盘点手册(试行)魏庆宇.doc

1 / 47 盘 点 手 册 （试行） 2 / 47 盘点目录 商品商品盘盘点管理点管理.3 一、一、盘盘点原点原则则和常和常识识.3 （一）、（一）、盘盘点原点原则则.3 （二）、（二）、盘盘点常点常识识.4 二、二、盘盘点的点的组织组织及制度确立及制度确立.6 （一）、盘盘点点组织组织.6 （二）、（二）、盘盘点方法及点方法及类类型型.8 （三）、（三）、盘盘点配置点配置图图及其表格及其表格.9 （四）、（四）、盘盘点前的准点前的准备备.10 （五）、（五）、盘盘点的具体操作点的具体操作.12 （六）、（六）、盘盘点点结结果的分析和果的分析和处处理理.24 （七）（七）盘盘点点考核考核.28 生生鲜盘鲜盘点点.33 一、生一、生鲜盘鲜盘点目的及点目的及时间时间.33 二、二、盘盘点概念及内容点概念及内容.33 三、三、盘盘点点结结果的分析及考核果的分析及考核.37 重点商品重点商品滚动盘滚动盘点制度点制度.40 盘盘点逐点逐级级确确认认功能流功能流转转流程流程-45 3 / 47 商品商品盘盘点管理点管理 一、一、盘盘点原点原则则和常和常识识 （一）、（一）、盘盘点原点原则则 1真实：要求盘点所有的点数、资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩 盖漏洞和失误。 2准确：盘点的过程要求是准确无误，无论是资料的输入、陈列的核查、盘点的 点数，都必须准确。 3完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等， 都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。 4清楚：盘点过程属于流水作业，不同的人员负责不同的工作，所以所有资料必 须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚，才能使盘点顺利进行。 5团队精神：盘点是全店人员都参加的营运过程。为减少停业的损失，加快盘点 的时间，超市各个部门必须有良好的配合协调意识，以大局为重，使整个盘点按 计划进行。 6实物负责制 门店店长、副店长和防损处、收银课、收货课全体人员为全店商品的实物负 4 / 47 责人。 生鲜店长、生鲜处长、生鲜处各主管为生鲜处商品的实物负责人。 各处处长、各部门主管、理销员、促销员为各部门商品的实物负责人。 （二）、（二）、盘盘点常点常识识 1盘点 盘点就是定期或不定期对库存的商品进行全部或部分清点，以确实掌握一 定经营期间内的实际库存和损耗，为财务核算提供准确的数据，并通过盘点分 析查找问题，提高管理水平。 2盘点安排 盘点不是简单的数数字，是超市的一项重要技术，由于超市商品品类、品种 繁多，周转量大，因此盘点是复杂细致的工作。门店的盘点有多种，生鲜部门的 每月两次盘点；家电精品部门每日进行的特别商品的台账盘点；食品干货、百货 部门为维护电脑库存准确而每季度进行周期盘点；整个门店按计划进行的全面 盘点（大盘点）；大型综合超市应每季度进行一次全面盘点；新开业的门店一个月 内应进行一次全面盘点；门店出现重大异常营业情况或重大人事变动时，由集 团财务中心决定是否进行全面盘点 3盘点原因 电脑信息系统虽然有各种报表，包括商品进、销、存的报表，商品销售和毛 利情况，但它不能反映实际发生的各种损耗，如丢失、破损等。电脑信息系统无 法核算出净利润的情况，解决方法只有盘点。通过盘点可达到：1、确切掌握一定 经营期间的损耗额和丢损率；2、掌握商品库存存量，查找漏库存；3、找出管理中 存在的问题，提出解决方法，改进管理。 4盘点的目的和意义 5 / 47 了解卖场在一定经营期间的盈亏状况； 了解目前商品的存放位置，缺货状况； 了解卖场的存货水平，积压商品的状况及商品的周转状况； 发掘并清除滞销品、临近过期商品，整理环境，清除死角； 通过盘点分析，加强门店营运过程管理；对损耗较大的营运部门、商品大组以 及个别单品加强管理，控制损耗； 盘点的结果反映出一个门店或部门一定期间的经营水平和管理水平。 5盘点的计算公式 盘损率%=（帐面库存盘点实际库存）/盘点周期的总销售金额*100% 帐面库存=上期盘点库存+盘点周期的采购成本分店转货成本盘点周期的销 售成本 公式解释： 盘点的金额是按成本的价格为基础进行计算的。 盘点的实际库存= 单品盘点数*单品成本价格。 转出本店的，成本为“减”，转入本店的，成本为“加”。 