EBS预算V10ppt课件.pptx

客户名称预算管理解决方案（OracleEBS）,编写人：HAND编码：编写日期：版本：,2,目录,预算方案概览预算管理目标及范围OracleEBS预算应用说明本方案范围说明系统预算架构建立预算编制预算执行、控制预算分析,3,预算管理目标及范围,预算管理的目标：“为确保公司战略目标实现，建立、健全内部约束机制，进一步规范管理，提高公司资源使用效率，有效推行全面预算管理，根据国家有关规定并结合公司实际，特制定本制度。”预算管理的范围：在XX公司，全面预算管理是对预定期内的经营活动、投资活动、筹资活动、财务活动，进行全面规划、预计、测算和描述，并对其执行过程与结果进行控制、调整与考评的一系列管理活动。具体内容包括：制定企业在预定期内的战略规划和经营目标编制经营预算、资本预算和财务预算经过规定程序审核、批准预算全面执行预算对执行预算过程进行监督和调控定期验收预算完成情况，编制反馈报告，对预算执行情况进行分析对各预算执行部门的业绩进行考核评价，奖惩兑现【注】预算管理职能机构、编制组织、流程、方法及时点等预算相关要求，请参见XX公司预算管理制度。,4,OracleEBS预算管理说明,OracleEBS预算管理的特点：以“会计科目结构”的各段作为预算编制的维度。同时，采用总账“凭证”的方式维护预算数据。预算控制公式：可用资金=预算数保留数实际数预算数据的产生：系统支持基于某一年度的预算数或实际数，附加一定比例后，形成本年度的预算数据。预算数据在通过EXCEL或其他系统编制完成后，可通过工具导入OracleEBS，形成EBS中的预算数据。预算控制：控制级别：根据控制严格程度，分为“绝对”、“建议”和“无”。绝对：如超预算，则禁止业务继续进行。建议：如超预算，系统提示警告，但业务可以继续进行。无：无控制。纵向控制：按月、季、年控制。横向控制：会计科目结构，单项控制或按各段汇总组合控制。控制节点：采购申请单、采购订单、应付发票、总账凭证在实际应用过程中，根据实际业务管控要求，一般需要以上情况组合应用。,5,本方案范围说明,根据上述对比说明，确定XX公司应用OracleEBS管理预算的业务类型范围。,根据实际类型穷举列示,以下方案将针对“管理费用预算”、“研发项目费用预算”，描述在OracleEBS中编制、执行、调整和分析的方法。,6,目录,预算方案概览系统预算架构建立预算编制预算执行、控制预算分析,7,系统预算架构建立,在OracleEBS系统中，根据XX公司纳入系统管理的预算范围及管控要求，建立预算架构。预算期间范围，如自“2010-01”至“2010-12”。预算组织范围：即确定纳入系统管理的“会计科目结构组合”的范围及对应的控制方法。1）管理费用：采用“部门+管理费用”模式；单项控制；按月控制；“绝对”级别的控制。2）研发项目费用：采用“部门+研发费用+项目”模式；按项目汇总控制；按季度控制；“建议”级别的控制。,预算期间,预算组织,8,目录,预算方案概览系统预算架构建立预算编制预算执行、控制预算分析,9,预算编制,在最终版本的管理费用预算、研发项目费用预算确认后，预算管理员负责将预算数据维护到OracleEBS中。建议：应用OracleADI工具，将EXCEL版本的数据导入形成Oracle的预算数据。预算模板EXCEL样例如下：,10,目录,预算方案概览系统预算架构建立预算编制预算执行、控制预算分析,11,预算执行、控制管理费用/研发项目费用,在OracleEBS中，对于预算检查、控制的时间，可以设置为采购申请单、采购订单、应付发票及总账凭证处理时。未来，在XX公司，管理费用、研发项目费用预算执行控制的时点为：应付发票和总账。在应付模块中，录入分配行含管理费用或研发项目费用的发票后，在“验证”时，系统将自动检查是否超预算。如超预算，则根据设定级别进行控制：-“绝对”：该发票将被暂挂，继而无法对其付款。-“建议”：系统将弹出窗口提示，但允许发票验证通过。-“无”：系统无提示，发票验证通过。预算检查通过后，系统将自动“保留”该发票的金额。在应付发票创建分录、传入总账后，预算“保留数”自动转为“实际数”。在总账模块中，录入凭证行含管理费用或研发项目费用的凭证后，在“资金检查”时，系统将自动检查是否超预算。如超预算，则根据设定级别进行控制。预算检查通过后，系统将自动按“实际数”扣减预算可用金额。,采购申请单,采购订单,应付发票,总账凭证,12,预算执行、控制预算调整,未来，在XX公司，在以下两种场景下，可能会对预算进行调整：例行的月度、季度或半年度的预算调整临时预算调整预算调整的系统处理方法与预算数据维护到OracleEBS同，即：1、在OracleEBS总账中录入“预算”凭证。或2、在EXCEL中维护预算数据，通过ADI工具导入OracleEBS总账。,13,目录,预算方案概览系统预算架构建立预算编制预算执行、控制预算分析,14,预算分析,未来，在XX公司，对于应用OracleEBS预算功能管理的范围，相应的分析方法如下：预算执行分析预实例外分析预算调整记录分析,15