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文档简介

.,差旅费借支和报销的内部控制制度设计,.,目录,.,接到出差派遣,接到通知出差事宜后，出差人员应去行政人事总务部填写出差派遣单，详细列明出差事由、出差目的地、出差路线、拟搭乘交通工具、预计出差时间、借款金额等内容，逐级办理签字手续。（签字手续：部门主管（经理）分管部门（副总）行政备案财务主管审查总经理批准出差派遣单一式三份，一联本部门留存、一联行政人事总务部备案，一联交财务作为借支备用金的依据。,.,接到出差派遣,出差派遣单,.,预借差旅费,出差人员凭出差派遣单填写借款单，由部门经理签字认可，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。“借款单”一式二联，第一联交给财务部门申请借款；第二联为借款人本人留存，并于差旅费报销时附在差旅费报销单后，一并交到财务部出差人员将经审核同意的借支单交财务部门审核，出纳凭审核同意手续齐全的借支单付款。,.,预借差旅费,借款流程(一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)审批流程：主管部门经理审核签字财务经理复核总经理审批。,(三)财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。,.,出差返回报销差旅费,出差返回后，出差人将出差单未填写项目补齐，并于三日内据实填写差旅费报销单（填报人，相关人签字）（附相应齐全合法票据粘贴在统一规格的粘贴纸上，票据背面经办人、证明人签章，经费负责人签章）。（多人出差，由1人填报，相关人签字）单人多次出差可填1张差旅费报销单多人多次出差，1次1单）将填写清晰、完整、准确的差旅费报销单交办公室复核签字填写清晰、完整、准确的差旅费报销单以下简称报销单,.,报销人将该报销单交财务部审核签字将报销单报总经理审批将总经理批准后的报销单交财务部报销,出差返回报销差旅费,报销单,.,差旅费借支和报销的流程图,.,差旅费借支和报销的内控图,差旅费借支和报销内控图横的制约纵的制约,人事部,财务部,出差人员所在部门,人事部,部门经理,财务部,财务主管,会计人员
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