6 / 47 二、二、盘盘点的点的组织组织及制度确立及制度确立 （一）、盘点组织 1盘点作业流程 盘点作业的标准由集团财务中心统一制订（集团营运中心配合），包括：盘点 时间、盘点方法、差异处理及奖惩规定。 盘点组织机构的确立：由集团财务中心授权门店进行盘点的具体实施，授权 信息课对盘点后数据进行处理，集团行政防损中心对整个盘点过程进行监控。 门店分盘点指挥部（店长、副店长）和盘点执行部门（初盘、复盘、抽盘的任务分 配）。 盘点作业区域划分：盘点执行部门人员要分工，做到盘点的每个区域、每项工 作任务既无交叉，又无空白。 盘点前准备：盘点前至少二十天开始准备工作，包括制作盘点计划（信息课）、 人员培训（信息课）、盘点通告（客服）、商品和环境整理（柜组）、人员及工作区域 分配（柜组），盘点工具准备及各种资料整理（柜组）。 盘点作业程序：清点商品数量库存调整差异处理。 2盘点组织框架 店长是门店盘点的总负责人，信息课负责盘点的具体安排、单据打印、数据 录入，盘点结果的帐务处理，行政防损中心是监督部门。各商品部门负责盘点的 实施，其他各部门根据店长的安排都有参与盘点的责任，总部及地区本部管理 人员应参与盘点 7 / 47 集团财务中心 集团营运中心 地区公司营运部 集团行政防损中心集团信息中心 门店 信息课营运部门职能部门、总部人 员 防损处 数据处理初盘 复盘抽盘监盘 地区公司信息部 3盘点流程 建立盘点标准与方法 实施盘点的组织机构 责任区域划分 盘点前的准备及培训 盘点作业 盘点结果 重大差异重盘 是 8 / 47 （二）、（二）、盘盘点方法及点方法及类类型型 1盘点的方法及类型 方法 类型 定义适用范围及时间间隔 实物盘点实际清点存货数量的方法卖场实物盘点 盘点 类型帐面盘点 以书面记录或电脑记录进出的流动状况得 到期末存货余额 信息课财务课进行 大盘点将店内所有存货区域进行盘点一年至少 24 次 类别 滚动盘点以类分区依序盘点一定区域周而复始周期性（日、周、月） 营业中盘点时商店仍对外营业库存区盘点时间 段营业后商店关门后进行盘点销售区盘点 定期每次盘点间隔期一致全面盘点（周、月） 周期 不定期间隔期不一致的盘点 突发事件盘点；人事变动盘点；经 营异常盘点。 说明： 部门采用交叉互盘点方法进行盘点，即同一商品同一区域的两次盘点应由不 同的人员进行点数。 大盘点和滚动盘点计划由集团财务中心统一制订，门店组织实施，盘点结果 报集团副总裁、营运总监及财务中心存查。 遇门店的重大人事变动，意外突发事件发生，经营异常等特殊情况，集团财 务中心决定是否进行盘点，并根据实际情况决定是进行大盘点还是部分类别商 品盘点。 2盘点时间：每年 4 次，在盘点水平提高后，逐渐由小盘代替大盘，增加日常盘 进行调整和扎帐 追查责任，改进措施 否 9 / 47 点，将每年大盘点次数减为 2 次。 3差异处理（见盘点结果的分析及处理） （三）、（三）、盘盘点配置点配置图图及其表格及其表格 人员配置图 负 责 人组 员 初盘复盘初 盘复 盘 第一组 货架号： 第二组 货架号 第三组 货架号： 第四组 货架号： 部门盘点培训计划 培 训 时 间培训人被培训人培 训 内 容 5 月 27 日部门主管-A 班盘点概述、盘点作业流程 5 月 28 日部门主管-B 班盘点概述、盘点作业流程 5 月 29 日部门主管-A 班盘点前商品及环境整理 5 月 30 日部门主管-B 班盘点前商品及环境整理 5 月 31 日部门主管-A 班盘点货架号编写规范 6 月 1 日部门主管-B 班盘点货架号编写规范 6 月 2 日部门主管-A 班盘点具体操作 6 月 3 日部门主管-B 班盘点具体操作 （四）、（四）、盘盘点前的准点前的准备备 盘点的准备工作是关系到盘点成败的关键，事前准备需要周密、详细，盘点 10 / 47 工作进行时就会很顺利，盘点结果就会准确。 1 人员安排： 停止任何休假，各部门（柜组）写出“组盘点安排计划表”呈报店长批准。 责任区落实到人，明确范围，以“互点法”（即交叉复盘）盘点； 2告知 盘点当天下午距结束营业一小时开始循环广播：“尊敬的顾客朋友，您好，我 店时进行商品大盘点，时将停止营业，给您购物造成的不便，请您谅解！祝 您购物愉快！” 公告应提前三天公示在大门口： 采购中心电话或发函告知厂商“美特好*店将于月日盘点，盘点当日不 退货、盘点时勿送货”，并提前一周贴出通知。 培训：盘点各种单据、蓝红圆珠笔、计算器、订书机、垫板（包装箱）、培训内容 及培训对象。初盘用兰色笔填写，复盘用红色笔填写，抽盘用黑色笔填写。 工作分配：划分工作内容及区域 3商品及环境整理 31 原则： 商品归位：尽量减少同种商品的存放地，避免盘点累加造成的工作量和差错， 同时有利于查询商品盘点差异。