第九章-国际货款的收付

2020/5/1,国际贸易实务讲义,1,第九章：国际货款的收付,摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。本章是本书的重点章节。,第一节：支付工具第二节：汇付与托收第三节：信用证,2020/5/1,国际贸易实务讲义,2,第一节：支付工具,一、汇票（BillofExchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义与基本内容1、出票人（Drawer）、2、受票人（Drawee）或付款人、3、受款人（Payee）或收款人4、付款金额5、付款时间地点（若欠缺，推定为见票即付）6、出票时间与地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所）7、出票人签章,2020/5/1,国际贸易实务讲义,3,（二）汇票的种类1、按照出票人不同（1）银行汇票（Banker,sDraft）（2）商业汇票（CommercialDraft）2、按照有无随附货运单据（1）光票（CleanDraft）或净票、白票（2）跟单汇票（DocumentaryDraft）3、按照付款时间的不同（1）即期汇票（SightDraft）（2）远期汇票（TimeDraft）远期汇票的付款时间：有四种规定方法,2020/5/1,国际贸易实务讲义,4,(三）汇票的使用1、出票（Issue）受款人（抬头）通常有三种写法：（1）限制性抬头（RestrictivePayee)（2）指示性抬头(Toorder)（3）持票人或来人抬头(Tobearer)2、提示（Presentation）（1）付款提示（2）承兑提示3、承兑（Acceptance）汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。4、付款（Payment）,2020/5/1,国际贸易实务讲义,5,5、背书（Endorsement）（1）背书方式空白背书（BlankEndorsement）或不记名背书特别背书（SpecialEndorsement）或记名背书（2）前手（Priorparty）与后手（Subsequentparty）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。（3）贴现（Discount)6、拒付（Dishonour）或退票注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。二、本票（PromissoryNote）（一）本票的定义本票是一种无条件的书面支付承诺（UnconditionalPromiseinWriting）,2020/5/1,国际贸易实务讲义,6,（二）本票的基本内容（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别三、支票（Check）（一）支票的定义与主要内容支票是一种以银行为付款人的即期汇票,2020/5/1,国际贸易实务讲义,7,（二）支票的种类支票都是即期的。1、普通支票、现金支票与转帐支票2、划线支票与未划线支票3、保付支票（三）支票的有效期,2020/5/1,国际贸易实务讲义,8,第二节：汇付与托收,一、汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义2、汇付的当事人汇款人（Remitter）收款人（Payee）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）或解付行,支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,9,（二）汇付的种类1、信汇（M/T）2、电汇（T/T）电、信汇程序图：3、票汇（D/D）票汇业务程序图：票汇业务使用银行即期汇票（三）汇付的特点（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用,2020/5/1,国际贸易实务讲义,10,1、货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2、预付货款（PaymentinAdvance）3、凭单付汇（RemittanceagainstDocuments）二、托收（Collection）（一）托收的含义及分类托收的含义托收的分类：光票托收（CleanCollection）跟单托收（DocumentaryCollection）（二）托收的当事人,2020/5/1,国际贸易实务讲义,11,（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）（1）即期付款交单（D/Patsight）即期付款交单的程序图：(2)远期付款交单（D/Paftersight）远期付款交单的程序图：,若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单凭信托收据借单（如D/P.T/R）,2020/5/1,国际贸易实务讲义,12,案例分析1：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？案例分析2：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,13,2、承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收D/A的程序图：,对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/AD/PaftersightD/Patsight,（四）URC322号若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭D/P还是D/A交付款人；若无此注明，则理解为凭D/P。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,14,（五）托收的性质与特点托收属于逆汇。托收属于商业信用（使用商业汇票）托收总体上有利于买方，不利于卖方。（六）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择D/P远期出口合同应争取按CIF或CIP条件成交；或也可投保出口信用保险。不采用CIF或CIP时，应投保卖方利益险。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,15,（七）托收条款应规定交单条件和付款、承兑责任及付款期限等问题。,出口信用险（ExportCreditInsurance)是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货款的损失。,卖方利益险承保的是在CFR或FOB等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,16,第三节：信用证（LetterofCredit,L/C),信用证是当今较普遍应用的支付方式。一、L/C的性质、特点和作用（一）L/C的含义及性质L/C是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件（二）L/C的特点1、L/C属于银行信用开证行负首要付款责任,2020/5/1,国际贸易实务讲义,17,案例分析：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,2020/5/1,国际贸易实务讲义,18,2、L/C是独立于合同之外的一种自足的文件案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？3、L/C是一种纯单据的买卖（PureDocumentTransaction）,银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）”（thedoctrineofstrictcompliance）的原则,表面（Onface)一致的原则。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,19,（三）信用证的作用1、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证可以取得资金融通（如打包贷款）2、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通3、对银行的作用,2020/5/1,国际贸易实务讲义,20,综合案例分析,我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司在L/C规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据2000通则和UCP500分别说明理由。