铁路建设项目投资管理

2020年4月30日,铁路建设项目投资管理,2020年4月30日,主要内容,1投资与造价管理理念2铁路建设项目投资管理体制的缺陷及改革方向3路内外投资管理的经验4铁路建设管理单位在投资管理中的工作重点,2020年4月30日,引言,为什么要特别重视建设投资管理呢？,跨越式发展对投资控制的要求铁路建设管理单位投资控制的责任铁路建设项目管理目标对投资控制的要求,2020年4月30日,中长期铁路网规划,按照中长期铁路网规划，我国将建设“四纵四横”客运专线，总里程超过1.2万公里。经国务院批准，从2005年起陆续开工的客运专线和以客运为主的新建铁路有9条。经过“十一五”期间的建设，我国将形成一个初具规模的客运网主骨架。已开工的9条客运专线总计概算资金超过2000亿元，其中，仅武广客运专线约930亿元(2004)。,2020年4月30日,挑战严峻,建设规模大工程标准高前期工作时间紧工程管理经验不足资金筹措压力大征地拆迁难度大。,2020年4月30日,传统做法,一方面存在巨大的“投资缺口”另一方面，投资过程中可能会产生投资浪费。,2020年4月30日,铁路建设单位投资控制的责任,1.铁路建设管理办法（铁道部第11号部令）：第十九条（建设管理单位的主要职责）第1款：“，按照批准的建设规模、技术标准、建设工期和投资，组织铁路工程项目建设，就工程质量、安全、工期、投资等全过程对委托方负责”。第六十二条：铁路建设应合理确定建设项目投资，建设项目初步设计批准概算静态投资超出批复可行性研究报告静态投资的部分不应大于批复可行性研究报告静态投资的10%，因特殊情况而超出者，须报原可行性研究报告批准单位批准。第六十三条铁路建设必须严格控制工程投资，避免损失和浪费，提高投资效益。除政策和特殊原因外，不得调增建设项目初步设计批准概算。,2020年4月30日,铁路建设单位投资控制的责任（续）,2.铁路建设单位考核暂行办法第七条建设单位责任第1款执行国家法律法规和铁道部规章制度，按照批准的建设规模、技术标准、建设工期和投资组织建设，对工程质量、安全、投资、工期、环保水保、文明施工等全过程向铁道部负责，实现建设目标。第十五条年度考核主要内容（第2款）工程管理：严格执行建设程序，按时编制建设计划，规范招标，认真履行合同，及时完成征地拆迁工作，及时处理重大技术问题，完成铁道部下达的铺轨、投产等指标；环保、水保和安全设施与主体工程“三同时”。（第4款）工程投资：严格执行批准概算，验工计价真实，完成投资与实物工作量匹配，有效控制工程投资。第十六条项目考核主要内容（第2款）工程投资：严格执行批准概算，静态工程费不超过批准概算的静态投资，投资管理无违规行为。,2020年4月30日,铁路建设项目的管理目标,工程质量工期管理投资控制,2020年4月30日,第一节投资与造价管理理念,一、建设项目投资、造价的涵义（一）建设项目投资建设项目投资是指从业主（或投资人）角度为获得预期收益（企业经济效益、国民经济效益或社会效益），在选定的建设项目上预先垫付资金的经济行为。经营性建设项目总投资包括固定资产投资和铺底流动资金两部分。,2020年4月30日,（二）建设工程造价,工程造价分为两层含义。其中：第一层含义是指从业主角度，反映建设一项工程预期开支或实际开支的从建设筹备到竣工验收的全部固定资产费用之和(Cost)。其费用包括建筑安装工程费、设备工具购置费、工程建设其他费用、预备费、建设期贷款利息等项费用。与投资估算、设计概算、竣工决算范围大体一致。工程造价的第二层含义是指在市场交易活动中形成的工程价格(Price)，属于价格管理的范畴。其费用包括完成该工程或设备内容所需的成本、利润、税金及风险费。与工程或设备中标价、合同价、结算价口径大体一致。,2020年4月30日,铁路工程总投资,静态投资,动态投资,机车车辆购置费,铺底流动资金,建筑安装工程费,设备购置费,其他费,基本预备费,工程造价增涨预留费,建设期投资贷款利息,图2铁路工程概算费用组成,固定资产投资(工程造价),投产运营初期配套投资,2020年4月30日,（三）建设投资与工程造价的关系,1.