银行存款清查1ppt课件_第1页
银行存款清查1ppt课件_第2页
银行存款清查1ppt课件_第3页
银行存款清查1ppt课件_第4页
银行存款清查1ppt课件_第5页
已阅读5页，还剩23页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

.,银行存款清查,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,.,复习导入,货币资金,.,银行存款清查,.,银行存款清查账账核对,月末余额,.,银行存款清查账实核对,利民机床厂银行存款日记账与对账单的资料如下：,.,分析：,银行存款清查,银行日记账与银行对账单余额不一致,记账错误,计算错误,未达账项,.,1.概念是指银行和企业对同一笔款项收付业务，因记账时间不同，而发生的一方已经入账，另一方未入账的款项。（企业在编制银行余额调节表后，就可以排除未达账项的影响。）,银行存款清查未达账项,2.类型：未达账项,企业已入账银行未入账,银行已入账企业未入账,企业已收，银行未收,企业已付，银行未付,银行已付，企业未付,银行已收，企业未收,思考：以上会计事项对银行日记账与银行对账单余额的影响会是怎样的？,.,银行存款清查寻找未达账项,利民机床厂银行存款日记账与对账单的资料如下：,.,银行存款清查寻找未达账项,利民机床厂银行存款日记账与对账单的资料如下：,.,将“银行存款日记账”借方发生额与“银行对账单”的贷方发生额相核对，“银行存款日记账”贷方发生额与“银行对账单”的借方发生额相核对，找出下列未达账项。,企业已付,企业已收,银行已付,银行已收,银行存款清查寻找未达账项,.,147000,147000,130500,133500,18000,1500,22500,9000,银行存款清查编制银行存款余额调节表,银行存款余额调节表存款种类：结算户存款2009年8月31日,调节表中加什么减什么很难记哦谁未达就记谁,.,银行存款余额调节表是在银行对账单余额与企业银行存款日记账余额的基础上，各自加上对方已收、本单位未收款项数额，减去对方已付、本单位未付款项数额，以调整双方余额使其一致的一种调节方法。思考：最后“调整后的余额”代表了什么？,调节后的余额是该企业对账日银行实际可用的存款数额，起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证，企业尚未入帐的未达账项，要待银行结算凭证到达后，才能据以入账。,.,例：嘉利工厂2000年6月30日“银行存款日记账”账面余额为84683元，开户银行送达的“对账单”其银行存款余额为75765元。经核查，发现有以下几笔未达账项：企业开出转账支票一张，购买办公物品计金额865元，企业已记银行存款减少，银行尚未入账。企业已送存银行转账支票一张，面额为17987元，企业已增加银行存款，开户银行尚未入账。银行代企业收销货款8969元，银行已入账，增加企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。银行代企业支付水费765元，银行已入账，减少企业银行存款，企业尚未接到通知，没有入账。要求：编制银行存款余额调节表,.,所以，最后企业可以用的银行存款还有92887元。,92887,92887,84683,75765,8969,765,17987,865,答案：,银行存款余额调节表,.,取得银行对账单
人人文库> 全部分类> 教育资料 > 课件下载

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论