前三年财务报表修改后.doc

起始年订单项目合计市场本地产品名称Berry账期1Q交货期Q3单价6订单数量6订单销售额36成本12毛利24起始年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目年初数期末数广告费一、销售收入4036转产费 减：成本1712产品研发二、毛利 2324行政管理4 减：综合费用88维修费4 折旧40租金 财务净损益13市场开拓三、营业利润1013ISO认证 加：营业外净收益00其他四、利润总额1013合计8减：所得税33五、净利润710资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金2468 短期负债2020 应收帐款14 应付帐款00 原材料21 应交税金33 产成品68 长期负债2040 在制品66流动资产合计5283负债合计43固定资产：所有者权益：63 土地建筑净值4040 股东资本5050 机器设备净值127 以前年度利润47 在建工程0 当年净利润710固定资产合计5247所有者权益合计6167资产总计104130负债及权益总计104130第一年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第一年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)20高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税3广告费3贴现费用归还短贷及利息21归还高利贷及利息原料采购支付现金134成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用33产品研发1111行政管理费1111长期贷款及利息2维修费4租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资1其他支出总计现金余额59716632第一年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年广告费3一、销售收入3617转产费 减：成本126产品研发4二、毛利 2411行政管理4 减：综合费用815维修费4 折旧00租金 财务净损益30市场开拓三、营业利润13-4ISO认证 加：营业外净收益00其他四、利润总额13-4合计减：所得税3015五、净利润10-4资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金6832 短期负债20 应收帐款 应付帐款 原材料11 应交税金33 产成品88 长期负债4040 在制品66流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益：6343 土地建筑原价4040 股东资本5050 机器设备净值712 以前年度利润710在建工程 当年净利润10-4固定资产合计4752所有者权益合计6756资产总计13099负债及权益总计13099第二年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表项目1234期初现金()变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第二年订单项目合计市场本地本地产品名称BeryCrystal账期11交货期44单价510.5订单数量32订单销售额成本毛利第二年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）15变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)20高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税3广告费4贴现费用归还短贷及利息21归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用0202产品研发2222行政管理费1111长期贷款及利息2维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额42313417第二年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年广告费4一、销售收入1736转产费 减：成本614产品研发二、毛利 1122行政管理4 减：综合费用1515维修费4 折旧00租金 财务净损益00市场开拓2三、营业利润ISO认证1 加：营业外净收益其他四、利润总额-47合计16减：所得税五、净利润-47资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金3236 短期负债020 应收帐款25 应付帐款00 原材料16 应交税金33 产成品88 长期负债2040 在制品614流动资产合计负债合计4363固定资产：所有者权益： 土地建筑原价4040 股东资本5050 机器设备净值1212 以前年度利润10-4在建工程 当年净利润-47固定资产合计所有者权益合计5653资产总计99116负债及权益总计99116第三年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表项目1234期初现金()变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第三年订单项目合计市场本地产品名称Crystal账期1交货期4单价9订单数量3订单销售额成本毛利第三年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）2125变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)20高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税3广告费1贴现费用归还短贷及利息21归还高利贷及利息原料采购支付现金38成品采购支付现金转产费生产线投资10加工费用111产品研发4422行政管理费1111长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资3ISO认证投资1其他支出总计现金余额35291710第三年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年广告费1一、销售收入3627转产费 减：成本1411产品研发12二、毛利 2210行政管理4 减：综合费用1529维修费4 折旧租金 财务净损益市场开拓3三、营业利润ISO认证1 加：营业外净收益其他5四、利润总额7-13合计29减：所得税3五、净利润4-13资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金3610 短期负债2020 应收帐款25 应付帐款00 原材料63 应交税金33 产成品86 长期负债4040 在制品148流动资产合计6446负债合计6363固定资产：所有者权益： 土地建筑原价4040 股东资本5050 机器设备净值1212 以前年度利润-44 在建工程 当年净利润7-13固定资产合计5252所有者权益合计5335资产总计116104负债及权益总计116104投资的生产线的回收年数：设备初始投资： _设备产生年收入： _设备经济寿命周期：_每年支付： _回收期： _SWOT分析优势(Strength)劣势(Weakness)机会(Opportunity)威胁(Threat)关键指标计算：销售利润率营业利润/销售额资产周转率销售额/总资产毛利率毛利/销售额负债与股东权益的比率负债/股东权益现金流(净利润+折旧)/现金流流动性速动资产/短期负债第一年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第一年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第一年的财务报表综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年广告费一、销售收入转产费 减：成本产品研发二、毛利 行政管理 减：综合费用维修费 折旧租金 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计第二年重要决策：一季度二季度三季度四季度年底现金预算表项目1234期初现金()变卖生产线(+)变卖原料(+)变卖厂房(+)应收款到期(+)支付上年应交税广告费投入贴现费用利息（短期贷款）支付到期短期贷款原料采购支付现金转产费生产线投资生产费用产品研发投资支付行政管理费用利息（长期贷款）支付到期长期贷款维修费费用租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他现金余额需要新贷款产能预估：1季度2季度3季度4季度生产线1产品：生产线2产品：生产线3产品：生产线4产品：生产线5产品：生产线6产品：生产线7产品：生产线8产品：生产计划与物料需求计划：产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购产品： 生产线类型： 项目去年今年1季度2季度3季度4季度1季度2季度3季度4季度产出计划投产计划原材料需求原材料采购采购计划汇总： 原材料1季度2季度3季度4季度M1M2M3M4任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更