项目付款控制程序.doc

项目付款控制程序程序文件项目付款控制程序（电子文件编码： ）编号:版次：第 页 共 页1.0 目的通过对项目付款过程的控制、管理，确保项目付款的用途、金额正确、有效，以保证公司资金的安全和提高资金的使用效率。2.0 适用范围本程序适用于本公司开发项目付款过程。3.0 职责 3.1 财务部负责编制公司付款流程并监督程序的实施，确保公司资金的正确使用。3.2 各部门主管领导负责相关部门付款申请的审核、审批。3.3 公司财务主管领导（总会计师）负责公司付款单的审核。3.4 公司总经理负责公司付款单的最终审批。4.0 程序内容4.1 广告宣传费、营销策划、推广费用的支付4.1.1 主要包括：广告执行预算、案场设施预算、宣传印刷品预算、模型道具预算、销售代理预算等其他与项目营销策划、企业推广有关的费用。4.1.2由策划部经办人提出付款申请，填写“项目付款申请表”交部门经理，部门经理根据合同内容、工作实际进展和与合作方的合作情况，填写意见后报主管领导审批。4.1.3 经办人根据主管领导审批后的“项目付款申请表”填写“付款单”交财务部，财务部根据策划部的资金使用计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。 4.2 销售费用、销售服务费的支付4.2.1 主要包括： 案场包装、客户服务费用等与案场销售有关的其他费用。4.2.2 有合同或持续付款的，由销售部（客户服务部）经办人提出付款申程序文件项目付款控制程序（电子文件编码： ）编号:编号:编号:请，填写“项目付款申请表”交部门经理，部门经理根据工作实际进展情况、合同内容、与合作方的合作情况，填写意见后报主管领导审批；除此之外的费用直接填单报销。4.2.3销售部经办人根据主管领导审批后的“项目付款申请表”填写“付款单”交财务部，财务部根据销售部的资金使用计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。 4.3 设计（含外包方选择）费用支付4.3.1 主要包括： 规划设计费、施工图设计费、景观设计费、配套设计费、桩基检测费、地质勘探费、基坑支护设计费、装修设计费、施工图审查费及其他与设计过程有关的费用。4.3.2由设计部经办人提出付款申请，填写“项目付款申请表”交部门经理，部门经理根据设计的进展情况及合同中规定的付款条件、与合作方的合作情况，填写意见后报主管领导审批。4.3.3设计部经办人根据主管领导审批后的“项目付款申请表”填写“付款单”交财务部，财务部根据设计部的资金使用计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.4 项目现场施工费用的支付4.4.1 主要包括：土建安装工程、基础配套设施、装修工程、景观绿化工程、工程签证等施工费用。4.4.2 由施工单位向监理单位提出付款申请，监理单位根据完成工程量审核记录，开具工程款支付证书报项目分部。4.4.3项目分部填写“项目付款申请表”交项目分部预算员对发生金额进行核对后报工程部，工程部根据项目施工进展情况及合同中规定的付款条件、与合作方的合作情况，填写意见报主管领导审批后交预程序文件项目付款控制程序（电子文件编码： ）编号:编号:编号:算部，预算部复核后填写“付款单”，并登记付款情况和金额后交财务部。4.4.4财务部根据合同、工程部的资金使用计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.4.5开发部组织、发生的工程开发费用的支付参照本程序执行。4.5 项目施工前期及招标、材料采购、施工竣工后维修等费用的支付4.5.1 主要包括：项目拆迁、现场三通一平、材料设备、招标费用及劳保金、施工竣工后至房屋保修期满前的维修费用等。4.5.2 施工前期及招标、劳保金、施工竣工后至房屋保修期满前的维修费的支付：A、由工程部经办人根据工作进展情况，填写“项目付款申请表”报工程部经理审核，工程部经理根据工作的进展情况、协议中的付款条件、与合作方的合作情况，填写意见后报主管领导审批后交预算部。B、预算部复核后填写“付款单”，并登记付款情况和金额后交财务部。C、财务部根据资金使用计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.5.3 材料、设备采购费用的支付 A、由材料主管根据工程进度、材料入库数量、材料验收记录、备料情况，填写“项目付款申请表”报工程部经理，工程部经理根据与材料供应商签定的合同中有关付款的规定、与供应商的合作情况，填写意见后报主管领导审批后交预算部。B、预算部复核后填写“付款单”，并登记付款情况和金额后交财务部。C、财务部根据材料采购计划、材料合同、材料验收记录、资金使用程序文件项目付款控制程序（电子文件编码： ）编号:编号:编号:计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.6 项目前期开发、报批报建及土地费用付款4.6.1 主要包括：项目土地费用及与项目报批报建相关的费用。