如果库区、排面、堆头都有，一定要记清在盘点 停业盘点通知停业盘点通知 尊敬的顾客朋友： 您好！本店因业务需要，定于年月日时，进行商品大盘点。 时将停止营业，因此给您带来的购物不便，敬请见谅。同时感谢您于 盘点后，继续给予支持和惠顾。 美特好 XX 店店长 敬上 年 月 日 11 / 47 的时候将商品都盘上。 指定“坏品区”,残损商品在盘点前没有退完，一定要放在指定“坏品区”，不要 和正常商品混放，避免造成盘点差异。 32 步骤 对滞销商品进行处理： 店内没有退货权，只有建议权。 查询模块：门店营运管理系统库存管理库存报表商品库存状态清单报 表 强调：退货单已作，但供应商未取走该商品，盘点时是否盘入库存？（不盘）因 为只要退货单做了，电脑在日结后自动核减库存，即使厂家因为某些原因在盘 点时没有把退货拉走，盘点时不应该将这部分商品盘入库存，因为它已经从电 脑中核减掉库存了。 33 对不良商品进行处理： 范围：检查卖场、库区、作业区的死角处； 不良品：空包装、过期、变质、损坏的商品； 处理方法：报损、退货或请采购协助处理。 34 对库区商品进行整理（注意六点） 小箱子放在大箱子前，有助于一目了然；整箱的要封箱，外面注明品名、货号、 数量。 为避免商品数量不足整箱的当作整箱计算，一定要在外面做个标记，箱外面 有商品名称、货号和数量标记。确定商场的商品可以满足一定时间段的销售则 可封箱；销售不确定时不可封箱，但要有特殊标识。 打开原包装的要检查商品包装箱标识与实物是否相符。 破损、空包装商品一定要统一归放在指定位置。 12 / 47 清除死角指对卖场及库区的死角进行清理，检查是否有滞留商品、空包装商 品，如果有，及时归位（排面或坏品区）。注意清理办公柜及地筐下。 为了防止与商品相同的赠品当作商品盘入库存，造成盘点差异，非销售品要 指定位置存放。非销售商品指：垫堆的空箱、赠品、店内用品、展示用品及商品 的附属品。 35 单据整理： 销售过程中产生的混销售、赠品当商品销售而造成实物与电脑库存存在差异 的做损溢单进行调整。 所做损溢要算入考核： 损耗额=上次盘点审核后所做的盘点损溢+盘点周期内的营运损溢+本次盘点的 盘点损溢。 库存更正单据汇总（商品损溢单）。检查库存是否调整。 “+”为加库存；“-”为减 库存。盘点前一日停止做库存调整。 会点单、退货单、赠品单、借出单、批发单汇总，看是否有单据没有审核，如 果有及时审核掉。借出商品有没有归还，尚未归还的商品应盘入库存。 （五）、（五）、盘盘点的具体操作点的具体操作 1人员区域划分及培训 11目的 使商场主管在事前对整个盘点区域及人员进行合理地安排，将一个复杂且 多人协作的工作流程分割成多块进行管理。使每位员工都明确自己所负责的区 域，所负责的商品，从而实现区域到人、责任到人，增强员工的责任心。 职 责 13 / 47 主 管对区域负责人培训、组织盘点前商品及环境整理、分货架号、指导编写商品货位、组织库区 盘点、收发盘点清单、待处理品解决、发现并解决问题、问题上报、整理盘点清单、盘点差异 寻找、作盘点总结 区域负责人本区域员工培训、编写商品货位号、盘点操作、发现并解决 问题、问题上报 12方法： 将一个柜组的员工按某种关联性分成几个小组，分别负责盘点区域配置图的 某个区。 每个小组选一名员工作为该区域的负责人，并负责该区域盘点的全过程，包 括：培训、编写商品货位、收发盘点清单、盘点操作、发现问题并解决、无法解决 的问题及时上报。 区域划分要细,每一个端架、堆头包括暂放在其他柜组的陈列架，都要划分。 区域负责人的选取：熟悉商品、工作细致、有一定的口头表达、协调和组织能 力。 2盘点货位编写规则 21 盘单号由六位数组成 “第 1 位”：代表部门（即处，1 为生鲜、2 为杂货、3 为百货）； “第 2 位”：代表区域（1 代表库存区、2 代表外仓、3 代表卖场、4 代表重货架上之 库存区）； “第 3-6 位”：由系统自动生成流水号； 22 商品货位由四部分组成，包括：区域、排面、框格、序号。 区域：1 代表库存、3 代表卖场。 排面：指各柜组的课别代码（蔬果 11、水产 12、肉禽 13、熟食 14、烘焙 15、日 配 21、粮油 22、酒饮 23、休闲 24、冲调 25、家洗 26、个洗 27、文体文教 31、家 百 32、家电 33、服装 34、鞋类 35、家纺 36）。 14 / 47 框格：指货架的编号，即“该柜组的第几组货架”，由三位数组成，从 1-999。 