我国建立存款保险制度对策思考.doc

我国建立存款保险制度对策思考 摘 要:从存款保险制度相关理论的阐述出发,通过对已建立存款保险制度的国家的经验分析,在结合我国目前金融体系运作情况的基础上,认为在我国建立存款保险制度已是刻不容缓,并对我国建立显性存款保险制度提出了一些建议。 关键词:存款保险制度;道德风险;显性存款保险 自1933年美国国会通过格拉斯斯蒂格尔法设立联邦存款保险公司(FDIC)以来,全球已有70多个国家先后建立了存款保险制度。存款保险制度的建立,在提高公众对金融机构的信心、抑制个别金融机构倒闭造成的多米诺骨牌效应、降低金融风险、维护金融安全等方面发挥了巨大作用。随着金融机构改革的不断深化,我国已经出现了金融机构由于经营不善而破产的事例,建立存款保险制度显得更加迫切。所以借鉴国际经验、国际惯例,结合自身国情,研究建立我国的存款保险制度不失为一条捷径。 1 关于存款保险制度的理论 存款保险制度(deposit protection),是指一个国家或地区为了维护存款人的合法权益,维护金融体系的安全与稳定,依法设立一个或多个存款保险机构,为吸收公众存款的银行提供存款保险的一种法律制度。该制度要求吸引公众存款的银行按所吸引的存款的一定比例向存款保险机构交纳存款保险费,当投保银行陷入经营危机或机构破产,无法向存款人返还存款时,由存款保险机构向投保银行提供资金帮助或代替银行在一定限度内向存款人做出赔付。建立存款保险制度的目的在于防止存款者因个别金融机构倒闭而对其他金融机构丧失信心,由此导致挤兑,引发银行危机。从各国的实践来看,存款保险制度在金融领域发挥着如下积极作用: 1.1 保护中小存款人的合法利益 对于中小存款人,限于其财力和技能难以对银行资产质量等做出正确的评价,在建立存款保险制度后,当投保银行出现资金周转困难或破产倒闭时,存款保险机构会及时采取措施或者直接对存款人进行赔付,从而使存款人的利益得到一定程度的补偿。 1.2 完善银行的市场退出机制,维护金融秩序的稳定 明确法定的存款保险制度既可以在事前对投保银行进行外部监督,对问题银行提出警告、加收保险费等措施进行制裁,加强事前危机的防范工作;也可以在银行破产倒闭时作为事后救助手段,防止对其他良好银行的挤兑所引发的金融危机,避免触发系统性危机,维护金融体系的安全稳定。 1.3 维护货币币值的稳定 由于存款保险基金具有事先提取、长期积累的特点,一旦发生金融危机,可以用存款保险基金提供资金救助或存款偿付,这就不会使央行作为最后贷款人而采取增发基础货币的措施,从而有利于保持货币币值的稳定。存款保险制度可以使央行最后贷款人的压力得到缓解,有利于国家货币政策实施的独立性、有效性。 1.4 完善金融公共安全网,提高金融监管水平 存款保险制度的建立,将赋予存款保险公司对投保银行一定的监督管理职能,使其更多地关注投保银行的经营状况,并在危机爆发前采取风险防范措施。存款保险制度使存款保险公司成为银行的专业监管机构,实现了外部监管与银行内在特质的协调统一。存款保险制度又与审慎监管、最后贷款人制度三者相互补充,相互配合,形成完善的金融公共安全网,达到维护金融安全的目的。 2 我国建立显性存款保险制度的必要性及可行性分析 2.1 我国建立显性存款保险制度的必要性 2.1.1 我国银行业的发展现状要求建立存款保险制度 我国通过运用外汇储备对国有商业银行补充资本金并进行股份制改革,国有商业银行的情况大大改善。新兴股份制商业银行迅速成长,市场份额不断扩大,但存在防范和化解风险能力不高、公司治理机制不健全等问题。我国应该建立存款保险制度以进行风险监控,维护金融体系的稳定和安全。 2.1.2 建立存款保险制度是完善金融监管体制的内在需要 国际公认的金融安全网是由审慎监管、最后贷款人制度和存款保险制度构成。我国尚未建立存款保险制度,事前危机防范体系还不完善。而明确的存款保险制度在为银行办理存款保险业务的同时对银行经营状况进行检查,能及时发现有问题的银行并及时采取相应的措施,还能在银行破产时对银行的负债予以妥善处理,保护存款人的利益,防止银行挤兑,促进金融体系的稳定。