国际结算(第五章)托收方式

第五章托收方式,第一节托收概述第二节托收结算的国际惯例第三节光票托收第四节跟单托收第五节托收项下运输单据、利息、费用及其他第六节SWIFT在跟单托收中的使用第七节托收风险与资金融通,第一节托收概述,一、托收（Collection）的定义出口商（或债权人）根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商（债务人）收取货款或劳务费用的结算方式。托收中设计的单据包括：金融单据(FinancialDocuments)：指汇票、本票、支票或其他用于获得货币付款的票据。商业单据(CommercialDocuments)：商业单据是指发票、运输单据、所有权文件或其他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。,托收的性质：,托收按其性质讲，是一种商业信用。在跟单托收中，银行在办理托收业务时，只提供代收货款，代为交单的服务，并无承担付款人必然付款的责任。而且对于单据，根据国际商会托收统一规则的解释，银行只需核实所收到的单据在表面上与托收委托书所列内容一致，除此之外银行没有进一步检查单据的义务。所以，在托收方式下，银行只是作为代理人按委托书的指示办事，对于出口商所交单据的真伪，货款能否收回等问题概不负责。出口商能否安全、及时地收回货款完全取决于进口商的信用。,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行,运输公司,1、签订合同,2、发货,3、提交托收委托书和单据委托收款,8、付款,4、发送委托指示和单据,5、提示单据,6、承兑或付款,7、付款,9、凭单提货,二、托收当事人,（一）委托人1、含义：委托人(Principal)是委托一家银行办理托收业务的当事人。它还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。2、委托人的责任和义务如下：（1）根据合同规定交付货物。（2）提交符合合同规定的单据。（3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业单据或两者兼有一并交给托收行。（4）承担收不到货款的损失。,（二）托收行1、含义：托收行(RemittingBank)也称为寄单行，它还是出口方银行(ExportersBank)、托收汇票收款人(PayeeoftheCollectionBill)。它也可以是托收汇票的被背书人（Endorsee）。2、托收行的责任和义务如下：(1)审查托收申请书，核对单据。托收行应当审核实收单据的名称和份数是否和申请书内容相同，但除此外没有进一步审核单据的任务。(2)缮制托收委托书。托收行根据委托人的托收申请书内容制作托收委托收书，托收委托书必须保证与申请书的一致性。,(3)按常规处理业务，并承担过失责任。如果托收银行违反委托书的指示，使委托人遭受损失，则托收银行应对委托人承担责任。,（三）代收行1、含义：代收行(CollectingBank)是接受托收行的委托，参与办理托收业务的一家银行。它还是进口方银行(ImportersBank)、托收汇票的被背书人或收款人(EndorseeorPayeeoftheCollectionBill)。2、代收行承担的责任：（1）执行托收指示。不能执行指示时，需及时联系托收行。（2）单据的处理，查对已收到的单据与托收指示所列是否相符。（3）不承担收货的义务，即代收行没有提货的义务。（4）按照托收指示规定的货币收款。（5）按照托收指示放单。除非特别授权才可接受对跟单托收部分付款。,（6）审核汇票承兑的完整性与正确性。（7）执行托收指示关于利息、手续费和费用的规定。若代收指示明确指出利息、手续费、费用向进口商收取，而进口商拒付，则可以凭付款交单或承兑交单；若明确指出不可放弃，则不可交单。（8）及时划转收款给发出托收指示的一方。,（四）付款人1、含义：付款人(Payer)是债务人，也是汇票的受票人（Drawee）。2、责任：当汇票提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付；如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付款。,（五）提示行（可有可无）当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它提示汇票的银行时，就有了提示行(PresentingBank)。代收行应将汇票单据交给提示行，由它向付款人提示。如果付款人没有要求，则无提示行，代收行自行办理提示工作。（六）需要时的代理人（可有可无）1、需要时的代理人（AgentinNecessity）是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人。2、如果委托人需指定需要时的代理人，应在托收申请书和托收委托书中对授予该代理人的具体权限做出明确和充分的指示；否则，银行对需要时的代理人的任何命令都可以不受理。,三、托收业务中存在的契约关系,1、出口商与托收行之间的契约关系体现在托收申请书上，内含出口商向托收行发出的各项托收指示。2、托收行与代收行之间的契约关系体现在托收指示面函(CollectionInstruction)中。