序号：指具体商品在某框格（某组货架）摆放的顺序号，即“商品放置在第几位 置”，位数没有限制。 例如：商品“100082 草原兴发翅根”，放置于 21 日配散称柜组卖场的第三组 货架的第 28 个位置，则编写货架时，该商品的区域为“23”、排面为“21”、框格为 “03”、序号为“28”； 具体格式： 商品盘点表 23 编写商品货位注意事项 盘点表左侧必须标明“排面及框格”号，商品较多重新起一页时，首行也必须 标注“排面及框格”号。 编写下一组“排面框格”时，要求最少空 3 行或重新起页。 （因为柜组以一个背 为一个“排面框格”号，商品货位数非常少） 如同一商品在一个“排面框格”内多处存放，只可编写一个序号，盘点时点在 商品编码商品名称 包装 规格 序号实盘数价格备注 100082草原兴发翅根1 102874王中王熏干 150g2 102348好上好纸盒腊肉 350g3 154427全聚德北京烤鸭礼盒4 区域排面框格 23-21-03 以排面框格为组，正序书写 15 / 47 一起。例如：垂直陈列 书写商品货位时必须以“排面框格”为组，以商品序号正序为书写顺序，不得 倒序，更不能无序。 在编写货架号时可根据商品陈列的特点将相对整齐的几组货架定义为一个 “排面框 格”号，而不要仅仅局限于一个排面或是 1.2m 的货架。 例 1：货架陈列框格号编写 例 2：收银台陈列框格号编写 例 3：特殊陈列框格号编写 1.2m 1.2m 1.2m 1.2m 1.2m 一层 二层 三层 四层 五层 23-24-01 23-24-02 23-24-03 23-24-04 23-24-05 框格号要以一 个 1.2m 的货架 为一个框格,如 图所示： 1 号台 2 号台 3 号台 4 号台 23-24-01 23-24-02 23-24-03 23-24-04 对于同类多个 小货架，定义 不同的框格号， 如图所示： 对于不规则的展示柜 可根据实际情况定义 为多个框格号，也可 将一个货架作为一个 框格。 16 / 47 23-21-01 23-21-02 23-21-03 23-24-04 23-21-01（23-21-01 + 23-21-02 + 23-21-03 + 23-21-04） 一个排面上若有两个柜组的商品则在编“排面框格”号时，必须分开编写。 例：山西特产区框格号编写 23-22-128 23-22-12923-21-120 23-24-168 22粮油 21日配散称 24休闲 商品货号与商品名称填写必须一致，字迹清晰，以确保财务录入的准确性。 编写商品序号时须按同一“排面框格”号上，从上到下，从左到右、从前到后 的顺序编写；不得以“S”形编写。 图例如下： 1 1 2 2 3 3 上下、左右、前后（正确） “S”型（错误） 盘点时，若盘点清单中的商品已售完，盘点数量一栏必须注明数量为“0”，不 得为空。 对“同一货架上同时陈列多 个柜组的商品” ，采用“货架 按排面分号”的方法。 17 / 47 商品若对应不到“大盘盘点清单”上，则需将所盘点数据准确填写到对应“排 面-框格”号的盘点清单空行内。要求填写“商品条码、商品货号、商品名称、盘点 数量”，无需填写序号。 24 注意事项 盘点销售区域前，库区商品必须盘点完毕并且封库区； 各组须在盘点前一日停止退货，盘点当日尽量减少进货； 柜组主管核对商品的库存更正，退货更正的电脑资料（损溢单、退货单）； 主管检查破包商品及零星商品是否归位整理； 销售区域的盘点只能在当天营业结束后进行； 收货部门在盘点当日 12:00 至盘点结束期间，商品进货依程序收货，但暂停 输入，放于库存暂存区，标示“已收货，未输入，勿盘！”字样，柜组不计入本次 盘点数量 。 盘点时未处理完毕的退换货，残损品计入盘点数量； 盘点前要检查是否有借用未还商品，如不能在盘点前归还或办理调拨手续， 则要计入盘点数量。 3盘点实施 31 盘点当日准备工作 311 盘点前一日营业结束后 补货：保持足够的排面，维持盘点当日销售（为库区提前盘点作准备）； ； 贴排面框格号于货架前挡板上左右各一个(堆头次日贴左右各一个)； 232128232101 18 / 47 312 盘点当日工作（1） 8：00-19：00 (七项必做工作) 检查商品标价签：指定专人检查货架、冷冻冷藏柜、堆头标价签是否与商品陈 列位置一致（不一致时，将其调整一致，没有的、破损的立刻更换新价签）； 整理死角：检查柜组作业区、维修检测区等死角是否有空包装和滞留商品，若 有应根据商品的好坏程度立刻归位（排面或坏品区）； 陈列：将商品陈列整齐，以利于清点数量，尤其端架及堆头等处；对于半箱的 商品，外包装箱上要标明； 临时库区整理：如果临时库区也有我们的库存商品，整理时要注意四点：小箱 子放在大箱子前、为避免商品数量不足整箱，当作整箱计算，所以半箱的外面要 有标识、检查商品包装箱标识与实物是否相符，不符时要做标记，避免盘点错误、 盘点时还需一一检查、清点； 12:00 前对卖场进行最后一次补货,库区开始盘点后任何商品不得出入库区, 直至整个大盘点结束； 12:00-19:00 库区进行盘点（初点、复点、抽点），盘点单于营业结束前交于 信息课； 早 9：00-10：00，至信息课领取大盘盘点清单、盘点单发放控制表、盘点单审 核控制表。 