地方政府扶持中小企业发展的政策研究教材.doc

分类号:OmsUOC:密级:学校代码:11065公共管理硕士(MPA)专业学位论文地方政府扶持中小企业发展的政策研究以潍坊市为例论文作者指导教师研究方向孙学山田旭副教授城市经济与管理2009弃5月21日AbstraetNowadays， SmallandMediumEnierprises(SMEs)havebeenaworidProblemin theworid， ThoughthedefineandPartitionofSMEsaredifl七 rentineveryeountriesall overtheworid， butwhethertheyareinthedevelopedeountriesorinthedeveloPingeountries， SMEsarebringingintoPlayunsubstitutedaetionwithp叭 icularadvantages andbullheadedlife， theyarePrineiPalPartPoweroftheworldeeonomydeveloping， atrumPsofretainingeeonomyProsPeringandmaintainingsocietystabilizability. HoweverduetothematterofhistoryandeconomysystemandtherestrietofSMEs ownedeonditionsinChina， SMEsesPeciallycivil一 oPeratingenterpriseshavebeendisregarded， evensuPPressed， whiletheeorresPondingsuPPortandenoughattention havenotbeenPaidtoSMEs.Infaet， SMEshavebeenonlyregardedasPlayingtheroles ofgleaningorsuPPI如 ngthelack， solvingthedifficultProblems， SuPPortingfinance ineomeforthegoveni， andthePressureofPersistingdeveloPment15inereasing，50 theystarveforthesuPPortofgovemments. InthisPaper， thefirst， theauthorintrodueestheeomPartmentalizationtoSMEsinAmeriea，Japan， GermanyandChina， andtheinterrelatedtheoriesofSMEsgovemmelltsuPPorting， ineludefinaneesuPPortingtheory，market一 enhaneementtheoryandSMEs servieetheory， anddiscussesthenecessityofSMEs， goveenisupportingwiththe eeonomiesPointofview.Andthen， theauthoranalysestherelativePolieiesofchinaand somemarketeeonomydeveloPedeountriesgovemmentsthroughthemethodof eolnParingstudy， Theaim15thatauthormentionsadvlcesfordomesticgovemrnent suPPortingSMEs.Totheloealgoveniment， theemPhasesofsuPPortingSMEs15thatthey shouldestablishtheservieesystemsforSMEs.Finally， theauthorintrodueesthe develoPingsituationsofSMEsinw七ifang， analysesPrimaryPolieiesandexisting Problemsofw亡 ifangeitygovernmentsuPPorting， mentionsthebasieeontentsthatthe loealgoveentsestablishingsocializationservieesystemsforSMEs， suchasfinanceeooPerating， Publieteehnologyserviee， informationeonstruetion， tutorshiPofearvingout， legalaidandmarketexPloitation. Keywords:SmallandMediumEnterPrises(SMEs);GovernmentsuPPort;Servieesystems目录引言.11.