会电模拟题(总账+固定资产).doc

会计电算化模拟练习题1、建立帐套（1）帐套信息 帐套号：100 帐套名称：阳光有限责任公司 启用会计期：2011年01月（2）单位信息 单位名称：阳光有限责任公司 单位简称：阳光公司（3）核算类型行业性质：2007年新会计准则帐套主管：demo(4) 基础信息外币核算：有；（5）编码方案：科目编码级次：4222（6）系统启用启用总账、固定资产系统：启用日期：2011年1月1日2、设置操作员编号：201 姓名：赵伟 口令：1 所属部门：财务部编号：202 姓名：王娟 口令：2 所属部门：财务部3、付权限设置赵伟具有“100帐套”“帐套主管”的操作权限。设置王娟具有“100帐套”“公用目录设置”“总账”、“财务报表”“固定资产”模块的操作权限。1024、设置部门档案部门编码部门名称部门属性1管理部2财务部3采购部4销售部5生产部6人事部人事管理5、设置职员档案职员编号职员名称所属部门101张达管理部102辛红管理部201赵伟财务部202王娟财务部203肖萍财务部301马南采购部401刘会销售部501齐方生产部502李国生产部6设置客户档案客户编码客户名称客户简称纳税人登记号联系人地址001明泰有限责任公司明泰公司12345002元祥股份有限公司元祥公司54321003红星有限责任公司红星公司北京市西城区幸福路一号7、设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址001浩天有限责任公司浩天公司002光明股份有限公司光明公司003大华股份有限公司大华公司上海市浦东区成平路1号8、设置外币及汇率币符：USD, 币名：美元 1月份记账汇率为6.2币符：EUR， 币名：欧元 1月份记帐汇率为9.69、设置会计科目（1）增加会计科目，并设置相应的辅助核算会计科目代码会计科目辅助核算100201工行存款100202建行存款100203中行存款银行账、日记账、外币：美元核算140301甲材料数量核算：千克140302乙材料数量核算：千克140501A产品数量核算：件140502B产品数量核算：件222101 应交增值税22210101 进项税额22210102 销项税额500101直接材料500102直接人工660201工资及福利660202办公费660203招待费部门核算660204差旅费部门核算660205折旧费部门核算660206水电费部门核算部门核算（2）设置辅助核算会计编码会计科目辅助核算1121应收票据客户往来1122应收账款客户往来1123预付账款供应商往来1221其他应收款个人往来2201应付票据供应商往来2202应付账款供应商往来2203预收账款客户往来10、设置凭证类别类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001,1002付付款凭证贷方必有1001,1002转转账凭证凭证必无1001,100211、输入期初余额科目编码科目名称方向期初余额数量1001库存现金借5,000.001002银行存款借2,800,000.00100201 工行存款借2,000,000.00100202 建行存款借800,000.001122应收账款借58,500.001221其他应收款借7,000.001403原材料借170,000.00140301 甲材料借80,000.001,000.00000140302 乙材料借90,000.001,500.000001405库存商品借380,000.00140501 A产品借300,000.001,000.00000140502 B产品借80,000.00800.000001601固定资产借3,600,000.001602累计折旧贷1,200,000.002001短期借款贷240,000.002241其他应付款贷4 0004001实收资本贷5,000,000.004104利润分配贷756,500.005001生产成本借180,000.00500101 直接材料借100,000.00500102 直接人工借50,000.00500103 制造费用借30,000.00其中：1122 应收账款 借 58 500日期凭证号数客户名称摘要方向本币期初余额2010.12.31明泰公司销售A产品借585001221 其他应收款 借 7 000日期凭证号数部门名称个人名称摘要方向本币期初余额2010.12.31管理部张达出差借款借30002010.12.31销售部刘会出差借款借400010、填制凭证（1）1月1日，销售部购买办公用品。