313 19：00-营业结束 (三项必做工作) 回收孤儿品:检查结帐区、收货区是否有孤儿品，发现后及时归位； 本商场的“非销售商品”应向该区域员工特别指出， “非销售商品”包括堆垫堆 头的空箱、赠品、店内用品、展示用品（样品）、以及商品的附属品； 整理商品：盘点前对商品进行最后整理，保证商品货位不能改变，避免盘点 19 / 47 时无法对应在盘点清单上。规范陈列，排列整齐以利于盘点； 314 收退货 退货：盘点当日禁止退货； 收货：盘点当日 12:00 至盘点结束期间，商品进货依程序收货，但暂停输入， 放于库存暂存区，标示“已收货，未输入，勿盘！”字样。 各柜组主管充分知会厂商配合。 4盘点实施阶段 41 盘点时间： 库区：12:00-19:00 库区初点、复点(实施人员：该柜组员工)； 19:00-21:30 库区抽点(实施人员：防损员)； 21:30 后将盘点清单整理好交至防损处； 卖场：21:30-次日 05:00(初点、复点、抽点)； 将盘点结束后的盘点清单陆续交回防损处； 42 录入时间：盘点数据应在卖场营业开始前一小时录入完毕。 43 盘点单的使用： “大盘盘点清单”：分一式二联单，第一联加盖“1”号章（初盘使用），第二联加 盖“2”号章（复盘使用） “盘点单发放控制表”：员工领取大盘盘点清单时，主管要在该表上初点或复 点的相应位置填入员工姓名，以了解何人盘点。 “盘点单审核控制表”：是员工进行完第一次和第二次盘点后，交回盘点清单 时，主管要在这张表上填入交回人姓名、 “OK”字样。 大盘盘点清单 店别：2 美特千峰店 页数：1 1 20 / 47 盘点号：130150 排面框格：23-27-01 制表人：121069 尚玉玲 序号 条码 货号 商品名称 数量 核对量 16910269503669161238舒蕾小麦润发露 200ml12 26924882321388151221舒蕾小麦洗发露 200ml88 36924882320664109135舒蕾 200ml 柔顺专家3 46924882321074136873舒蕾清凉天使洗发露 200ml1818 56923882320633109202舒蕾 200ml 去屑先锋洗发水65 66924882320602109217新舒蕾 200ml 局油博士12 76924882320657109136舒蕾 400ml 柔顺专家1010 86924882321081136874新舒蕾 400ml 局油博士9 盘点单发放控制表 部门：2 杂货处 粮油 店别：2 美特好滨河店 日期：2006.08.16 页数：1 顺序号 盘单号 排面框格 领用人 113015023-22-01 213015123-22-02 313015223-22-03 413015323-22-04 513015423-22-05 613015523-22-06 盘点单审核控制表 部门：2 杂货处 粮油 店别：2 美特好滨河店 日期：2004.08.16 页数：1 顺序 盘单号 排面框格 第一次 第二次 退回复盘 电脑作业 领用 交回 OK 领用 交回 OK 退回复盘主 管 OK 11301502322-01 21 / 47 21301512322-02 31301522322-03 41301532322-04 51301542322-05 61301552322-06 5人员分配及操作 初点人于柜组主管处领取“大盘点盘点清单”第一联，并在“盘点单发放控制 表”领取栏签字确认，按指定排面框格号进行初点，盘点完成后，交回柜组主管 处，并在“盘点单发放控制表”交回栏签字确认， “大盘点盘点清单”第一联统一由 柜组主管交至防损处，柜组主管在防损处“盘点单审核控制表”交回栏上签名、 填入“OK”。 复点人于柜组主管处领取“大盘点盘点清单”第二联，并在“盘点单发放控制 表”领取栏签字确认，在指定排面框格号进行复点，盘点完成后，交回柜组主管 处，并在“盘点单发放控制表”交回栏签字确认， “大盘点盘点清单”第二联统一由 柜组主管交至防损处，柜组主管在防损处“盘点单审核控制表”交回栏上签名、 填入“OK”。 