选题目的和意义.12.国内外研究动态.，.23.研究内容和解决的主要问题 .-.，.34.研究方法及创新点.4第1章中小企业的界定及政府扶持中小企业的理论分析.61.1国内外政府对中小企业的界定.6 1.2政府扶持中小企业的理论分析.9第2章国内外政府扶持中小企业的政策分析及启示.122.1我国政府扶持中小企业的法律法规.122.2国外政府扶持中小企业的政策措施.142.3国外经验对我国政府扶持中小企业的启示.，.巧第3章潍坊市中小企业发展状况及存在问题.183.1潍坊市中小企业发展的基本情况.183.2潍坊市政府扶持中小企业的基本做法和问题.24第4章潍坊市政府扶持中小企业发展的对策建议.294.1理顺政府管理体制.294.2构建社会化服务体系.，.304.3加大政策执行力度.34结论.36参考文献.37攻读学位期间的研究成果.39发表的论文 .39致谢.二.-.40学位论文独创性声明及学位论文知识产权权属声明.41学位论文独创性声明.41学位论文知识产权权属声明.41青岛大学MPA硕十学位论文日!.言 J.F刁选题目的和意义当一前，中小企业无论在市场经济发达国家，还是发展中国家，都以其独特的优势发挥着不可替代的作用。美国政府称之为“美国经济的脊梁，日本认为“没有中小企业就没有日本的繁荣”，德国视之为国家的“重要经济支柱”。中国改革开放30年的实践证明，中小企业得以迅猛发展，其在国民经济发展中的地位经历了由公有制经济的有益补充到国民经济的重要组成部分，为实现国民经济持续快速增长做出了卓越贡献。但是相对于发达国家，我国政府扶持中小企业的相关理论研究相对滞后，中小企业的发展环境、发展状况还不容乐观。特别是2007年以来，由于美国次贷危机引发的全球性金融危机的爆发，中小企业的生存和发展面临严峻挑战，需要政府和社会更多的扶持。因此，借鉴发达国家经验，加强中小企业政府扶持，构建和完善社会化服务体系就显得十分必要。(l)加强对中小企业的政府扶持，有利于实现经济发展方式转变。从辩证的运动观点看，抓大与扶小不可偏废。大企业和中小企业处在一个不断变化的经济系统中，抓大是增强经济竞争力的需要，而扶小则是增强经济发展力的需要，两者相互依存又相互转化。中小企业是大企业发育的始端和支点，离开中小企业，大企业就成了无源之水、无本之木。而有了中小企业这个支点，就有了混合经济的体制和机制优势、高新技术产业发展的土壤、强化市场竞争的必要条件、启动民间投资和有效利用闲置资源的重要途径，也有了大企业的摇篮和伙伴。潍坊的经济发展实践证明，大企业体现经济发展实力，中小企业体现经济发展活力。政府支持企业发展，主要责任之一就是抓好两头，实现由“抓大放小”到“抓大促小”的转变，做到既抓大又扶小。(2)加强对中小企业的政府扶持，有利于建立中小企业成长机制。从辩证的系统观点看，中小企业的自身缺陷不可不察。从潍坊中小企业发展的情况看，中小企业具有投资主体多元化、配套能力强等优势，但也存在一些诸如资金短缺、融资能力差、家族式经营、失败比例和淘汰率高等仅靠自身难以克服的系统缺陷。而从一定意义上讲，系统缺陷的克服难以靠自身来解决，必须通过市场这只“看不见的手”去克服，更需要政府这只“看得见的手”去扶持。政府的一个重要责任不在于支持永远成功的企业，而在于支持在失败中具有成长性的企业和在不断克服自身缺陷过程中具有发展性的企业。推进中小企业服务体系建设是实施中小企业成长工程的重要内容，是中小企业主管部门最迫切、最紧要的职能建设任务。国外扶持中小企业的经验证明，l方羽.发达国家支持中小企业发展的十大举措J1.经济晾望， 1991，(22):24一26。l摘任石多(当今世界，中小企业发展问题已成为一个世界性课题。尽管各国对中小企业定义与划分标准不尽相同，但无论在发达国家，还是发展中国家，中小企业以其独特的优势和顽强的生命力正发挥着不可替代的作用，是世界经济发展的主体力量，是保持经济繁荣和维护社会稳定的法宝。然而，在我国由于历史和经济体制的原因以及中小企业自身条件的限制，中小企业尤其是民营企业长期受到漠视甚至压制，中小企业没能得到足够的重视和应有的扶持，实际上只是扮演经济发展中的拾遗补缺、为政府排忧解难、提供财政收入的角色，持续发展的压力加大，急需政府的扶持。