托收行将列入托收申请书中的各项托收指示全部转入托收指示面函中，所以托收行实际上是传递指示和寄送单据的银行。见托收当事人之间的关系图。,托收申请书的主要内容包括以下几个方面：,(1)托收的交单条件：承兑交单(D/A)和付款交单(D/P)URC522第7条a款规定“托收不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票”；b款规定“如果托收含有远期付款的汇票，托收指示书应注明商业单据是凭承兑交付款人(D/A)还是凭付款交付款人(D/P)，如果无此项注明，商业单据仅能凭付款交单，代收行对因迟交单据产生的任何后果不付责任”；c款规定“如果托收含有远期付款汇票，且托收指示书注明凭付款交付商业单据，则单据只能凭付款交付，代收行对于因任何迟交单据引起的后果不负任何责任”。,由此可以看出，国际商会不鼓励采用远期付款交单，如果是远期付款交单，为避免提示行将远期付款交单误认为远期承兑办理交单，除一般条款外，还可加列以下条款：Pleasepresentdraftstodraweeforacceptance;butdonotreleasedocumentstothemuntilpaid(请将汇票提示给受票人要求其承兑，但只有货款付讫后方可将单据交给受票人)。(2)票款收妥后，代收行向托收行汇交托收款的方式。,(3)关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。原则上对于跟单托收项下货物无义务采取任何保险措施。但是，无论是否得到指示，如果银行为了保护货物而采取了措施，他们不对货物的处境和状况负责，也不对任何受委托看管或保护货物的第三方的行为负责。但代收行应立即将所采取的措施通知托收行。银行由于采取保护货物的措施而发生的手续费和费用由委托人负担。,(4)银行费用如何处理。银行费用是由委托人还是付款人支付或者双方共同负担必须指明，最好在合同中事先明确。一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用，提示行就不得交单。(5)如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书或者仅通过航邮或电讯通知托收行即可。在即期汇票提示后付款人拒付，或者在远期汇票提示后不承兑或者在承兑后到期不付款，如认为有必要的，委托人可以在托收指示中要求做成拒绝证书(Protest)。,(6)明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。(7)付款时间的附加规定。这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，在即期付款交单托收中，也可向受票人收取延期付款罚息，计息期可以从提示日至实际付款日，提前付款是否给予贴息等。(8)关于指定代收行的意见。如果委托人要特别指定一家银行通过该行代收，则可以列出该行的名称，否则可由托收行自行选择。,托收指示或托收面函的主要内容：,(1)托收银行、委托人、付款人、提示行(如有)的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。(2)托收的金额和货币种类。(3)单据清单和每项单据的份数。(4)取得付款或承兑的条款和条件，交单条款。(5)要求收取的费用是否可以放弃。,(6)要求收取的利息(如有)，是否可以放弃。如果受票人拒付，利息或手续费是否可免收。除非托收委托书明确规定该手续费、利息或开支不能免除(Donotwaive)外，提示行可以不收取该项费用，而将单据在付款或承兑后交予受票人。如果单据中所包括的金融单据注明了无条件的和肯定的利息条款，银行则认为该利息金额是托收金额的组成部分，除非托收指示另有授权，金融单据上所列的本金和应收利息不能免除。(7)付款的方式和付款通知书的形式。,(8)发生不付款、不承兑或未执行其他指示情况时的指示。托收行在缮制托收委托书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示，其拟定必须结合托收行与代收行的账户开设情况。付款指示具体做法如下。(1)有账户联系的情况。如果托收行在代收行设有账户，付款指示：Uponcollection,pleasecredittheproceedstoouraccountwithyouunderairmail/cableadvicetous。,如果代收行在托收行设有账户，托收指示上可注明：Pleasecollectproceedsandtoauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus。(2)无账户联系的情况。可找一家与托收行和代收行均有账户关系的代理行，如果托收行在该行设有账户，则可做付款指示：Uponcollection,pleaseremit（汇交）theproceedsbyairmail/cabletoBankforcreditouraccountwiththemundertheirairmail/cableadvicetous。,如果代收行在该行设有账户，可注明：Pleasecollectproceedsandreimburse（偿还）usthroughBankbyaskingthemtoauthorizeusbyairmail/cabletodebittheiraccount。