因此,建立了存款保险制度无疑将完善我国的金融监管体制。 2.1.3 我国金融服务业已对外开放,竞争加剧,急需建立存款保险制度 从2006年12月起我国已取消对外资银行的限制,实现金融服务业的开放。外资银行利用其庞大的规模、雄厚的资金实力、优良的经营管理技术等优势将在市场份额、客户资源、人力资源等方面与中资银行展开激烈的竞争,给我国的金融机构带来很大的冲击。我国金融机构的流动性风险、资本风险、利率风险、汇率风险等各种风险将更加暴露。这就意味着在日益激烈的市场竞争中,银行的破产是极其可能的,必须建立起存款保险制度,形成我国的银行退出机制。 2.1.4 存款保险制度为金融机构设计市场退出机制,减轻政府的负担 对于有挽救余地的银行实施援助,对于不值得挽救的银行令其退出银行业,防止挤兑蔓延,尽可能地将银行倒闭的负面影响控制在最小范围内。存款保险制度建立之后,通过各个银行多年累积缴纳的存款保险基金对存款人进行赔偿,很大程度上减轻了政府和中央银行的压力。 2.2 我国建立存款保险制度的可行性 第一,近年来,我国经济整体上发展势头较好,金融机构整体经营状况与上世纪九十年代相比有了较大的改观。一般认为在此时建立存款保险制度成本会比较小,银行的盈利水平完全有能力承受保费支出,风险也相对较小,还可以起到防范金融危机的作用。 第二,我国银行业监管的专业化水平和审慎监管能力有了提高。自从银监会成立以来,我国银行业监管水平就有了很大的提高,从而为存款保险制度的建立奠定了良好的基础。而审慎监管是实施存款保险制度的重要基础。 第三,银行业金融机构改革发展步伐加快,内部控制得到加强,抗风险能力得到提升。如国有商业银行的成功上市,城市商业银行、城市信用社和农村信用社体制改革也在地方政府主导下迈出了实质性的步伐,金融机构市场退出机制也在建立中。截止2007年底,主要商业银行各项资产减值准备金余额5375亿元,比年初增加759亿元;拨备覆盖率为39.2%,比年初提高5.2个百分点,风险抵补能力进一步提高。所有这些,都为我国存款保险制度的建立创造了良好条件和最佳时机。 第四,新企业会计准则已全面实施,这有利于进一步规范银行业机构会计核算,提高银行业机构的会计信息质量,有利于提高银行业机构的经营管理能力和效率,从而为投资者和债权人及监管部门等会计信息使用者提供更为可靠的决策依据,有利于减轻对存款保险基金的压力。 第五,近年来部分地方性金融机构的关闭使金融消费者(存款人、投资者)的风险意识有了一定的提高。 3 对我国建立显性存款保险制度的思考 我国建立存款保险制度,既要借鉴其他国家的成功经验,又要符合我国经济发展实际状况。我国显性存款保险制度的基本框架应从以下几个方面考虑。 3.1 依法建立独立的存款保险机构 现阶段我国中央银行独立地负责货币政策的制定和执行,其在国家宏观调控中占有重要位置。我国的存款保险机构设置应由政府主导,由央行出面设置,实行统一组织、统一制度、统一操作运行。这样做有利于将保险和监控更好地结合起来,提高公众信心和保护力度。 3.2 存款保险基金的设立及管理 从安全性的角度出发,我国可以通过法规明确规定存款保险基金除用于保险赔付外,在金融秩序稳定时期,可将保险基金的绝大部分存放中央银行,剩余部分投资国债等风险性较小的项目,投资所得或利益应纳入存款保险基金。 3.3 存款保险投保的方式、保险的范围 截至2007年底我国城乡居民储蓄存款已达17万亿元,个人储蓄在银行存款中位置举足轻重,且每年都以一定的比例在。因此,我国存款保险保障的范围首先界定为以个人储蓄存款为主,企业存款为辅,具体应包括:居民的本、外币储蓄存款、机构及非居民本、外币存款和财政资金存款。 3.4 存款保险的保险费率、理赔方式的确定 在理赔方式方面,根据我国储蓄存款的规模、结构、居民生活水平和经济发展的现状,以及我国居民投资渠道单一,金融资产主要为银行存款,为保护大多数中小存款人的利益,促进存款数额增长,稳定金融市场,我国将