2015年广东省会计从业资格考试会计电算化上机练习题.doc

2013年广东省会计从业资格考试初级会计电算化用友T3上机练习一、系统管理1、以系统管理员Admin的身份注册系统管理2、设置操作员编号：001 姓名：赵超 口令：1编号: 002 姓名：王刚 口令：23、建立账套、输入账套信息账套号：666账套名称：北京友联科技有限责任公司账套路径：默认启用会计期：2012年01月、设置单位信息单位名称：北京友联科技有限责任公司单位简称：友联科技、确定核算类型本币代码：RMB本币名称：人民币企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则账套主管：001赵超、确定分类信息客户、供应商、存货不分类；有外币核算。、确定编码方案科目编码级次为4-2-2-2-2其他默认、设置数据精度：采用默认2位、启用“总账”功能模块，启用时间：2012.01.014、设置权限设置编号002王刚有“总账”“财务报表”“现金管理”的全部权限。二、总账系统初始化1、以001赵超，口令为1，于2012-01-01进入666北京友联有限责任公司账套2、设置部门档案部门编码 部门名称 1 管理部 2 财务部 3 采购部 4 销售部3、设置职员档案职员编号 职员名称 所属部门101 李同 管理部001 赵超 财务部002 王刚 财务部301 赵海 采购部401 刘刚 销售部4、设置客户档案客户编码 客户名称 客户简称 地址 邮政编码001 北京育新小学 育新小学 北京市海滨区开拓路15号 100011002 天津宏达公司 宏达公司 天津市和平区胜利路2号 2000225、设置供应商档案供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 邮编001 北京迅达有限责任公司 北京迅达 北京市海淀区小营路5号 100022002 深圳华光软件公司 深圳华光 深圳市新华区南京路4号 5000556、设置外币及汇率币符：USD币名：美元固定汇率记账汇率：6.5其他默认7、设置结算方式结算方式编码 结算方式名称 票据管理1 现金 否2 支票 否3 其他 否8、设置会计科目科目名称 辅助核算 科目类型 方向 币别计量 期初余额库存现金1001 日记 资产 借 5000银行存款1002 银行日记 资产 借 125000 工行存款100201 银行日记 资产 借 80000 中行存款100202 银行日记 资产 借 美元 45000应收账款1122 客户往来 资产 借 30000其他应收款1221 个人往来 资产 借 2000库存商品1405 资产 借 155000 硬件140501 数量核算 资产 借 台 90000 软件140502 资产 借 65000固定资产1601 资产 借 228000累计折旧1602 资产 贷 45000短期借款2001 负债 贷 55000应付账款2202 供应商往来 负债 贷 25000应交税费2221 负债 贷 应交增值税222101 负债 贷 进项税额22210101 负债 贷 销项税额22210102 负债 贷实收资本4001 权益 贷 300000本年利润4103 权益 贷利润分配4104 权益 贷 120000 未分配利润410401 权益 贷 120000主营业务收入6001 损益 贷主营业务成本6401 损益 借销售费用6601 损益 借管理费用6602 损益 借 工资660201 部门核算 损益 借 办公费660202 部门核算 损益 借 差旅费660203 部门核算 损益 借 其他 660204 部门核算 损益 借9、指定“现金”和“银行存款”会计科目10、设置凭证类别凭证类别 限制类型 限制科目收款凭证 借方必有 1001，1002付款凭证 贷方必有 1001，1002转账凭证 凭证必无 1001，100211、输入期初余额并试算平衡期初余额录入（参照总账系统初始化8余额资料）辅助科目期初余额录入会计科目：1122应收账款日期 客户 摘要 方向 金额2011-12-31 育新小学 销售商品 借 30000会计科目：1221其他应收款日期 部门 个人 摘要 方向 金额2011-12-25 管理部 李同 出差借款 借 2000会计科目：2202应付账款日期 供应商 摘要 方向 金额2011-12-30 北京迅达 购买商品 贷 25000三、总账日常账务处理1、填制凭证、2012-01-03，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：销售费用 500 贷：库存现金 500、2012-01-05，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。借：库存现金 9000 贷：银行存款/工行存款 9000、2012-01-07，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。借：库存商品/硬件 40000 应交税费/应交增值税/进项税项 6800 贷：银行存款/工行存款 46800、2012-01-11，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。借：银行存款/工行存款 30000 贷：应收账款 30000、2012-01-11，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。借：银行存款/中行存款 170000 贷：实收资本 170000、2012-01-12，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。借：库存商品/软件 5000 应交税费/应交增值税/进项税额 850 贷：应付账款 5850、2012-01-16，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。借：管理费用/差旅费 2000 贷：其他应收款 2000、2012-01-23，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含价为200元，货款未收。适用税率17%。借：应收账款 23400 贷：主营业务收入 20000 应交税费/应交增值税/销项税额 3400、2012-01-31，结转A软件销售成本。数量：100套，单价：80元。借：主营业务成本 8000 贷：库存商品/软件 8000 、2012-01-31，结转收入和费用。借：主营业务收入 20000 贷：本年利润 9500 主营业务成本 8000 管理费用/差旅费 2000 销售费用 500、2012-01-31，结转本年利润。借：本年利润 9500 贷：利润分配/未分配利润 95002、出纳签字3、审核凭证更换审核的操作员002王刚，以2012-01-31对所有凭证进行审核。