4.6.2由开发部经办人填写“项目付款申请表”报开发部经理，开发部经理根据工作进展情况，填写意见后报主管领导审批。4.6.3开发部经办人根据主管领导审批后的“项目付款申请表”填写“付款单”交财务部，财务部根据前期开发的有关合同、开发部的资金使用计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.7 与公司上市有关的费用的支付： 4.7.1 主要包括：上市中介费用、发行审核费用等。4.7.2 由证券投资部经办人填写“项目付款申请表”报证券投资部经理， 证券投资部经理根据工作进展情况填写意见后，报主管领导审批。4.7.3 证券投资部经办人根据主管领导审批后的“项目付款申请表”填写“付款单”交财务部，财务部根据资金使用计划和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。 4.8 贷款费用、融资费用、各种税金等费用的支付，由财务部经办人填写“付款单”经财务部经理审核后，报公司总会计师审批。4.9 其他费用的支付4.9.1主要包括：总经办的大额办公用品费用、公司信息化建设费用以及其他部门经办的所有有合同约定的付款项目。4.9.2 经办人填写 “项目付款申请表”经部门经理和主管领导审核、审批后，填写“付款单” 报财务部，财务部根据合同和公司资金情况填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.10 质保金付款程序文件项目付款控制程序（电子文件编码： ）编号:编号:编号:4.10.1 工程、材料设备质保金的支付A、由工程部根据施工（或材料供方）的付款申请，填写“（ ）质量保证金支付申请表”（材料费用由材料主管负责填写，施工费用由维修组负责人填写），并征求物业管理公司对其维修配合情况、产品使用质量的意见，无异议后，经工程部经理签署意见，交工程主管领导审批；B、经办人将经主管领导审批后的“（ ）质量保证金支付申请表”交预算部；C、预算部根据工程保修合同和工程部、工程主管领导的意见填写“付款单”交财务部；D、财务部根据工程保修合同和公司资金情况，填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.10.2其他质保金的支付由合同履约部门经办人根据供方的付款申请，填写“（ ）质量保证金支付申请表”，并征求使用部门或质保协议第三方对供方的工作配合及产品使用的意见，无异议后，经部门经理签署意见，交主管领导审批后，填写“付款单” 报财务部，财务部根据合同和公司资金情况填写付款意见报公司总会计师审核后，报公司总经理审批。4.11 “项目付款申请表”一式两份，一份作为“付款单”的附件报财务部，一份由申请部门留存，作为部门合同台帐的附件。5.0 相关文件与记录公司资金管理规定公司报销管理规定QR-C7.1-4-01 项目付款申请表 QR-C7.1-4-02 公司付款单 QR-C7.1-4-03 （）质量保证金支付申请表项 目 付 款 申 请 表 QR-C7.1-4-01编号： B/0 1/1项目名称收款单位付款内容合同名称合同金额累计已付金 额本次申请付款金额支付说明（描述实际工作进度）： 经办人签字/日期：项目预算员 意 见（工程款支付须填写）签字/日期：部门负责人意 见签字/日期：主管领导意 见签字/日期：备 注 付 款 单 QR-C7.1-4-02 B/0 1/3付款部门： 附件 张项目名称付款内容第一联 付款部门留存收款单位 本次付款金额： 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 元累计已付金额： 元项目预计总金额： 元本次付款是否有计划 ，计划项目名称 ，计划项目金额 元总经理： 总会计师： 财务经理： 经办人： 付 款 单 QR-C7.1-4-02 B/0 2/3付款部门： 附件 张项目名称付款内容第二联 财务部门留存收款单位 本次付款金额： 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 元累计已付金额： 元项目预计总金额： 元本次付款是否有计划 ，计划项目名称 ，计划项目金额 元总经理： 总会计师： 财务经理： 经办人： 付 款 单 QR-C7.1-4-02 B/0 3/3付款部门： 附件 张项目名称付款内容第三联 成本核算留存收款单位 本次付款金额： 仟 佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 元累计已付金额： 元项目预计总金额： 元本次付款是否有计划 ，计划项目名称 ，计划项目金额 元总经理： 总会计师： 财务经理： 经办人：（ ）质量保证金支付申请表QR-C7.1-4-03编号： B/1 1/1项目名称合同名称收款单位联系人合同总金额付款内容质量保