投资与造价管理的主要联系,2020年4月30日,演示性的例子,表1投资、造价、工程价格的关系,2020年4月30日,2.投资与造价管理的主要区别,2020年4月30日,3.启示,铁路建设单位的传统意义上的投资管理实际上只是铁路建设工程的静态造价管理。作为项目法人责任制下的铁路建设单位负责前期工作，全面负责建设管理工作和运营管理，应从静态造价管理过渡到投资管理，即从铁路投入产出的角度进行全过程、全方位的铁路建设项目投资管理。,2020年4月30日,二、投资（造价）管理理念,2020年4月30日,工程估价的不确定因素,任何投资（造价）目标确定都要考虑由下列要素构成：基于已知工程量和工程量已知单价的工程造价计算；如果设计不充分，那些未设计的工程量及费用要参照其它类似工程进行估算，称之为按“先例”做；任何工程都是有风险的，要确定工程价格上涨的风险费用，一个工程的实际风险费用可能会高于或低于风险确定值。随着工程的不断进展，确定性的工程量越来越多，因而，要素下的能明确计算的价格将增加；要素下的按“先例”估算的价格将减少；要素下的风险估算值将减少。因此，各阶段的投资目标值或造价目标值越来越接近实际工程造价。,2020年4月30日,投资估算应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标；设计概算应是进行施工图设计的投资控制目标；施工图预算（投资检算）或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控制的目标。竣工决算，是工程实际投资额或实际造价。,2020年4月30日,启示：,项目建设从开工时就应建立投资模拟运行体系，加强投资管理的过程监控，使刚开始预见性不确定因素逐步变为可预见的确定因素，真正做到边干边算、投资控制心中有数。特别是变更设计、合同索赔、灾害补偿内容等要按合同规定严格审查；对利用贷款的项目更要做到对建设资金合理安排，能尽量晚用贷款的尽量晚用，以减少贷款利息负担，降低建设成本。,2020年4月30日,（二）以设计阶段为重点的全过程投资控制,75%,2020年4月30日,（三）组织、经济、合同与信息管理相结合,1.组织方面强化项目法人责任制和专业管理，取代自营模式。做自己能做好的，做自己擅长的事，运用价值链理论和竞争优势理论。（业主主要负责融资和大的建设环境协调）对业主自身没有经验的专业项目管理上，通过委托代理方式交给专业项目管理公司或采用“代建制”。,2020年4月30日,所谓的“代建制”一般是对政府投资项目，通过招标方式，选择专业化的项目管理单位来负责建设实施，严格控制项目投资、质量和工程，建成后再移交给使用单位。“代建制”中，政府与建设单位之间的关系是合同关系，这种合同关系取代了旧有模式中政府与基建班子之间的行政关系。,2020年4月30日,2.经济措施,严格投资及资金使用的审批管理，强化投资控制的经济责任。实行风险抵押金制度（铁路建设单位考核暂行办法第三章第十三条）,2020年4月30日,3.合同措施,合同作用之一合同确定了工程实施和管理的主要目标，规定了工程实施的“计划状态”。,2020年4月30日,调节双方责权利关系，规范双方行为。,双方责权利关系平衡点,风险,风险,图6合同双方责权利关系的平衡,合同作用之二,2020年4月30日,合同作用之三,风险事件发生后，由原定“合同状态”下的平衡建立新的平衡。,2020年4月30日,（三）投资(造价)控制的最新理念,英国皇家工程院最近进行的一项研究表明，建筑物生命周期内费用比率一般为1:5:200，其中1指建筑物的建设成本，5指建筑物在20年内的运营、维护费用，200指在建筑物内工作的人员20年内发生的费用。