物业公司食堂管理财务制度1213.doc

廊坊荣盛物业服务有限公司物业公司食堂财务管理制度第一条 为规范物业公司食堂账务处理流程，加强财务对食堂账目的监督作用，统一各服务中心食堂财务管理，特制定本制度。第二条：食堂成立为了对各服务中心员工提供良好的工作环境，解决员工的就餐问题，保障员工的福利待遇，经公司批准各服务中心根据实际情况可成立食堂。第三条：食堂资产购置服务中心成立食堂所需购置资产，必须年初做好预算；如需开办费等购置需经公司领导批准。第四条：食堂管理人员职责各服务中心必须设专人管理，保障食堂的卫生以及食品的安全；对食堂用品的采购以及食堂账务的管理；食堂管理人员需每月与财务会计人员核对当月食堂账目，保证账目清晰，核对及时；食堂管理人员负责对本食堂用品的采购、库存管理，保证食堂饭菜品种合理，价格合理；食堂管理人员应当克尽职守，廉洁自律，认真履行公司赋于的职责；如果出现贪污受贿情况，一经查出，严肃处理，并由其本人承担给公司造成的经济损失；本服务中心经理承担连带责任。第五条：食堂账务处理流程服务中心食堂每周可根据实际需要，在购置食品、菜、油等原料时，可由食堂管理人员本人向财务部借款；财务部根据各食堂用餐人员情况核定每次借款金额。各食堂管理员填写借款申请单，审批后财务支付款项，本款项专款专用。由各食堂管理员每日填写“管理员现金余额表”（附件一）管理员现金余额表项目名称： 所属期间：2011年1月 单位：元日期借款购料已付款累计未付款管理员现金余额期初26日 27日 28日 略 合计 食堂管理员： （附件一）（填列方法：每次借款后，依据借款申请单日期找至行项目、依据借款金额填列列项目、已付款填列当日所付金额、购料=“食堂日支出表”当日合计数、累计未付款为食堂所欠购物款）账务处理：借：其它应收款XX服务中心食堂借款 贷：现金食堂管理人员可根据每日菜谱，在市场询价、比价后购置各种原料，经食堂厨师确认后，每日登记食堂日支出明细。（附件二） 食堂日支出明细项目名称： 所属期间：2011年1月 单位：元日期菜调料米、面馒头液化气其他合计26日 - 27日 - 28日 - 29日 - 略 - 合计 - - - - - - - 食堂管理员： （附件二）（填列方法：每次采购结束，依据当日采购明细按项目填写，表格自动计算当日采购合计金额。） 服务中心专人在财务部购买所需饭票，财务部收款后开据收据，服务中心专员登记饭票领取交回登记表中领取部分。（附件三） 饭票领取交回登记表服务中心名称：2011年1月收据编号部门领用数量金额领用人签字领用日期交回数量金额交回人签字交回日期备 注1元2元3元1元2元3元略合计 （附件三）账务处理：借：现金 贷：其它应付款XX食堂饭票收入每月中旬公司人力资源根据公司福利制度核算各服务中心秩序维护人员应享受的伙食补助金额，经公司领导批准、财务会计审核后列账；账务处理：借：应付职工薪酬（XX服务中心） 贷：其它应付款XX服务中心伙食补助月末，各服务中心食堂管理员上报本月食堂补助支出报表（附表四），尽量保持盈亏平衡，并对盈亏原因做出详细说明。食堂补助支出凭证项目名称： 所属期间：2011年1月 单位：元序号项 目金 额序号项 目金 额1安防员补助2饭票收入3过节补助4其他 5食堂收入（51+2+3+4）6上月库存7本月支出8本月库存 9本月实际支出（96+7-8）10本月盈亏（105-9） 11以前月份盈亏12累计盈亏（1210+11） 盈亏原因说明： 食堂管理员管理处经理财务部总经理 （附件四）（填列方法：1、安防员补助：按照人力资源根据公司编制及福利制度核算后确定的各服务中心秩序维护人员应享受的伙食补助金额；2、饭票收入：由财务提供每月与服务中心专员核对后确认的收取饭票收入金额；3、过节补助及其他按实际发生填列；4、以前月份盈亏：为上月月末累计盈亏数；其他项目均为公式，略）财务会计审核、公司经理审批后列帐；账务处理：借：其它应付款XX服务中心伙食补助其它应付款XX食堂饭票收入贷：其它应收款XX服务中心食堂借款月末由食堂管理人组织厨师等人对现有库存材料进行盘点，填报“食堂库存材料盘点表”（附件五），转入下月库存材料，保持账实相符。库存盘点表项目名称： 所属期间：2011年1月 单位：元序号库存材料单位数量单价合计1 - 2 - 3 - 4 - 5 - 6 - 7 - 8 - 略 - 厨师：食堂管理员： （附件五）根据台账模板，“财务账面借款余额表”（附件六）自动生成，方便与财务对账，每年12月末各服务中心食堂借款必须清零。 财务账面借款余额表项目名称： 所属年度：2011年 单位：元月份借款金额还款金额账面借款余额管理员手中现金累计盈亏本月库存累计欠款金额账面借款余额伙食补助饭票收入小计期初1月2月3月4月略合计 （附件六）食堂本着盈亏平衡的原则，为方便管控，需按物业财务所制台账填列各项，会自动生成“盈亏统计表”（附件七）年末如有盈亏，由食堂管理员及相关领导签字确认后，交由财务进行账务处理；盈亏统计表项目名称： 所属年度：2011年 单位：元月份收入实际支出盈亏情况本月累计1月 - - - - 2月 - - - - 3月 - - - - 4月 - - - - 5月 - - - - 6月 - - - - 7月 - - - - 8月 - - - - 9月 - - - - 10月 - - - - 11月 - - - - 12月 - - - - 合计 - - - - （附件七）第六条：食堂饭票管理流程公司食堂以服务员工为宗旨，不以盈利为目的，坚持“收支平衡”原则，严格管理饭票，以提高伙食资金的使用效益。 饭票领取 服各中心根据实际情况，上报食堂用餐员工人数，由财务核定各服务中心领取饭票限额，服务中心指定专人到财务购买相应饭票，填写“饭票领取交回登记表”填明收据号码、领用部门、饭票面值及数量、金额、领用人及领用日期（详见附件三）。饭票销售 服务中心饭票管理人员收到员工购买饭票款项时，需每日填写“饭票收入明细表”，（附件八）所收饭票款项单独存放，财务部不定期抽查服务中心库存饭票及现金。饭票收入明细表服务中心名称：2011年1月序号购买日期部门所售数量金额购买人签字备 注1元2元3元合 计 （附件八）饭票流通 用餐人员每次用餐前按照食堂标准上缴饭票给食堂厨师，食堂厨师负责每日填写“饭票收取明细表”并签字确认，随同饭票交给食堂管理人员。食堂管理员将审核无误的“饭票收取明细表”及饭票定期上交财务，填写