付款凭证摘要：购买办公用品借：销售费用 500贷：库存现金 500（2）1月2日，购买甲材料，100千克，每千克80元，以转账支票支付。付款凭证摘要：购原材料借：原材料甲材料 8 000 应交税费应交增值税（进项税） 1 360 贷：银行存款工行 9 360（3）1月3日，收到明泰公司前欠货款58 500元，存入工行。摘要：收到货款收款凭证 借: 银行存款工行 58 500贷：应收账款 58 500（4）1月4日销售商品，收到货款，存入工行。摘要：销售商品收款凭证借：银行存款工行 70 200贷：主营业务收入 60 000 应交税费应交增值税（销项税） 10 200（5）1月5日，结转A产品的销售成本，100件，每件300元。转账凭证摘要：结转销售成本借：主营业务成本 30 000贷：库存商品A产品 30 000（6）1月6日，报销管理部张达 差旅费3000元。转账凭证摘要：报销差旅费借：管理费用差旅费 3 000贷：其他应收款 3 000（7）1月10日，管理部招待客户，消费3 000元，以转账支票支付，票号ZP101。付款凭证摘要：招待客户借：管理费用招待费 3 000 贷：银行存款工行 3 00011、修改记账凭证将第7笔凭证中的“管理费用招待费”科目的辅助核算部门修改为“采购部”，借贷方金额修改为 4 000.12、查询记账凭证查询2011年1月“收0001号”记账凭证并显示。13、审核凭证审核已填制的记账凭证。14、记账将已审核的凭证全部记账15查询账簿查询“1403原材料”总账，然后联查明细账。16、对本账套进行结账。报表（学员在练习时，先在“我的文档下”新建一个“电算化报表”的文件夹，做好的报表直接存在该文件夹下，当天练习完成时删除）17、启动财务报表，新建一张空报表，保存在“电算化报表”文件夹下。18、调用报表模板，行业为“一般企业2007年新会计准则”，报表类型为“资产负债表”，将报表以表名“资产负债表.rep”，保存在指定文件夹下。（平时练习在“我的文档”下自己建一个“会计报表”的文件夹，考试时注意看题目要求）。19、定义固定资产状况表的格式 固定资产状况表 年 月 日 单位：元项目期初数期末数固定资产累计折旧净值（1） 设置表尺寸为6行3列。（2） 合并报表第一行单元格（3） 将A3：C6区域画线。（4） 将第一行行高设为7毫米，AC列列宽为30毫米。（5） 输入报表项目。（6） 将标题文字居中并设置为黑体14号字。（7） 设置“年月日”为关键字。并设置关键字偏移为“年月日” 分别为60，30,0（8） 将报表以表名“固定资产状况表.rep”保存到指定文件夹下。20、 定义如下报表公式（1）设置公式固定资产期初数QC（“1601”，月）固定资产期末数QM（“1601”，月）累计折旧期初数QC（“1602”，月）累计折旧期末数QM（“1602”，月）净值期初数固定资产期初数-累计折旧期初数净值期末数固定资产期末数-累计折旧期末数21、输入关键字“2011年1月31日”，生成固定资产状况表数据。22、打开18题成的“资产负债表”模板，生成1月份资产负债表数据。固定资产1、 设置固定资产类别编码资产类别名称净残值率折旧方法01交通类平均年限法（二）02电子类平均年限法（二）03机械类平均年限法（二）04房屋类5%平均年限法（二）2、设置部门档案3、输入固定资产原始卡片资产类别资产名称部门增加方式使用状况开始日期原值累计折旧使用年限折旧方法交通类轿车A管理部直接购入在用2010-12-31300000010平均年限法（二）交通类轿车B财务部直接购入在用2010-12-31300000010平均年限法（二）交通类运输车A采购部直接购入在用2010-12-31300000010平均年限法（二）交通类轿车B销售部直接购入在用2010-12-01300000010平均年限法（二）机械类生产设备A生产部直接购入在用2000-12-31120000060000020平均年限法（二）4、2011年1月5日，企业购买了一台打印机。编码资