本论文首先介绍了美国、日本、德国和我国对中小企业的界定，政府扶持中小企业的相关理论:财政支持论、市场增进论和中小企业服务论，并从管理学的角度论述了政府扶持中小企业的必要性。然后，通过比较研究的方法，分析了部分市场经济发达国家和我国政府扶持中小企业发展的政策，以对我国政府扶持中小企业提供借鉴。作者认为，对地方政府来说，要把扶持的重点放在构建中小企业服务体系上。最后，介绍了潍坊市中小企业发展情况，分析了潍坊市政府扶持中小企业的基本做法及存在的问题，提出了地方政府构建中小企业社会化服务体系的基本内容，即建立金融协作、公共技术、信息化建设、创业辅导、法律援助和市场开拓服务平艺、口0关键词:中小企业;政府扶持;服务体系青岛大学MPA硕十学位论文研究视角创新。目前，很多市级以下地方政府把经济工作的重点放在抓大型企业上，忽视了中小企业发展的重要性，导致盲目建设、规模扩张、浪费资源和环境污染，制约了当地经济发展。选择地方政府扶持中小企业作为研究视角，可引导地方政府的工作指导由“抓大放小”到“抓大促小”的转变。立足点创新。当前，金融危机正不断扩散和蔓延，中小企业生存和发展面临严峻考验，立足于金融危机新形势研究中小企业的政府扶持问题，有利于地方政府积极应对金融危机，实现中小企业平稳较快发展，确保城市经济安全。青岛大学M队硕士学位论文白宫中小企业委员会提出，大企业万能已经是陈旧的观念，中小企业具有极大的活力;日本政把扶持中小企业提到了政府的重要议程。同时，各国政府都采取了立法支持、贷款优惠、税收减免等措施来支持、促进中小企业快速发展。进入2008年，世界各国政府为应对金融危机，也都把扶持中小企业发展作为重点，采取了相应的激励、保护政策。目前，无论是发达国家还是发展中国家，都把中小企业作为经济工作的重中之重，切实把其列入政府工作的重要议事日程，并提高到前所未有的高度，作为一项长期战略牢牢抓在手上。可见，中小企业有着其自身特有的经营特点和发展规律，政府在制订中小企业扶持政策时，要充分遵循这些经营特点和发展规律。2.国内研究动态(l)乡镇企业存在论国内学者对中小企业的研究主要形成于改革开放之后，提出了中国“乡镇企业存在论”。如中共“十五大”提出，以非公制为主体的中小企业是国民经济的“重要组成部分，;1992年，邓小平“南巡”讲话后，因乡镇企业的迅速崛起产生的“三元结构论”，标志着我国以中小企业为主体的乡镇企业的发展进入辉煌时期。(2)中小企业服务论改革开放以来，国内经济学界致力于中小企业研究，在我国中小企业面临的法律服务、融资担保、技术创新、人才资源等方面的政府扶持进行了有益的研究和探索，其中具有代表性的是江苏大学工商管理学院院长、教授、博导梅强等提出了“中小企业服务论”。建立完善的社会化服务体系，是世界各国扶持中小企业发展的重要举措，也是我国探索转变政府职能，促进中小企业发展的重大课题。笔者认为，在服务中小企业的工作实践中，应充分运用中小企业服务论，把建立覆盖面广、功能完善社会化服务体系作为地方政府扶持中小企业发展的首要任务。同时，应该认识到，相对于发达国家，我国在政府扶持中小企业发展的理论研究方面还处于起步阶段，在市场经济条件下，地方政府在扶持中小企业发展的政策上还不够完善。但是，自改革开放以来，特别是随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，党和政府已开始重视中小企业发展，并先后制订和实施了一系列政策法规，特别是也出台了中小企业促进法，这对中小企业发展起到了极大地促进作用。同时，包括山东省和潍坊市在内的各省、市也结合实际制定出台了促进中小企业发展的政策法规，以扶持中小企业发展。3.研究内容和解决的主要问题(l)研究内容引言中小企业发展除了主要靠其自身努力外，外援力量同样很重要，其中最大的外援力量来自政府，扶持中小企业应该是政府经济职能的重要体现。(3)加强对中小企业的政府扶持，是与国际惯例接轨的需要。从辩证的发展观点看，与国际惯例接轨的紧迫感不可没有。当前，我国经济已融入世界经济大循环。当今世界，虽然大企业的并购风潮此起彼伏，然而国外政府采取反垄断法等强力手段，警惕并努力消除大企业的垄断地位，此举的目的就是，维护市场秩序，为中小企业创造自由竞争的空间。国外政府已建立起包括专门机构、法律、政策、服务体系等相对完善的中小企业扶持机制，面对这久经检验、符合市场法则的中小企业政府扶持的国际惯例，我国各级政府别无选择，唯有尽早地对接和顺应。2.国内外研究动态(l)国外研究动态纵观中小企业发展史，其蓬勃发展与国外政府的扶持密不可分。目前，各国的中小企业政策因历史阶段和政治、经济环境的不同，而形成了各具特色的中小企业政府扶持体系。