4、记账5、结账四、编制会计报表1、启动财务报表2、报表格式定义（新建空白报表）、设置报表尺寸：11行4列、定义组合单元：合并A1：D1、画表格线：用网线对A3：D11进行画线、定义所有行高和列宽：行高：7 列宽：30、输入报表项目资产负债表（简易） 单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税费库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合计合计合计3、设置单元风格：第一行标题文字：“黑体、14号、居中”，其他内容均设为“楷体、10号”4、设置关键字： A2单元：单位名称 C2单元：年、月、日（利用偏移量调整位置）5、报表公式定义货币资金期末数=QM(1001,月)+QM(1002,月)应收账款期末数=QM（1122,月)其他应收款期末数=QM(1221,月)库存商品期末数=QM(1405,月)固定资产期末数=QM(1601,月)累计折旧期末数=QM(1602,月)固定资产净值期末数=固定资产期末数-累计折旧期末数资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数短期借款期末数=QM(2001,月)应付账款期末数=QM(2202,月)应交税费期末数=QM(2221,月)负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+应交税费期末数实收资本期末数=QM(4001,月)未分配利润期末数=QM(410401,月)所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分配利润期末数负债及所有者权益合计期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数6、报表数据处理账套初始录入关键字单位名称：北京友联科技有限责任公司 年、月、日：2012-01-31报表重算7、保存报表工资核算的基本操作 以系统管理员Admin身份注册系统管理，引入“工资实验账套”备份数据，以账套主管身份启动会计电算化通用教学软件。一、建立工资账套1、建立工资账套。工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“2012-01-01”。二、基础信息设置2、设置人员类别：经理人员、普通员工。3、按以下资料设置工资项目。项目名称类型 长度小数 增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计 数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他4、设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号字长为：11。5、建立两个工资类别：在职人员、退休人员。6、打开“在职人员”工资类别。7、在“在职人员”工资类别下，增加人员档案。人员编号 人员姓名部门名称 人员类别账号 中方人员是否计税101 李同 管理部 经理人员20110090001 是 是201 赵超 财务部 经理人员20110090002 是 是202 王刚 财务部 普通员工20110090003 是 是301 赵海 采购部 经理人员20110090004 是 是302 马慧 采购部 普通员工20110090005 是 是401 刘刚 销售部 经理人员20110090006 是 是402 孙明 销售部 普通员工20110090007 是 是8、在“在职人员”工资类别下，选择基础信息设置3中定义的全部工资项目。9、在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数*100养老保险(基本工资+奖励工资)*0.05交通补助iff(人员类别=经理人员,100,50)三、日常处理10、输入基本工资数据姓名基本工资奖励工资李同5000500赵超3000300王刚2000200赵海3500350马慧2500250刘刚4000400孙明300030011、输入变动工资数据。01月份工资变动情况如下：（1）考勤情况：王刚请假3天。（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。12、数据计算与汇总13、设置计税基数1600元，查看个人所得税表。14、工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。工资费用分配的转账分录设置：工资分摊工资总额（100）应付福利费（14）部门借方贷方借方贷方管理部、财务部、采购部经理人员660201221101660204221102管理部、财务部、采购部普通员工660201221101660204221102销售部经理人员66012211016601221102销售部普通员工66012211016601221102（1）设置工资分摊类型。提示：在分摊构成设置中“科目参照”对话框可单击“编辑”按钮直接增加以下科目。科目编码科目名称 科目类型 科目性质 辅助核算2211应付职工薪酬负债贷方221101工资 负债贷方221102职工福利 负债贷方（2）分摊工资费用。（3）生成凭证。提示：生成的凭证在自动传递到总账系统后，需要进行审核和记账。四、期末处理15、月末结转。固定资产管理的基本操作 以系统管理员Admin身份注册系统管理，引入“固定资产实验账套”备份数据，以账套主管身份启动会计电算化通用教学软件。一、建立账套1、按以下资料建立固定资产账套。控制参数参数设置启用月份2012.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法 平均年限法（一）；折旧汇总分配周期 1个月； 当（月初已计提月份可使用月份1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2 1 1 2； 固定资产编码方式：按“类别编码部门编码序号”自动编码； 卡片序号长度为：3；财务接口与财务系统进行对账； 对账科目：固定资产对账科目：1601固定资产 累计折旧对账科目：1602累计折旧补充参数业务发生后立即制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1601； 累计折旧缺省入账科目：1602；二、基础设置2、按以下资料设置资产类别。编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5正常计提02电子设备 5正常计提03其他设备 5正常计提3、设置部门对应折旧科目。部门对应折旧科目管理部管理费用/其他（660204）财务部管理费用/其他（660204）采购部管理费用/其他（660204）销售部销售费用（6601）4、设置增减方式对应科目。增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201,工行存款减少方式毁损1606,固定资产清理提示：在“增减方式”对话框中“对应入账科目”输入栏单击“科目参照”按钮，单击“编辑”按钮可直接增加以下科目。科目编码科目名称 科目类型 科目性质 辅助核算1606固定资产清理资产借方5、输入固定资产原始卡片。名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目桑塔纳轿车 01 管理部 直接购入 10 2010.01.01 120000 28000 管理费用/其他金杯小客车 01 销售部 直接购入 10 2010.01.01 100000 15000 销售费用微机 02 财务部 直接购入 5 2010.01.01 8000 200