划分：即期汇票（SIGHTDRAFT）和远期汇票（TIME/USANCEDRAFT）（二）按汇票上主债务人分：银行汇票（BANKERSDRAFT）、商业汇票（COMMERCIALDRAFT）（三）按流通中是否附有物权凭证单据划分：光票（CLEANDRAFT）和跟单汇票（DOCUMENTARYDRAFT）（四）按当事人居住地不同划分：国际汇票、国内汇票,2020/4/26,.,83,第三节本票,一、本票定义定义要点：1、无条件承诺2、制票人就是付款人3、付款期限4、一定金额,2020/4/26,.,84,二、必要项目本票式样,2020/4/26,.,85,三、本票、汇票比较（一）相同点（二）不同点1、基本当事人2、付款方式3、名称的含义4、票据行为5、退票6、主债务人7、允许己收汇票，但不允许己收本票,2020/4/26,.,86,四、本票的用途本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。,2020/4/26,.,87,第四节支票(cheque),一、支票定义以银行为付款人的即期汇票,银行客户,收款人,1,付款银行,2