中小企业理论研究日趋丰富自十九世纪中期，国外学者开始对中小企业的发展特点和地位作用进行了研究探讨。其中具有代表性的理论有:“中小企业淘汰论”。产生于资本主义发展早期，其基本观点是中小企业终究会被大工业所取代，主要倡导者是马歇尔。“中小企业存在论”。产生于垄断资本主义时期，中小企业的发展呈现出极强的生命力，国外学者特别是经济学界着手从不同的角度去论证其大量生存的原因。这一时期的理论主要有:马歇尔的“生物学理论”，、罗宾逊和末松玄六的“最佳规模理论2”等。“中小企业发展论”。进入二十世纪60年代，特别是70年代后，中小企业实现了高速发展，在现代经济体系占据了无可取代的重要地位。于是诞生了“中小企业发展论”。其中，具有代表性的理论有:霍兰德的“社会分工论”(缝隙论)、加尔布雷斯的“二元结构体系论”、阿科斯和奥德斯的“大规模时代终结论”等。国外政府对扶持中小企业认识不断提高，措施逐步加强二战以后，国外政府对发展中小企业重要性的认识发生了根本变化:英国政府认识到，“所谓英国病的病因，就在于制造业中的中小企业数量减少。”;美国的tl2马歇尔.经济学原理M，北京:商务印书馆，1964:89。李庚寅，黄宁辉.中小企业理论演变探析J，经济学家.2001，(3):33一36。青岛大学MPA硕十学位论文1.1.2日本政府对中小企业的界定日本划分中小企业的标准主要依据从业人员和资本金额数川。见下表:表1.1日本中小企业划分标准(单位:日元、人)行行业 业资本额额平时雇员员_F矿业、运输业及其他行业业3亿 亿共 30000零零售业 业 0.5亿亿毛 5000服服务业 业 0.5亿亿簇 10000批批发业 业1亿 亿簇 10000旅旅馆业 业 0.5亿亿簇 20000资料来源:作者根据文献资料制表。由上表中可以看出:日本政府对中小企业的划分比较简单，只有两项指标，但对行业进行了划分，有利于制定行业支持政策。3德国政府对中小企业的界定德国政府对中小企业的确定依据是雇员人数、年销售额、资产总额和外部控股等指标。见下表:表1.2德国中小企业划分标准(单位:欧元、人)企企业类型型雇员人数数年销售额额资产总额额外部控股股中中型 型 250004000万 万2700万 万延 25%小小型 型 5000700万 万500万 万毛 25%资料来源:作者根据文献资料制表。由上表可以得出:德国联邦政府参照欧盟制订的关于中小企凶址的定义标准，主要是指企业规模划分，指标相对全面，但缺乏质的界定。在德国，中小企业以其高度灵活的制度优势被视为德国国民经济的动力，也是其社会市场经济的支柱。川胡荣昌，王磊.美国日本德国中小企业政策比较研究J.商业研究，2006， (18):23一4。第1章中小企业相关知识及政府扶持中小企业的理论分析第1章中小企业的界定及政府扶持中小企业的理论分析1国内外政府对中小企业的界定中小企业如何如何界定?这是各国政府在制订中小企业政策，进行经济统计和管理，以及对外交流中必须要解决的问题。但中小企业又是比较含糊的概念，在不同国家和地区，有不同的划分标准，即使是同一国家在不同的经济发展阶段，划分标准也不一样。因此，政府要促进和扶持中小企业的发展，首先必须对中小企业有一个较为明确的界定从公共政策执行的角度来说，有必要对中小企业进行较为精确的范围界定，以确保市场公平，从而利于公共政策的有效执行。目前，尽管世界上对中小企业还没有统一界定的标准，但主要是从定性和定量两个方面界定。定性，即从质上反应中小企业生产经营的运行特征，体现中小企业所具有的共同本质;定量，即一般采用企业的从业人数、资本金额、销售额、资产额等指标进行划分。由于数量指标的特点是直观性，并易于获得和把握，在实际中比较常用。美国政府对中小企业的界定目前，在美国很少使用中型企业这一概念，只有大小企业之分。美国小企业条例(1953)规定:小企业是指自主经营和独立所有，并在其所处的行业中，不占主导地位的企业”。根据美国小企业管理局(SBA)的规定，雇员在500人以下的企业一般称为小企业l。同时，美国经济发展委员会对小企业作了质的规定，即小企业至少要具备下列四个特征中的两个:(1)独自经营，经理通常就是企业主;(2)企业规模在本行业内相对比较小，这可以用销售额、就业人数等指标来衡量;(3)资本由一个人或少数几个人所有;(4)产品的销售范围主要在当地。由此看出，美国政府对小企业的界定较为准确，能够反应此类企业的共同特征，他们在市场竞争中不处于主导地位，不能从大企业的规模经济中获得好处。l胡荣昌，王磊.美国日本德国中小企业政策比较研究J.商业研究，2006，(18):23一24。第1章中小企业相关知识及政府扶持中小企业的理论分析4我国对中小企业的界定(l)法定概念。