,四、托收方式的种类,托收结算方式分为光票托收(CleanCollection)、跟单托收(DocumentaryCollection)和直接托收(DirectCollection)。(一)光票托收光票托收意指金融单据的托收，是不伴随任何商业单据而委托银行代收款项的一种托收结算方式。(二)跟单托收跟单托收是主要的托收业务，它分成两大部分，第一是出口托收部分，第二是进口代收部分。,(三)直接托收1、含义：卖方委托人从其银行即托收行那里获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给买方银行，即代收行，请其代收货款，并将已经填妥的托收格式副本送给托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样。2、国际惯例：直接托收的委托人不经托收行，自己把托收单据直接寄给代收行，虽然效率高些，但是国际商会出版物第522号不愿包括不经银行办理的托收业务，故没有提到直接托收，也未将其列入规则之中。,第二节托收结算的国际惯例,一、托收统一规则及其主要内容托收统一规则是国际商会编写并出版的第522号出版物，是国际贸易和国际结算方面的重要国际惯例。该规则包括以下主要内容：（一）基本精神银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事，银行对在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故等均不负责，而由委托人承担。（二）银行的义务与责任银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委托，不得超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示，否则引起的后果由银行负责。,银行的免责条款如下：1、银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真实性、伪造及法律效力，或单据上规定或附加的特殊条件，概不负责。2、银行对于任何单据代表之货物的描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货价值或存在，或货物的发货人、承运人、运输行、收货人或货物保险人或其他人的诚信、行为和/或疏忽、偿付能力、执行能力或信誉概不负责。3、银行对于任何电报、信件或单据在寄送途中的延误和/或丢失所引起的后果，或由于任何电讯工具在传递中的延误、残缺和其他错误，或由于专门术语在翻译或解释上的错误，不承担义务和责任。,4、银行对于自己所收到的指示因意思不明需澄清所引起的延误不负责任。5、银行对于天灾人祸、暴动、内乱、叛乱、战争或它们所不能控制的任何其他原因，或罢工、停工致使营业中断所造成的后果，不承担义务或责任。,（三）关于提示、付款、承兑等手续1、银行应按交来的单据原样向付款人发出提示。2、如果是即期付款的单据，银行必须毫不延误地提示付款人付款。3、如果是远期付款的单据，银行必须毫不延误地提示承兑，当要求付款时，必须不迟于到期日提示付款。4、如果跟单托收中有远期付款的汇票，托收委托书中必须指明在承兑或付款后将单据交给付款人；如无此规定，单据在付款后交付。,二、托收指示和托收汇票,(一)托收指示1、含义：托收指示就是寄送托收单据的面函(CoveringLetter)，它是由托收行根据托收申请书制作的，过去称为托收委托书(CollectionAdvice)。2、托收指示的重要性：（1）托收业务离不开托收指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。（2）代收行仅依托收指示中载明的指示行事。（3）代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示。,（二）托收指示中的收款指示常用的三种收款指示如下：1、凡托收行在代收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明：“收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并以SWIFT或航邮通知我行。”2、凡代收行在托收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我行的账户。”3、当托收行与代收行之间没有设立账户，托收行在第三家银行国外银行开立账户时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并将款项汇至银行贷记我行在该行的账户，并请该行以SWIFT或航邮通知我行。”,(三)托收汇票当事人及其背书托收汇票(CollectionBill/Draft)的当事人有：1、托收汇票的出票人即出口商或卖方。2、托收汇票的付款人即进口商或买方。3、托收汇票的收款人有三种情况：一是受益人，二是托收行，三是代收行。(四)托收汇票的担保付款(AvalisedDraftforCollection)一些国家或地区为了加强D/A项下远期汇票的付款信用，要求代收行作出担保。由于各国各地区的法律和做法的差异，URC522没有拟订汇票保付的统一规则。