铁路建设单位对于承包商是甲方，对于投资人或业主是代理方或乙方，如何更好地实现“以人为本，服务运输，强本简末，系统优化，着眼发展”是应该真正解决的问题。,2020年4月30日,图8全寿命周期项目管理,2020年4月30日,一次性建设成本,运营及维护成本,过分强调建设成本，忽视运营和维护成本,图9一次性建设成本与运营及维护成本平衡的实现,考虑到一次性建设成本与运营维护成本的平衡,运营及维护成本,一次性建设成本,全过程造价管理与全生命周期造价管理,2020年4月30日,启示:工程质量的综合成本观念,铁路建设项目应坚持工程质量的综合成本观念。我们必须按照“强本简末、服务运输”的要求，在建设期间以科学合理的投资，保证工程质量，为运输秩序和运输效益提供可靠、耐久的基础。要处理好建设与运输的关系、投入与产出的关系，在建设期间就要考虑免维修、“零缺陷”，同时重视系统的匹配，努力实现效能的最大化，实现技术经济的合理匹配。,2020年4月30日,2020年4月30日,3.可持续发展与绿色建筑,2020年4月30日,案例一：渝怀铁路建设，环保先行,渝怀铁路沿线自然环境和生态资源十分脆弱。为确保其不受影响，从渝怀铁路立项开始，渝怀铁路建设总指挥部就把保持水土和环境保护贯穿在铁路设计、招标、施工全过程。渝怀铁路建设将投入.亿元资金用于环保建设，环保投入比一般工程高两三倍，开中国铁路建设之先河。,2020年4月30日,案例二：青藏铁路建设生态环保型铁路,充分利用取土场，减少临时占地；大部分标段都利用取土场作为弃碴场，部分标段结合实际对取土场进行了综合利用，把取土场用作预制厂、拌合场和生活营地。加强植被移植保护，积极开展科学试验。,2020年4月30日,第二节铁路建设管理体制性障碍及改革方向,一、体制性障碍1.投融资体制落后，投资资本构成单一；2.投融资体制落后可能导致大量的项目风险被转嫁给施工单位；3.原部管的大中型项目投资决策与项目实施和投产运营人为割裂为不同阶段，项目决策受领导干预。没有实现真正的项目法人责任制。,2020年4月30日,制度经济学模型,消费权利与责任矩阵,2020年4月30日,改革启示,在政府投资项目管理体制中，政府委派的工程建设指挥部模式相当于是花国家的钱为国家办事，由于没有决策权，自己说了不算，而投资失控也往往无从追究，相当于上面的IV类，效率最低。而项目法人负责制模式由于项目法人对项目的筹划、筹资、勘察设计、建设实施、投产运营、偿还贷款本息、资本保值增值全过程全方位负责，责权利完全对称，相当于上面的I类，效率最高。因此项目法人责任制具有制度上的比较优势。,2020年4月30日,二、改革前景,（一）铁路投融资改革方向“政府主导、多元化投资、市场化运作”；,（二）铁路客运专线融资方案的改进,2020年4月30日,（三）“政府主导，业主负责”的建设管理体制,政府主导。铁道部承担职责：(1)负责项目的重大决策。(2)承担行业主管的责任。(3)行使投资者权益。,2020年4月30日,业主负责,(1)按照批准的建设规模、技术标准、建设工期和投资，组织工程建设，对工程质量、安全、工期、投资和建设全过程负责；(2)在铁道部指导下，负责建设项目筹融资工作；(3)负责组织工程咨询、工程地质勘察监理和施工、物资设备采购招标；(4)负责组织建设征地拆迁工作，协调工程建设中出现的问题；(5)负责组织初步设计文件初审和施工图审核，按规定负责变更设计审批和申报工作；(6)组织编制工程项目施工组织设计，并监督实施；(7)编报工程项目年度建设计划及建设资金预算建议，负责统计、报告工程进度；(8)按规定组织或参与对工程质量、安全事故的调查和处理；(9)负责工程项目的验工计价和财务管理工作，办理与工程项目有关的各种结算业务；(10)负责组织建设项目的综合调试和检测评估工作，协调组织试运营工作；(11)负责工程竣工验收前期工作，组织编制工程竣工文件和竣工决算，组织编写工程总结。