中华人民共和国中小企业促进法明确指出:“本法所称中小企业，是指在中华人民共和国境内依法设立的有利于满足社会需要，增加就业，符合国家产业政策，生产经营规模属于中小型的各种所有制和各种形式的企业。中小企业的划分标准由国务院负责企业工作的部门根据企业职工人数、销售额、资产总额等指标，结合行业特点制定，报国务院批准。”此规定是我国第一次以立法的形式对中小企业的概念进行明确界定，从中可以看出:在我国，无论是国有、个体、私营等企业，还是公司、合伙还是独资，只要符合中小企业标准的，也就是说法律规定的中小企业没有任何所有制和形式上的限制，都在中小企业促进法的调整范围之内。而应引起注意的是，中小企业必须能够满足社会需要，符合国家产业政策，因此不符合国家产业政策、技术落后、质量低劣、浪费资源、污染环境等均不在该法调整范围内。(2)划分标准。见下表:表1.3我国大中小型企业划分标准行行业名称 称指标名称 称计算单位位大型 型中型 型小型 型_L业企业 业从业人员数数人 人2000及以上 上300一2000以一卜 卜300以一卜 卜销 销 销售额 额万元 元30000及以上 上 3000一30000以一下下 3000以一下 下资 资资产总额 额万元 元40000及以上 上4000一40000以一卜 卜4000以一卜 卜建建筑业企业业从业人员数数人 人3000及以上 上600一3000以一卜 卜600以一卜 卜销 销 销售额 额万元 元30000及以上 上3000一30000以下 下3000以一卜 卜资 资资产总额 额万元 元40000及以上 上4000一40000以下 下4000以下 下批批发业企业业从业人员数数人 人200及以上 上100一200以下 下100以一卜 卜销 销 销售额 额万元 元30000及以上 上3000一30000以下 下3000以一下 下零零售业企业业从业人员数数人 人500及以上 上100一500以一卜 卜100以一卜 卜销 销 销售额 额万元 元15000及以上 上1000一1500住以下 下1000以下 下交交通运输业业从业人员数数人 人3000及以上 上 500一3000以一下 下500以一卜 卜企 企业 业 销售额 额万元 元30000及以上 上 3000一30000以一下下3000以下 下邮邮政业企业业从业人员数数人 人1000及以上 上400一 1000以下 下400以一卜 卜销 销 销售额 额万元 元30000及以上 上3000一30000以下 下3000以下 下住住宿和餐馆馆从业人员数数人 人800及以上 上400一800以下 下400以下 下业 业企业 业 销售额 额万元 元15000及以上 上3000一15000以下 下3000以下 下资料来源:原国家经贸委、国家统计局等四部门联合发布中小企业标准暂行规定(2003)。青岛大学M队硕十学位论文关于中小企业量的界定，中小企业促进法以授权立法的形式授权国务院负责企业工作的部门具体制定并报国务院批准。同时，该法还限定了中小企业定量界定的指标体系和方法，即根据行业特点、企业从业人数、销售额和资产总额等指标进行界定。我国中小企业定量界定的规定，充分借鉴了国际上通行的标准，并考虑了我国中小企业的具体情况下做出的规定。2政府扶持中小企业的理论分析 1.2.1政府扶持中小企业的理论依据目前，国内外政府扶持中小企业发展的相关理论极其丰富，本文重点介绍以下三个理论:(1)财政支持论凯恩斯主义提出，对中小企业进行扶持是政府实施市场干预的一种手段，政府要利用财政支出的增减来防止经济出现剧烈起伏。以庇古为代表的福利经济学，运用“边际效用价值论”的基本原理论证了公共支出的最佳安排问题，将社会效益最大化和公平原则纳入政府扶持中小企业的研究。近年来，各国政府在利用公共财政政策支持中小企业社会化服务体系建设，促进中小企业健康快速发展方面已达成共识。(2)市场增进论政府和市场在经济发展中何者占主导地位，一直是经济学界争论的焦点。亚当斯密认为:“不干预经济活动的政府才是好政府”。凯恩斯主张“政府干预经济、加强需求管理”。而日本经济学者青木昌彦、金澄基等则在上述理论的基础上提出了“市场增进论”。市场增进论，是指经济活动中政府协调失灵可能不比市场协调失灵少。政府政策职能在于促进或补充民间部门的协调功能，而不是将政府与市场仅仅视为相互排斥的替代物。由于我国是发展中国家，正处在社会主义发展的初级阶段，仅仅依靠民间组织不能解决所有的重大市场缺陷，尤其在发展水平较低的地方政府经济中更为突出。尽管如此，作者认为市场增进论对研究地方政府如何扶持中小企业具有重要的指导意义，是地方政府建立中小企业社会化服务机构的基本理论依据。