各防损主管收到“大盘盘点清单一、二联”后，进行核对货号、品名及数量。 如核对数量有误，指定两人进行第三次盘点，在“盘点单审核控制表”中“退回复 盘”栏签名后取走，进行第三次盘点工作。复盘完成后，将正确之数量填写在大 盘盘点清单一、二联上，并签名确认，在控制表上填写“OK”，由防损主管将大盘 盘点清单第二联交给信息课进行录入，并在“交电脑作业栏”填写“OK”。防损主 管需在“盘点单审核控制表”上签字，确认核对情况（避免核对错误、便于落实责 任）。并将签字后的“盘点单审核控制表“一并交由信息课。 盘点操作图 信息课卖场后勤 22 / 47 柜组主管审核人（防损处长、主管） 6盘点单回收及进程控制 盘点清单收回要以“组”为单位，收回装订时要将第一联和第二联分开装订， 第二联及时交回录入，第一联用于后勤部门抽盘，抽盘后的盘点单另放一处，待 盘点清单 1 联 盘点清单 2 联 盘点发放清单 盘点审核清单 盘点发放清 单 盘点清单 1 联 盘点审核清单 盘点发放清单 盘点清单 2 联 盘点审核清单 盘点清单 1 联 盘点清单 2 联 抽盘 核对 第三次盘点 回收 录入 入 无差异 有差异 23 / 47 全部录入完毕后，将第一联中抽盘不一样的数据，按抽盘盘点量修改盘点数量， 以期达到及时录入与抽盘的双重功效。 柜组主管及分管处长（副店长）店长，要通过“盘点审核控制表”时刻掌握各柜 组的盘点进度，及时调整人员进行支援； 盘点进程开始后，所有商品不得随意移动位置，盘点过程中所造成的盘点移 位，必须及时归位。在本排面框格号内发现外柜组孤儿品，直接将盘点结果记在 该盘点清单上； 商品已输入电脑而供应商未取走的，均贴“已退货勿盘”字样、赠品贴“赠品勿 盘”字样。 7注意事项 为使大盘点作业不影响大盘翌日之正常营业，店内人力安排、部门间相互支 援应妥善安排。 盘点前准备好盘点需使用的表单及文具器材（三种盘点表单、红蓝笔、计算器、 订书机、垫板）。 大盘当天营业结束后至盘点工作完成前，全店播音系统关闭，以维持卖场安 静与秩序。 参加盘点人员于盘点日当天管制休假，若不可抗拒之原因无法到场者亦应安 排人员递补，否则均以旷职论处，并列入升迁、调薪等人事运用重要考评依据。 严禁盘点前于商品陈列处注记或标示商品数量。 请店内全面审查商品进销货号、单位是否一致并协调采购进行调整更正，力 求盘点结论准确性高。 盘点当日之孤儿品，要派专人按部门归位，任何部门都有义务将滞留于本部 门的外柜组孤儿品归还。 24 / 47 盘点数据录入后禁止门店各柜组人员对商品溢缺情况进行查询（信息中心 取消此权限），门店盘点出现较大差异时，由财务中心安排店长、防损中心对差 异大的商品进行重盘，查找差异原因。 信息课录入盘点清单时（录入人员由店长安排），应保证录入数字的准确，每 一张盘点清单上需有录入人员的签字（避免录入错误、便于落实责任）。信息课 录入完成后，应将手中的盘点清单交于防损处保管，以备审计部门查询审核。 8盘点当日晚班会需强调事宜 非销售商品指出，贴上“勿盘”字样。 盘点开始后所有商品不得移位。 有商品但盘点清单中无此货号，需在空白行内填写、并盘上。无商品但在盘 点清单中有此货号，需在数量栏填写“0” 同一个“背”多个框格号的要对员工特别指出。 强调员工不得在商品旁边标注数量。 标注有“已退货 勿盘”、 “赠品 勿盘”字样的商品不要盘点。 实际操作顺序（以实物为序，从上而下、从左至右、从前到后，见物盘物）。 （六）、（六）、盘盘点点结结果的分析和果的分析和处处理理 1追查差异原因 11 盘损或盘盈的主要原因 序原因序原序原因序原因序原因 25 / 47 号号因号号号 1偷盗、丢失5一 品 多 码 9单证差错13盘点多次抄写 导致错误 17信息课录 入盘点单 时录入错 误 2因上次盘点数量 错误，导致本次 盘点存在差异 6汇 总 错 加 10员工对商品的包 装含量不清楚， 致使错盘 14收货课入库时 录入数字错误 3漏盘7错 盘 11将赠品作商品出 售或赠品与商品 相似混盘 15商品已销售，收 货课还未做入 库 4混盘8混 销 售 12盘点重复填写， 导致盘盈 16已做退货处理， 收货课还未录 入退货单 12 发生重大差异时，应采取下列措施查找原因： 重新确认盘点区域，看是否有漏盘、错盘、重盘； 从单据上查找原因，比如核对会点单与电脑收货单记录，有无大量进货/退货， 且未录入电脑或录入错误； 检查库存调整单（报损单、损溢单） 核对盘点清单与信息课录入的数字是否准确 重新计算 2盘点校正流程 盘点表录入后给予三天的校正时间。