,2020年4月30日,第三节路内外投资管理的经验,一、三峡工程投资管理的“静态控制，动态管理”,表4项目法人与建设管理单位的管理内容比较,2020年4月30日,投资控制的方法,静态总额控制，合理调整使用；价格筹措因素，全程动态管理；投入联系产出，定期风险分析,2020年4月30日,投资控制思路,静态投资以设计概算总额为控制指标，根据工程进展与投资管理的实际需要，通过分阶段修编的业主总执行概算进行合理调整；对于总投资中价格波动与筹资成本变化的因素，进行全过程的有效控制与跟踪管理；将工程投资与产出效益相联系，降低发电成本，增强竞价上网能力，实现期望收益。,2020年4月30日,二、工程量清单计价（国内公路、水利工程）,工程量清单一般适用于执行单价合同的工程。FIDIC合同及国内大中型工程合同，一般都采用单价合同。单价合同的特点是单价不变，工程量按实计量，计量与支付按“经工程师签认的实际发生的工程数量和承包商所报的单价进行结算与支付”的原则进行。单价合同投标时，总报价是根据业主提供的有数量的工程量清单，按承包商分析的工程综合单价乘业主提供工程量得到的一个指标，它是评标的依据而非结算的依据。,2020年4月30日,表5公路建设工程工程量清单（示例）,2020年4月30日,工程量清单计价（续）,工程量清单中的单价一般是包括所有施工的劳务、材料、机械费用、管理费、安装费、缺陷修理费、保险费、利润、税金以及合同明示或暗示的所有责任和义务。单价合同不是单价绝对不变，当工期2年以上，工程复杂，工料机价格上涨的风险是存在的，一般还要按照合同专用条件规定的价格调整公式调整投标截止期前28天价格基期至施工结算期间的价差。,2020年4月30日,价格指数公式,式中：TJE对年累计支付额的调价额；ZFE年累计支付额；ZH综合调价系数；X支付中不进行调价部分所占的权重系数；a、b、c、d、e、f分别为人工费、钢材、水泥、沥青、机械使用费、燃油料费用等其他材料费用在合同价格中所占的权重系数；X=1-（a+b+c+d+e+f+）；RGO人工费基期价格指数；RG人工费当期价格指数；GCO钢材基期价格指数；,2020年4月30日,综合单价的内涵,针对每个计价工程细目的综合单价的内涵，有以下两层意思：（1）包括完成该计价工程细目中所有工程内容的费用。该计价工程细目所包含的工程内容的确定不能根据经验，随意列算，要根据招标文件中的技术规范中所对应的该计价工程细目的“计量与支付”进行识别。包括完成该计价工程细目中每项工程内容的所有费用，包括施工成本、利润、税金和一般风险费。,2020年4月30日,铁路项目清单计价的基本模式,2020年4月30日,护筒制安拆,钻孔、护壁、弃渣，泥浆清理、外运、清孔,钢筋(笼)及预埋件(含检测管)制安,混凝土浇筑,桩头处理,费用内容（施工成本、利润税金及风险费）,2020年4月30日,两种工程量计算规则,2020年4月30日,2020年4月30日,思考题,某工程按单价合同的计量支付方式业主提供的工程量清单中标明某计价工程细目“基坑土方开挖”的工程量为500m3清单工程量在投标时复核图纸，发现实际计价工程量应当为400m3计价工程量根据正常的施工方案，考虑开挖时放坡和工作面后的实际开挖工程量是600m3预算工程量经单价分析后该计价工程细目的综合单价为40元/m3则该计价工程细目的“合价或总额价”栏中应为元将来实际支付额是元。,2020年4月30日,三、铁路建设投资管理已有的经验,1.“20字方针”,合理定价，打足投资，静态包死，政策调整，动态管理。,2020年4月30日,2.铁路建设的“16字方针”,分期投资分期建设分期投产分期受益,2020年4月30日,案例：焦枝复线工程建设控制投资经验,在项目概算实施上化大为小，小题大做。在建设工期上化长为短、短期见效。在建设速度上化慢为快，快建快用。在动态管理上化紧为活，活管活用。“大钱抓紧、小钱放活，初期抓紧、后期放活、路外抓紧、路内放活、不赶工的抓紧、赶工的放活，生活设施抓紧、扩能设施放活”。