(3)中小企业服务论改革开放以来，我国政府及学术界对中小企业政府扶持理论进行了丰富和发展，在我国中小企业面临的法律服务、融资担保、技术创新、人才资源等方面的政府扶持进行了有益的研究和探索，其中具有代表性的是江苏大学工商管理学院院长、教授、博导梅强等提出了“中小企业服务论”，即以政府为主导，联合社会上的各类中引言本论文正文共分为四章，各章主要内容如下:第一章，中小企业的界定及政府扶持中小企业的理论分析。本章首先介绍了美国、日本、德国和我国对中小企业的界定;然后介绍了政府扶持中小企业的相关理论:财政支持论、市场增进论和中小企业服务论;最后，从管理学的角度论述了政府扶持中小企业的必要性。第二章，国内外政府扶持中小企业的政策分析及启示。重点介绍了部分市场经济发达国家扶持中小企业发展的政策，分析了部分市场经济发达国家在政府扶持中小企业方面的一些经验和做法。各国大都在组织支持、立法支持、金融支持、财政支持、技术支持及信息支持等方面为中小企业发展提供服务。本部分通过比较法的研究，以对我国的政府扶持政策提供借鉴，而对地方政府来说，扶持的重点要放在构建中小企业服务体系上。第三章，潍坊市中小企业发展情况及存在的问题。详细介绍了潍坊市中小企业发展情况，近年来潍坊市政府扶持中小企业的主要政策;重点分析了潍坊市政府扶持中小企业遇到的困难和问题，这些问题如不及时解决，势必影响中小企业的发展质量，影响城市经济安全。第四章，潍坊市政府扶持中小企业的对策建议。根据潍坊市政府扶持中小企业存在的问题，提出了加强政府扶持，构建与完善中小企业社会化服务体系的总体设想，提出了地方政府中小企业服务体系建设的主要服务内容:即建设融资协作、公共技术、信息化建设、创业辅导、法律援助、市场开拓等六大服务平台。(3)拟解决的主要问题在分析政府扶持中小企业的相关理论的前提下，提出适合地方政府扶持中小企业的理论依据。在分析国内外中小企业扶持政策的基础上，提出我国中小企业政策的建议。分析潍坊市政府扶持中小企业的现状及存在问题，结合潍坊实际，提出把构建社会化服务体系作为地方政府今后扶持中小企业发展的方向。4.研究方法及创新点(l)研究方法多学科研究方法。有选择地从辩证唯物主义、管理学、行政学等学科层面展开相关分析。运用公共管理的市场干预理论，正确处理政府与市场的关系，扶持中小企业发展;运用行政学的公共组织原理，设立适合服务中小企业发展的行政组织。比较分析法。通过比较国内外政府扶持中小企业发展的政策，提出地方政府中小企业服务体系建设的主要内容。(2)创新点第1章中小企业相关知识及政府扶持中小企业的理论分析介组织，共同建立社会化的专门为中小企业提供指导和服务的组织体系，以促进其又好又快发展的观点。建立完善的社会化服务体系，为中小企业提供全方位、系列化服务，是世界各国扶持中小企业发展的重要举措，也是我国探索政府职能转变，促进中小企业发展的重大课题。笔者认为，以上三个理论都是扶持中小企业发展的重要理论，在推进中小企业发展上，各级政府要在三者兼顾的同时，应突出中小企业服务论，建立中小企业社会化服务体系是新形势下我国地方政府应对金融危机的首要任务。2.2政府扶持中小企业的管理学分析当前，我国中小企业所处的生产经营环境并不宽松，缺乏持续发展的能力，主要体现在内部弱小和外部弱小两个方面。下面，运用迈克尔波特(哈佛商学院管理学教授)的产业结构分析理论来中小企业所处的经营环境进行剖析。(l)进入威胁。迈克尔波特教授提出，“对于一个产业来说，进入威胁的大小取决于呈现的进入壁垒加上准备进入者可能遇到的现存守成者的反击。”中小企业的规模经济低、产品歧异少、转换成本低、与规模无关的成本劣势强，因而它们对新进入者设置的进入壁垒较低，同时由于自身资源匾乏而对新进入者报复能力弱，也无力设置进入扼制价格。中小企业要想进入那些被大企业所垄断的产业一也相对困难，因而其通常无法保住其产业优势而败于实力强大的新进入者手下，加之他们又不敢冒然进入新领域以免付出更高的沉没成本。(2)替代威胁。迈克尔波特教授提出，“广义地看，一个产业的所有公司都与生产替代产品的产业竞争。替代品设置了产业中公司可谋取利润的上限定价，从而限制了一个产业的潜在收益。”可见中小企业所生产的产品和服务，在价格性能方面选择的机会非常多，从而使其受到的替代威胁很大，大大降低了他们的利润空间。(3)买方侃价能力。迈克尔波特教授提出，“买方侃价能力取决于买方的购买量或集中程度、买方转换成本、买方盈利能力、买方采取后向整合的现实威胁、买方掌握的充分信息等因素。”如果市场是完全竞争的，那么中小企业作为卖方与买方实力均等，买方的侃价能力就对他们构不成威胁，其进行市场开拓和提高产品市场占有率就有可能。