校正流程如下： 盘点数据录入后，禁止录入人员向店内所有人员透露盘点差异结果（由信息 中心取消权限），各店盘点金额在 500 元以上的差异，由总部防损中心和财务中 心通知门店安排重盘。 店长接到重盘通知后安排专人与防损对差异商品实地盘点。 盘点后根据实际盘点数据，经主管、防损处长、店长确认后报集团防损总监、 营运副总、财务副总批准后，由门店信息课进行数据录入，调整盘点结果。 （需增 26 / 47 加信息逐级确认功能） 3资料整理 31 盘点后第三日 21：30 信息课必须完成审核扎帐，未按期完成给予信息课长 扣一点的处分。 32 各柜组在盘点扎帐后 2 日内做出“盘点报告”。门店信息课在盘点扎帐后 4 日内做出门店“XXX 店盘点报告”，报地区公司营运部。门店防损处在扎帐后 2 日内做出“XXX 店防损盘点稽核”报告，报集团行政防损中心。地区公司营运部 在盘点扎帐后 7 日内做出“XX 地区公司盘点报告”对本次盘点得与失进行描述， 对本次盘点奖惩做出意见。上报集团营运中心、集团财务中心进行批复。 33 部门做盘点实施情况报告和盘点差异分析（即盘点总结）、门店盘点总结、 防损盘点稽核报告、地区公司盘点报告作为以后盘点改善参考依据。 盘点报告 （一）、 部门 日期 执行情况问题改善对策 初盘 复盘 （二）、 10 盘亏总金额：-572158.80 元 盘盈总金额:267420.99 元 盘盈、盘亏相抵后金额（盘损额）：-304737.1 元 2006/08/16 盘点总结盘点总结 盘点形式：盘点清单盘点盘点形式：盘点清单盘点 盘点周期：盘点周期：2006/05/152006/05/152006/08/162006/08/16 营业总额：营业总额：4412340.984412340.98 元（自营单品）元（自营单品） 27 / 47 盘点周期内损耗额： 元 计算盘损率需要取这个数字 盘损率:6.90 （三）、盘点差异原因如下：（对本次盘点中盘点金额、盘点数量差异大的做分析） 1 2 3 对本次盘点暴露出的问题，提出如下改进意见： （四）、游离商品的处理 盘点后通常会发现下列情况 1、货号品名与实际商品对应不上 条码贴错 供应商送错商品 品名描述错误 2、无法确认的商品，可以用下列方式处理 请求采购经理协助确认 退回厂商 如果无货号有商标的商品，在品质仍完好的情况下由店长决定酌情处理 3、需报损的商品 完全失去使用价值或无法实现其使用价值的商品，按报损流程处理。 （七）（七）盘盘点考核点考核 28 / 47 1定义 盘点情况的好坏，标志着管理者的水平和商品责任人的工作责任心。 盘点周期：指从上次盘点第二日至本次盘点当日的一个时间段。 营运损溢：指商品日常销售中因丢损、混销售而发生的库存差异并进行相应 的系统库存数量增减。 盘点损溢：指柜组盘点后，因错盘、漏盘、混盘等人为原因产生的库存差异并 进行相应的库存数量增减。 2计算方法 损耗额= 盘点损耗率=本部门损溢/本部门不含税自营成本(进价)*100% 损益=营运损益+盘点损益-搭赠。 营运损益指上次盘点次日至本次盘点日 盘点损益指本次盘点审核日产生的损益。 搭赠指上次盘点次日至本次盘点日。 不含税自营成本(进价)指上次盘点次日至本次盘点审核日。 销售额：指盘点周期内某柜组“自营单品”销售额（不含税）。 3各柜组额定损耗率 各柜组额定损耗率（%） 柜组迎滨店滨河店平阳店广场店三墙店千峰店南内环店重机店 1.上次盘点审核之后所作的盘点的损溢 2.盘点周期内营运损溢 3.本次盘点损溢 29 / 47 日配032032032032032032 粮油023023023023023023 酒饮008008008008008008 休闲020202020202 冲调062062062062062062 家洗012012012012012012 个洗074074074074074074 文体 文教 032032032032032032 家百028028028028028028 家电009009009009009009 服装043043043043043043 鞋类028028028028028028 家纺050505050505 全店0303030303030404 新开店第一次盘点损耗指标规定为日常损耗考核指标的1.5倍。 4盘点工作考核办法 盘点是展示我们平时努力工作的绩效的重要方法，是对我们“战果”的清点。 借此不仅可以领略我们的工作成绩，同时也会发现我们的不足之处。 