在投资使用上化整为零，零存整取。,2020年4月30日,科学安排投资时序投资使用上化整为零，零存整取。投资具有时间价值，愈往后推迟使用资金愈省钱。,2020年4月30日,2020年4月30日,第四节铁路建设单位在投资管理中的工作重点,一、铁路建设项目投资管理内容1.初步设计初审阶段本阶段包括确定客专公司负责建设至初步设计鉴定意见批复完成的全过程。2.招标阶段本阶段包括初步设计批复至设计招标、监理招标、施工招标、物资招标、保险招标完成并签订合同的全过程。3.施工建设阶段本阶段包括合同签订后至竣工交验的全过程。4.“清算、组固”阶段本阶段包括竣工验收至工程质量保修期结束的全过程。,2020年4月30日,2020年4月30日,二、各阶段投资管理主要工作,初步设计初审阶段招标阶段施工建设阶段“清算、组固”阶段,2020年4月30日,初步设计初审阶段工作内容,该阶段工作主要内容是对初步设计概算及与概算相关的工程数量、设备数量、材料数量、用地和拆迁数量、施工组织设计、施工技术和施工工艺的可行性等进行审核，并参与鉴定工作。,招标阶段,根据铁路建设管理办法规定，铁路建设项目的工程勘察设计、施工、监理以及工程建设有关的重要物资、设备采购等，应依法进行招标投标。通过实施招标，降低工程造价，选好队伍或供应厂商，该阶段工作，是项目投资控制管理最重要的环节。,2020年4月30日,施工建设阶段,确定好投资管理的工作分工征地拆迁验工计价根据不同权限，分类做好变更设计相关工作,2020年4月30日,三、几种主要承包模式下合同价应包含的费用,根据财政部建设部关于印发建设工程价款结算暂行办法的通知（财建2004369号）规定：发、承包人在签订合同时对于工程价款的约定，可选用下列一种约定方式：（1）固定总价。（1）固定单价。（3）可调价格（又可分为可调单价和可调总价）。,2020年4月30日,判断合同计价方式的要点,1.从工程量风险分担的角度，分为单价合同和总价合同；2.从施工期资源价格风险分担的角度，分为固定价格合同和可调价格合同；3.从业主对承包商发包任务范围（委托代理的范围）分为施工总承包、工程总承包、EPC总承包等模式，各种模式所包含的造价内容不同。,2020年4月30日,2020年4月30日,2020年4月30日,3.工程总承包、施工总承包和单价施工承包对照表,2020年4月30日,合同价应包含的费用内容,（1）施工承包在施工承包模式下，承包商的责任是“照图施工”，不负责设计。因而合同价中一般只包括建安工程费用，对于非承包商原因导致的施工图量差和变更设计均应在合同价外解决。当前，铁路客运专线工程采用的计价模式为“总价承包，清单计价”。（2）设计施工总承包在设计施工总承包模式下，承包商负责设计（国内一般只让承包商负责施工图）和施工，因而合同价中应包含建安工程费和勘测设计费，对于非业主原因引起的施工图量差和变更设计应由承包商负责。（3）EPC总承包在EPC总承包模式下，承包商负责设计、永久设备的采购和施工，因而合同价中应包含设计费、永久设备购置费和建安费。,2020年4月30日,思考题、某铁路工程招标文件中说明：采用施工总承包的固定价格合同。则承包商应在报价中包含的费用是（）。A.投标编制期的建筑安装工程费B.投标编制期的施工图设计费+建筑安装工程费C.投标编制期的施工图设计费+设备购置费+建安费D.投标编制期的建安费+预测的施工期资源价格上涨费,2020年4月30日,四、变更设计管理,（一）变更设计管理的依据对变更设计进行管理的依据是铁路建设项目变更设计管理办法（铁建设2005146号）。本办法所称变更设计，是指施工图经审核修改批准后至工程正式验收前，变更施工图的活动。,2020年4月30日,（二）变更设计的管理程序,类变更设计由建设单位组织初审并上报；类变更设计由建设单位组织审定后实施。关于费用处理原则：（1）建设单位对铁道部类变更设计引起的费用按批准意见执行；类变更设计引起的费用列入预备费。