银行存款余额调节表试题及答案.doc

精品文档编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下： （1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。 （2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额银行对账单存款余额（加）银行收款，企业未收款（加）企业收款，银行未收款（减）企业付款，银行为付款（减）企业付款，银行未付款调节后余额调节后余额2、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下： （1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。 （2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额银行对账单存款余额（加）银行收款，企业未收款（加）企业收款，银行未收款（减）企业付款，银行为付款（减）企业付款，银行未付款调节后余额调节后余额答 案：编制银行存款余额调节表1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记账余额为53 240元。未达账项资料如下： （1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。 （2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。 （3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。 （4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。 （6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额53 240银行对账单存款余额67 000（加）银行收款，企业未收款11 360（加）企业收款，银行未收款12 100（减）企业付款，银行为付款1 300（减）企业付款，银行未付款15 800调节后余额63 300调节后余额63 3002、2011年10月30日，银行对账单余额为269 000元，银行存款日记账余额为171 045元，甲公司与银行往来资料如下： （1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。 （2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到银行通知，尚未入账。 （3）10月30日，甲公司开出支票尚有48 320元未兑现。 （4）10月30日，甲公司送存支票12 240元，因对方存款不足，被银行退票，公司未接到通知。 （5）10月30日，甲公司委托银行代收款项100 000元，银行已入账，公司尚未收到银行通知。 银行存款余额调节表项 目金 额项 目金 额银行存款日记账余额171 045银行对账单存款余额269 000（加）银行收款，企业未收款100 000（加）企业收款，银行未收款49 040（减）企业付款，银行为付款1 325（减）企业付款，银行未付款48 320调节后余额269 720调节后余额269 7201、资料（1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下： 20日，收到销货款转账支票8 800元； 21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20 000元； 23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元； 26日，收到销货款转账支票13 240元； 28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2 500元； 30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9 500元； 31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。（2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下： 20日，结算XYZ公司的银行存款利息1 523元； 22日，收到XYZ公司销售转账支票8 800元； 23日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为20 000元； 25日，银行为XYZ公司代付水电费3 250元； 26日，收到XYZ公司开出的转账支票#05131，金额为1 000元； 29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元； 31日，银行对账单的存款余额为244 433元。要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。2、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）XYZ公司的银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张7 60010月29日开出45#现金支票一张3 50010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张3 80010月30日开出105#支票以支付货款11 70010月30日开出106#转账支票支付明年报刊阅读费1 000月末余额55 970（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日期摘要金额10月29日支付