然而，在现实中，中小企业要面对诸多大型企业采购其产品，就势必会给他们造成一种威胁，使其承受严重的买方剥削。况且，即便众多购买者的侃价能力相同，由于大中小企业的实力不同，购买者也会把对大企业的威胁转嫁l1迈克尔波特著，陈小悦译.竞争战略M.北京:华夏出版社，1997:4。迈克尔波特教授的“产业”内涵指某一时期某地域的某些生产相同或相近产品的企业。青岛大学M队硕士学位论文到中小企业身上，限制其市场营销能力。特别在当前金融危机形势下，中小企业处于买方市场，其受到的买方威胁会更大。、(4)供方侃价能力。迈克尔波特教授提出，“供应商们可能通过提价或降低所购产品或服务质量的威胁来向某个产业中的企业施加压力。供方压力可以迫使一个产业因无法使价格跟上成本的增长而失去利润。”相对于中小企业来说，供应者的侃价能力过强很可能造成其无利可图甚至亏损。在中小企业发展过程中，由于资源被某些国有企业所垄断，中小企业所遭受的卖方剥削会更加严重，从而难以获得资金、技术、信息、人才等支持，造成中小企业竞争力低下。(5)现有竞争对手间争夺的激烈程度。迈克尔波特教授提出，“激烈的竞争是大量结构上的因素相互作用的结果。”中小企业竞争对手如林，产品的市场占率低，两项资金占用比例相对较高，歧异或转换成本不足，经济上的、战略上的退出壁垒较高，因而中小企业处于一个激烈竞争的产业环境中，他们之间的竞争十分残酷。波特教授还指出，“现有竞争对手以人们熟悉的方式争夺地位，战术应用通常是价格竞争、广告战、产品引进、增加顾客服务及保修业务。”中小企业在运用以上战术方面显然不是大企业的对手。通过迈克尔波特教授的产业结构分析模型的分析，从中可以得出的结论是:中小企业的上述五种竞争力量均较弱，因而使其生存能力较弱，难以获得持续发展。因此，中小企业迫切需要各级政府通过采取税收、资金扶持等措施，创造一个公平、宽松的良好市场环境。青岛大学M队硕士学位论文第2章国内外政府扶持中小企业的政策分析及启示2.1我国政府扶持中小企业的法律法规改革开放30年来，伴随着社会主义市场经济体制的逐步建立和完善，党和政府针对中小企业发展过程中遇到的问题，先后制订实施了一系列政策法规。至今，我国颁布实施的相关法律法规主要有:1997年1月1日起实施的中华人民共和国乡镇企业法，2000年9月国务院办公厅转发的原国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展的若干政策意见，2003年1月1日起实施的中华人民共和国中小企业促进法和2005年2月19日出台实施的关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见(国发 200513号)等。下面，重点介绍后两个法规。(1)中华人民共和国中小企业促进法，(以下简称促进法)该法是我国借鉴国外成功经验，结合中国中小企业的发展实际，为促进和保障全国中小企业又好又快发展而出台的一部重要法律。支持中小企业的内容涉及资金支持、创业扶持、技术创新、市场开拓和社会服务等方面。促进法坚持和体现了三大基本的立法精神:经济民主的精神。促进法就其法理上的立法属性而言，是建立和完善市场经济体制机制的基本法规，其目的是广泛充分培育市场主体，为中小企业发展提供强有力的政策支持和法规保障。促进法从法律上确定了中小企业作为市场多元主体之一，享有平等地位，使市场经济公开、公正、公平之本质特征得以体现。确保自由竞争的市场秩序和市场多元结构是促进法的重点和核心。“扶小帮小”的宗旨。中小企业在本质上是一个经济上的弱者，处于劣势地位。“扶小帮小”是工业化国家一贯的经济政策，也是这些国家的中小企业能够在激烈的市场竞争中生存下来、发展壮大、并对推动经济社会发展做出突出贡献的重要原因。实施“扶小帮小”的法律政策，充分发挥财政、信贷、价格和税收等多种经济调整手段，为中小企业提供政策扶持，促进中小企业健康发展，是促进法立法的基本宗旨。公共服务的理念。促进法规定政府应采取促进和推动中小企业发展的公共政策，要求政府转变职能，即从管理型向服务型转变，履行公共管理的职能，发挥公共服务的功能，引导、鼓励、培育和扶持中小企业发展，注重从整体制度上而I1中华人民共和国中小企业促进法，2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第28次会议通过，于2003年1月1日起施行。本法共有7章45条。第2章国内外政府扶持中小企业的政策及启示不是从个体微观上为中小企业提供公共产品。这就强调政府在促进和推动中小企业发展方面的主导者角色及其公共责任。其中核心的一条是用公共财政扶持中小企业的发展。