（2）建设单位对施工单位指导意见：类变更设计引起的费用按初步设计批准概算编制原则确定，扣除不应发生的费用后，按批准意见和合同约定执行。类变更设计引起的费用应按施工合同约定方式处理。客专招标文件范本：可调整合同价格的只有：业主对建设方案、建设标准、建设规模和建设工期的重大调整引起的变更设计和增减的费用。意味着全部类变更和部分类变更设计属于承包价内支付。,2020年4月30日,（3）变更设计的估价,变更设计项目综合单价的确定合同中已有适用于变更设计项目的单价，按合同已有的单价计算变更设计项目的合价；合同中只有类似于变更设计项目的单价，可以参照类似价格确定的单价计算变更设计项目的合价；合同中没有适用或类似于变更设计项目的单价，由承包单位按照铁道部批复概算编制的招标概算原则和相应标段的中标降造率或施工承包合同规定的单价分析方法提出适当的单价，经公司审批后执行。不管由价内支付还是价外支付，都应按上述原则分析变更设计项目的综合单价。对于变更设计工程量，计算工程量清单计价指南中计量单位对应项目的工程数量增减，不计算工程量清单规定内容所包含的子项目的数量增减或工程（工作）及费用的调整。,2020年4月30日,铁路工程验工计价管理的依据：铁路基本建设工程验工计价办法（铁建设2006211号）建设工程价款结算暂行办法（财建2004369号）铁路基本建设资金管理办法（铁财200530号）铁路建设工程监理规范（TB10402-2003）铁路建设项目变更设计管理办法（铁建设2005146号）,五、验工计价管理,2020年4月30日,（一）验工计价工作流程,2020年4月30日,（二）验工计价的依据,1.工程承包合同；2.批准的开工报告；3.建设单位批准的施工组织设计；4.建设单位下达的计划；5.经审核合格的施工图及批准的变更设计；6.（已完工程合格的）质量证明文件。,2020年4月30日,（三）验工计价程序,1承包单位统计经专业监理工程师验收质量合格的工程量，填报年季度(月)验工计价表，同时提交工程数量计算明细表、批准的变更设计及施工图增减工程数量表、工程检查证、工程质量验收表及试验检测报告等附件。2专业监理工程师依据施工承包合同和经建设单位确认的施工图工程数量，审核承包单位已完成工程数量，并会同承包单位进行现场核实。3专业监理工程师对承包单位报送的年季度(月)已完工程数量报审表进行审核，对验收手续齐全、资料符合验收要求并符合施工承包合同规定的工程量予以签认。4承包单位依据专业监理工程师签认的已完工程数量，分别按合同内和合同外编制年季度(月)验工计价表报项目监理机构。5专业监理工程师对年季度(月)验工计价表进行审核，经总监理工程师签认后报建设单位。,2020年4月30日,施工单位填报已完工程数量表和验工计价表,监理单位现场核实数量（计量）后签认,建设单位（或咨询机构）对经监理签认的结果审核后计量、计价并办理支付,验工计价总体流程,验工计价的申请方,已完工程数量和质量的审核方,验工计价的受理方,2020年4月30日,（五）验工计价的三种方式,1.单价承包合同第八条建设项目施工实行单价承包的，采用工程量清单方式进行验工计价，根据合同约定的单价和审核合格的施工图确定并经监理单位验收合格的工程数量进行计价。2.总价承包合同第九条建设项目实行施工总承包的，采用合同总价下的工程量清单方式进行验工计价。工程量清单范围内的工程，按合同约定的单价进行计价。工程量清单范围外的工程，属于建设单位对建设方案、建设标准、建设规模和建设工期的重大调整，以及由于人力不可抗力造成重大损失补充合同的工程，按施工总承包约定的单价计价，在批准费用下计费；其他工程由双方协商单价，按验工数量进行计价，但不得超过承包合同总价。工程全部验收合格后，承包合同计价剩余费用，一次拨付施工总承包单位。,2020年4月30日,3.工程总承包合同第十条建设项目实行工程总承包的，可采用合同总价下的节