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,21,二、L/C涉及的当事人1、开证申请人（Applicant）或开证人（Opener)2、开证银行（OpeningBank,IssuingBank）3、通知银行（AdvisingBank,NotifyingBank）通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。4、受益人（Beneficiary）5、议付银行（NegotiatingBank）、押汇银行或贴现银行6、付款银行（PayingBank）7、保兑银行（ConfirmingBank）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,22,8、偿付银行（ReimbursementBank)偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。9、受让人（Transferee）,L/C业务中的三个基本当事人：开证申请人、开证行和受益人。,信用证体现了（）之间的契约关系。A、开证申请人与开证银行B、开证银行与受益人C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人,2020/5/1,国际贸易实务讲义,23,三、L/C的一般业务程序图：四、L/C的主要内容及开立的形式（一）L/C的主要内容1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为2001年12月1日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年11月上旬开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于11月25日将L/C开抵我方。我方于12月5日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例中，我方有哪些失误？,2020/5/1,国际贸易实务讲义,24,2、注意L/C中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期,UCP500第42条A款规定：“所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。”,一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；未规定有效期的L/C无效。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,25,（2）L/C的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即“双到期”。（3）L/C的交单期根据UCP500的规定：银行拒绝接受迟于运输单据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。案例分析：国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为2001年12月31日，议付有效期为2002年1月15日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月10日的提单，当我方备齐议付单据于1月4日向银行议付时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？,2020/5/1,国际贸易实务讲义,26,（二）L/C的开立形式1、信开本（ToopenbyAirmail）2、SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）五、L/C的种类（一）按L/C下的汇票是否随付货运单据1、跟单L/C（DocumentaryL/C）2、光票L/C（CleanL/C）,2020/5/1,国际贸易实务讲义,27,(二）以开证行所负的责任划分1、不可撤销L/C（IrrevocableL/C）2、可撤销L/C（RevocableL/C）撤销L/C的限制性条件：,UCP500规定：若L/C中未表明“不可撤销”或“可撤销”，应视为不可撤销L/C,案例分析：我某公司与国外客商签定了一份出口棉织品的合同，合同中规定采用L/C付款，装运期为10月份。由于双方的疏忽，合同未规定L/C是否可撤销。我方收到国外客户开来的L/C后，发现该证也未规定L/C是否可撤销。问：该证是否要经过修改才可使用？,2020/5/1,国际贸易实务讲义,28,（三）按是否有另一家银行加以保兑1、保兑L/C（ConfirmedL/C）不可撤销的保兑的L/C对出口商来说有双重保证。案例分析：我某公司收到国外开来的不可撤销L/C，由设在我国的某外资银行通知并加以保兑。我方在货物装运后，正拟将有关单据交银行议付时，忽接外资银行通知，由于开证银行拟宣布破产，该行不再承担对L/C的付款责任。问：我方应如何处理？2、不保兑信用证（UnconfirmedL/C),2020/5/1,国际贸易实务讲义,29,(四）按兑付方式划分UCP500明确规定，所有L/C必须清楚地表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付。1、即期付款L/C（SightPaymentL/C）该种L/C一般不需要汇票2、延期付款L/C（DeferredPaymentL/C）或无承兑远期L/C该L/C不使用远期汇票，出口商不能利用贴现市场资金。3、承兑L/C（AcceptanceL/C）或银行承兑L/C承兑信用证一般用于远期付款的交易。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,30,4、议付L/C（NegotiationL/C）（1）公开议付L/C（OpenNegotiationL/C）（2）限制议付L/C（RestrictedNegotiationL/C）（五）按受益人对L/C的权利是否可转让1、可转让L/C（TransferableCredit）转让L/C后有关条款的变更：金额减少，有关期限缩短，投保加成比例增加，注：信用证的转让不等于买卖合同的转让。2、不可转让L/C（Non-TransferableCredit）只有L/C明确注明“可转让”时才可转让，否则视为不可转让L/C。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,31,案例分析：A与B两家食品进出口公司共同对外成交出口货物一批，双方约定各交货50%，各自结汇，由B公司对外签定合同。事后，外商开来以B公司为受益人的不可撤销信用证，证中未注明“可转让”字样，但规定允许分批装运，B公司收到L/C后，及时通知了A公司，两家按照L/C的规定各出口了50%的货物并以各自的名义制作有关的结汇单据。问：两家的做法是否妥当？他们能否顺利结汇？为什么？,2020/5/1,国际贸易实务讲义,32,（六）循环L/C（RevolvingCredit）1、循环L/C的种类（1）按时间循环L/C（2）按金额循环L/C2、循环L/C的优点3、循环L/C的适用范围：适用于分批均匀交货4、循环L/C的例子（七）对开L/C（ReciprocalCredit）1、对开L/C的特点2、对开L/C的适用范围多用于易货贸易、来料加工或补偿贸易业务。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,33,（八）对背L/C（BacktoBackCredit）或转开L/C1、对背L/C的适用范围2、开立对背L/C后，有关条款的变更（九）预支L/C（AnticipatoryL/C）预支方式(包括向开证行预支和向议付行预支）开证行要求受益人必须将预支货款下的货物，以开证行的名义存放在出口国海关仓库，受益人凭“栈单”和以后补交单据的声明书，预支部分货款。,2020/5/1,国际贸易实务讲义,34,(十）备用信用证（StandbyL/C）或商业票据L/C或担保L/C或保证L/C1、备用L/C的含义及性质备用L/C属于银行信用2、备用L/C的适用范围,3、备用L/C与一般L/C的异同点相同点：（1