,第三节光票托收,1、含义：光票托收（CleanCollection）是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。2、适用范围：贸易上的光票托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用。,第四节跟单托收,跟单托收(DocumentaryBillforCollection)按金融单据是否随附商业单据分为两种：一种是金融票据随商业单据的托收，这种托收是凭汇票付款，其他单据是汇票的附件，起“支持”汇票的作用。另一种是商业单据不附金融单据的托收。跟单托收按其交单方式，分为凭承兑交单与凭付款交单。一、凭承兑交单凭承兑交单(DocumentsagainstAcceptance，DA)就是凭付款人对远期汇票承兑而交出单据。它是指代收行在付款人承兑远期汇票后，把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。交单程序见下图。,接上图,二、凭付款交单（一）凭即期付款交单凭即期付款交单(DocumentsagainstPayment，D/P或D/PatSight)，就是凭付款人对即期汇票付款或简单地凭付款而交出单据。单据凭着这样的汇票付款或简单地付款而交出，代收行提示行即不承担进一步的责任了。（二）凭远期付款交单1、含义：凭远期付款交单(D/PatDaysafterSight)，就是凭付款人对远期汇票付款而交出单据。2、缺点：在“远期”的时间间隔之内，如果货物已经抵达目的港，而买方尚未付款，不能得到单据，无法提取货物，导致货物滞留港口码头，易遭损失或罚款。因此，对于汇票“远期”付款的时间应该不长于海上航行时间。,3、URC522是不鼓励这样的条件的。4、远期付款交单适用的国家范围：东亚国家使用；英国、瑞士视远期付款交单为承兑交单；还有些国家视远期付款交单为即期付款交单，如我国。所以委托人为了防止凭远期付款交单与承兑交单相混淆，可在托收指示上注明“付款后才能交单”（deliverdocumentsonlyafterpaymentwaseffected）。,三、凭其他条款和条件交出商业单据1、分批部分付款(PartialPayment)。指凭一部分即期付款其余部分承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。2.凭本票交单(DeliveryofDocumentsAgainstPromissoryNote)。3.凭付款承诺书交单(deliveryofdocumentsagainstlettersofundertakingtopay)。4.凭签字的信托收据交单(deliveryofdocumentsagainstasignedtrustreceipt)。5.凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期付款而交单。,第五节托收项下运输单据、利息、费用及其他,一、运输单据1、委托人交来的运输单据多是海运提单。未经银行事先同意，货物不得直接发至银行，或托运至银行或其指定之人。2、银行没有义务对跟单托收项下的有关货物采取任何行动，包括货物存仓和保险；除非征得代收行同意，代收行才采取行动。二、利息1、如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其他条款和条件交单，而不再收取利息。当需要收取利息时，托收指示中必须指明利率、计息时期和计算基数(1年基本天数)。,2、当托收指示明确陈述利息不得放弃而付款人拒付利息时，提示行不交单据，并且对任何延迟交单造成的任何后果不负责任。当支付利息已被拒绝时，提示行必须不延迟地以电讯通知发出托收指示的银行，如不可能，则以其他快捷方式通知该行。三、费用1、如托收指示中指明托收费用应由付款人负担，但付款人拒付托收费用时，提示行可凭付款或承兑或其他条款交单，而不再收取这项费用。当托收费用被放弃时，则此费用由发出托收的当事人负担，并可在収妥款项中扣除。2、当托收指示明确陈述费用不得放弃但付款人拒付这些费用时，提示行不交单据，并且对于任何延迟交单造成的任何后果不负责任。当支付托收费用的要求已被拒绝时，提示行必须毫不延迟地以电讯通知发出托收指示的银行，如不可能，则以其他快捷方式通知该行。,四、需要时的代理人1、定义需要时的代理（Principalsrepresentativeincaseofneed），指当货物抵达目的地之后，付款人如果拒付将会使货物处于无人看管的境地，委托人为减少因此而带来的损失，提前在付款地指定的代理人。2、职责：料理货物的存仓、转售、运回等事宜。3、委托人必须在托收指示中明确需要时的代理的权限，否则代收行有权拒绝接受来自代理人的指示。五、拒绝证书当即期汇票提示后未付款，或当远期汇票提示后未承兑或到期不付款时，代收行必须检查托收指示以确定该票据是否要求作出拒绝证书。根据URC522，托收指示中须明确指出是否作出拒绝证书。如果没有相关指示，银行没有义务为退票作拒绝证书。,第六节SWIFT在跟单托收中的使用,托收结算主要有以下SWIFT电文格式：一、MT400付款通知二、MT410确认三、MT412承兑通知四、MT416拒绝付款或拒绝承兑通知五、MT420查询六、MT422通知单据情况并要求给予指示七、MT430修改托收指示八、MT456拒付通知（适用于