促进法不仅规定了中小企业工作部门的基本职责，而且规定了政府相关部门的职责，同时还规定政府应鼓励社会机构和社会力量积极参与，即以法规的形式来引导和鼓励社会和公众共同促进和推动中小企业发展。促进法以法律的形式规定了中小企业的权利和国家扶持中小企业发展的制度措施，为全面推进中小企业的发展奠定了法律基础，标志着我国中小企业发展步入了规范化、法制化的轨道。这部法律颁布后，我国各地政府也都相应出台了一系列法规和支持中小企业发展的政策措施。(2)关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见”这是建国以来第一部全面促进非公经济发展的政策性文件，目的是进一步消除制约非公经济发展的体制性障碍，重点解决市场准入和财税金融支持两大难题，对推动非公经济跨入历史发展的新阶段，实现更快更好的发展具有重要的现实意义和深远的历史影响。该文件从放宽市场准入、加大财税金融支持、完善社会服务、维护企业职工的合法权益、引导企业提高自身素质、改进政府监管、加强指导和政策协调7个方面提出了促进非公经济发展的重要政策措施，充分体现了党中央、国务院对民营等非公有制经济发展的高度重视。笔者认为该文件有四个方面突破性规定:一是非公有制经济战略地位的显著变化。非公有制经济由打击、限制到公有制经济的有益补充，经历了一个漫长的改革发展历程，转变成为“两个重要”即:社会主义市场经济的重要组成部分和促进社会生产力发展的重要力量。“毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展”。二是在放开准入上与国有企业同等对待，允许非公有制经济进入垄断行业和领域、公用事业和基础设施、社会事业、金融、国防科技工业建设等领域。三是在财税支持上要给优惠扶持，在服务环境上更加优化。明确提出设立国家中小企业发展基金，完善有关税收扶持政策，加大信贷支持力度，在支持创业、科技进步、开拓国内外市场上与其它企业同等对待，不得有任何歧视。四是在保护非公有制企业、私有财产上作出明确规定。私营企业、私有财产同样神圣不可侵犯，依法保护企业主的名誉、人身和财产等各项合法权益。同时，在社会监管、规划指导等方面都作出战略性的规定，这就为民营经济为主体的中小企业发展带来新的机遇。l1国务院关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见，2005年2月22日，国务院发布。共八章，36条。青.恃大学MPA硕卜学位论文2.2国外政府扶持中小企业的政策措施2.2.1统一的组织机构目前，世界上市场经济发达国家大都建立了专门对中小企业进行指导管理的行政机构和公共团体，其中美国政府于1953年就设立小企业管理局，日本政府于1948设立了中小企业局，并下设相应分支机构，专门为中小企业提供全方位、系列化服务，但并不直接参与中小企业的生产经营活动，而是为中小企业创造良好发展环境，保证满足其各类经营所需。同时，市场经济发达国家除政府机构内部设立中小企业管理机构外，还设立了专门为中小企业服务的社团民间机构。如美国的属公司团体性质的“小企业发展中心”和“贸易促进协调委员会”、日本的“中小企业事业团”、韩国“中小企业振兴公团”和“生产技术研究院”等。这些非政府组织的主要职责是:为中小企业提供贷款、培养人才等服务，并指导其合法经营、技术创新，协助政府促进中小企业健康发展。这些管理机构的组织形式各具特点:有日本那种中央地方二级独立机构组成的，也有象美国小企业管理局那样中央政府一级与下属分支机构组成的，此外还有象意大利只附属于某个政府行政机关的，无论采取何种管理形式，目的都在于适时制定各种政策，加强政府的宏观调控和行政干预。可见，在市场经济条件下，政府对企业的生产经营不直接管理和干涉，完全由企业根据市场变动自行决定，行政部门或公共团体的职能是通过各种方式的指导支持，促进中小企业提高素质，克服困难，自我发展。2.2.2立法支持美国有反托拉斯法、小企业法、机会均等法;德国有反不正当竞争法、反对限制竞争法;日本的独占禁止法、中小企业基本法、国民金融公库法;法国政府研究与技术开发指导与规划法犷等。通过立法，明确中小企业的基本政策和政府管理原则，是许多国家扶持中小企业的通行做法。2.2.3金融支持中小企业由于普遍规模小、融资渠道狭窄、信用等级低等原因，难以从金融机构获得贷款。如美国小企业管理局的主要职能之一就是为小企业创业提供贷款担保;青岛大学M队子吹_卜学位论文市级中小企业主部门设置大致有三种，中小企业局(正处级)、经贸委或发改委归口管理(副处级)、发改委内设中小企业科(正科级);县级中小企业主管部门设置与市级设置大致相同，级别相应低一级。从各省、市、县中小企