发现问题，解决问题，严格考核，加强管理，不断完善，推进销售，通过盘点 发展完善是我们的根本目的，特就盘点考核办法规定如下： 41 损耗率的考核办法 严格按照各柜组盘点表审核后损耗指标进行考核，门店禁止让供应商补货。 如有门店、柜组违反规定，利用各种手段、方法进行补货，对店长、防损处长、柜 组主管予以警告处分。 对各店、柜组按照测算总损耗率合并考核的办法进行考核，具体考核细节 如下： 全店损耗指标超标，店长、副店长、防损处长、防损处各主管和收银（副）课 30 / 47 长，收货课长扣除当月全部绩效工资。全年两次损耗超标，年终加薪减半，超过 两次，取消年终加薪。 每次盘点一个柜组超标，对店长、副店长、防损处长、防损处各主管和收银课 长、收银副课长扣除当月绩效工资的30%，两个柜组超标，对店长、副店长、防 损处长、防损处各主管和收银课长、收银副课长扣除绩效工资的50%，三个柜组 超标，对店长、副店长、防损处长、防损处各主管和收银课长、收银副课长扣除 当月绩效工资的70%。 柜组损耗指标超标，对柜组（副）主管扣除当月绩效工资的50%，对柜组员工 扣除绩效工资的50%。全年两次损耗超标，年终加薪减半，超过两次，取消年终 加薪。 门店三次以上盘点损耗指标超标，取消全店年终增薪。 42 校正率的考核办法 店校正率为2%，2%5；对（副） 店长记过处分。 柜组校正率为5%，5%10%，对主（副）管扣除绩效工资的20%，理销员扣除 绩效工资的10%。 43 人为因素造成盘点差错考核办法： 对错盘、漏盘、核对错误等人为因素造成盘点差异，不得随意进行修改，可 在盘点表审核后作日常库存溢缺调整库存，但须对责任人进行考核，细则如下： 错盘、漏盘、混盘： 一次漏盘者对盘点责任人处于扣2点处罚；一次错盘者对盘点责任人处于扣2点 处罚；一次混盘者对盘点责任人处于扣1点处罚。 信息录入有误，对录入人员扣2点。数据抄写错误，对抄写人扣2点处罚。对抄 31 / 47 写人的直接上级扣1点. 防损核对有误，对直接责任人扣除绩效工资的30% 盘点原因查找不明 单品盘点差异金额超过200元，原因不明，对防损风险控制主管及防损处长各扣 一点处罚。 上次盘点错误或前期调整错误，对直接责任人、主管、分管处长、分管店长扣 一点处罚。 金额相当、类别相同，可认为是混销售。出现混销售给予柜组领班及主管各 扣一点处罚。 已收货但收货课未作入库审核或已作退货处理但收货课未录入审核单据，对 收货课直接责任人处以扣两点处罚，对相关部门主管处以扣一点处罚。 盘点前应将所有需退货的商品全部退给厂商，如在检查中发现无法销售的破 损商品盘点时却作为正常商品盘点，视为渎职，予以降级或开除之处罚。 44 其它考核规定 未按规定时间、规定格式、操作规程交回盘点计划、盘点清单及盘点报告总 结等，对部门负责人扣两点处分。 如擅自改动作业标准和作业方式对部门主管和分管处长、 （副）店长予以警告 处分，集团财务中心、集团行政防损中心有权对本次盘点予以否决。 各柜组损耗率可根据季节性及特殊性因素由集团财务中心、集团营运中心、 集团行政防损中心进行测算并调整，调整办法：部门申请、店长、营运副总裁及 财务副总裁、行政防损副总裁审批后调整，同时交财务中心、人力中心备案。 收货录入人员应严格按照盘点当日流程及注意事项操作，如因录入人员责 任造成盘点差异，对其按照人为因素造成盘点错误的考核办法执行。 45 其他盘点规定： 32 / 47 家电商品每月30日（无30日为每月的最后一天）盘点。 烟、高档酒、高单价易丢失商品建立严格的进销存帐，每日进行盘点交接。 为了保证盘点时的条形码能正常使用，柜组需每日向收银员提供不同商品进 行扫描，确保每种单品信息正常，是可销售状态。 生生鲜盘鲜盘点点 一、生一、生鲜盘鲜盘点目的及点目的及时间时间 1、生鲜通过定期的盘点，准确掌握生鲜各部门的库存、销售、丢弃及毛利情况， 33 / 47 并及时做出分析与调整，进一步提高销售额、节约成本、增加利润。及时修正系 统信息，保证系统信息与实际状况贴进。 2、生鲜部门的盘点每月进行两次：每月 13 日、28 日（特殊情况另行通知）。新店 生鲜开业后三个月，每月四次盘点，如连续 5 次盘点能保持相对稳定的毛利，即 可报集团营运中心批准将盘点次数变更为正常盘点次数。 二、二、盘盘点概念及内容点概念及内容 1. 盘点公式 盘点毛利率=(本期销售额-本期已售成本)/本期销售额*100% 年初由生鲜采配中心颁布鲜食各部门年度毛利预算目标 本期已售成本=期初库存金额+本期采购成本-期末库存金额调拔金额 (采购成本包括商品进货成本、领用单成本增