第4章对外贸易管制制度

,第四章对外贸易管制制度,本章学习目标,掌握对外贸易管制的含义、划分；了解对外贸易管制目标的实现及我国对外贸易管制的基本框架与法律体系；掌握我国货物、技术进出口许可管理制度；熟悉进出口商品检验检疫管制、进出口货物收付汇管理、对外贸易救济措施等制度；熟悉我国贸易管制的主要管理措施及报关规范。,3.3其他贸易管制制度,第一节我国对外贸易管制概述,一、对外贸易管制的含义对外贸易管制,简称贸易管制。是一国政府为了国家的宏观经济利益，国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种管理制度、设立相应管制机构和规范对外贸易活动的总称。,二、我国对外贸易管制对象的划分,（一）国际上对贸易管制的通常分类：一是按管制目的分为进口贸易管制和出口贸易管制;二是按管制手段分为关税措施和非关税措施。（二）我国对外贸易管制则是按对象划分为货物进出口贸易管制，技术进出口贸易制、国际服务贸易管制三类。,三、对外贸易管制的目的,（一）保护本国经济利益，发展本国经济（二）推行本国的外交政策（三）行使国家职能,证,检,核,救,备,进出口许可证,对贸易经营资格的核准（进出口经营权、经营范围）,三检（商品质量、动植物、卫生）,进出口收、付汇核销,贸易管制救济措施（反倾销、反补贴、保障措施）,对外贸易管制的主要内容,四、对外贸易管制目标的实现,海关监管是实现贸易管制的重要手段方式对物的管理、对单证的管理报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件,五、我国对外贸易管制的基本框架与法律体系,(一)我国对外贸易管制制度是一种综合管制制度。主要由以下相关制度构成：海关监管制度、关税制度、对外贸易经营者的资格管理制度、进出口许可制度、出入境检验检疫制度、进出口货物收付汇管理制度以及贸易救济制度等。(二)健全的法律体系,是贸易管制各项制度得以实施的保障。我国已基本建立健全了以对外贸易法为核心的法律体系,这些法律体系由法律、行政法规、部门规章、国际公约构成。由于对外贸易管制是国家管制,法律体系的渊源只限于由全国人大、国务院以及各部委制订颁发的宪法、法律、行政法规、部门规章。,法律现行的有关法律主要有对外贸易法、海关法等10部行政法规现行的有关行政法规主要有货物进出口管理条例、技术进出口管理条例等10部部门规章现行的有关部门规章很多,如货物进口许可证管理办法、货物出口许可证管理办法、出口收汇核销管理办法等国际条约目前我国所加人或缔结的涉及贸易管制的国际条约有：我国加入世贸组织所签订的双边或多边的各类贸易协定,京都公约、鹿特丹公约等8部。,第二节我国货物、技术进出口许可管理制度,进出口许可管理制度是国家根据货物进出口管理条例、技术进出口管理条例等相关法律、行政法规，对进出口货物所实行的一种行政管理制度,国家一般通过签发进出口许可证件来表示准许货物或技术的进出口。,法律依据：(1)中华人民共和国货物进出口管理条例(2)中华人民共和国技术进出口管理条例(3)中华人民共和国进出口关税条例(4)中华人民共和国知识产权海关保护条例(5)中华人民共和国核出口管制条例(6)中华人民共和国野生植物保护条例(7)中华人民共和国外汇管理条例等,进出口货物管制分类1.禁止进出口货物和技术管理2.限制进出口货物和技术管理3.自由进出口货物和技术管理,一、禁止进出口货物和技术管理制度国家禁止进出口的主要是那些危害国家安全、社会公共利益或者公共道德的货物，如武器、弹药，黄色、反动印刷品及各类视听、计算机产品等；危害人类生命健康或者安全的，如鸦片、吗啡、海洛因等麻醉品及各类烈性毒品，会传播疫病的食品、药品及其他物品；破坏生态环境的，如带有危险性病菌、害虫及其他有害生物的动植物；按照我国缔结或参加的国际条约、协定的规定应当禁止的，如裂变材料或提炼裂变材料的原料以及某些人类文化遗产、遗物等。被禁止进出口的货物，按照我国法律的规定由海关在关境上负责监督。,对禁止进出口的货物，任何个人或单位不得进出口。禁止进出口货物的商品目录由国务院外经贸主管部门制定、调整并公布。海关根据公布的目录对进出口货物进行查验，属于禁止进口或出口的，不予放行。应当注意的是，禁止进出口货物的商品目录并非长期不变，而是根据一定的情况进行必要的调整。对外贸易经营者准备进出口货物时，应注意及时查找最新公布的禁止进出口货物的商品目录。如自2009年12月9日起，禁止进出口莱克多巴胺和盐酸莱克多巴胺。,（一）禁止进口管理1禁止进口货物管理目前，我国禁止进口的货物主要包括：列入由国务院对外贸易主管部门会同国务院有关部门制定的禁止进口货物目录的商品、国家有关法律、法规明令禁止进口的商品以及其他各种原因停止进口的商品。,(1)列入禁止进口货物目录的商品目前，我国公布的禁止进口货物目录共6批,其中：禁止进口货物目录(第一、六批)是为了保护我国的自然生态环境和生态资源,从我国国情出发,履行我国所缔结或者参加的与保护世界自然生态环境相关的一系列国际条约和协定而发布的。如国家禁止进口属破坏臭氧层物质的四氯化碳、禁止进口属世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨等。禁止进口货物目录(第二批)均为旧机电产品类,是国家对涉及生产安全(压力容器类)、人身安全(电器、医疗设备类)和环境保护(汽车、工程及车船机械类)的旧机电产品所实施的禁止进口管理。禁止进口货物目录(第三、第四、第五批)所涉及的是对环境有污染的固体废物类,包括城市垃圾、医疗废物、含铅汽油淤渣等13个类别的废物。,(2)国家有关法律、法规明令禁止进口的商品动植物病源、疫区的动植物及产品和动物尸体、土壤；带有违反“一个中国”原则的货物及包装；以氯氟羟为制冷剂、发泡济的家电及压缩机等。(3)其他原因需要禁止和停止进口的商品停止进口以CFC-12（氟氯化碳）为制冷工质的汽车及以CFC-12为制冷工质的汽车空调压缩机(含汽车空调器);停止进口属右置方向盘的汽车;停止进口旧服装、因子制剂等血液制品等;停止国产手表复进口。,f12制冷剂，R12制冷剂主要用途是用作致冷剂、气溶杀虫药发射剂，是一种对心脏毒作用强烈而又迅速的物质。能引起动物心律不齐、室性心动过速、心动过缓、房室传导阻滞、急性心力衰竭、血压降低等心血管系统的改变。国外有大量吸入引起致命性心律紊乱、虚脱、心动骤停而死亡的病例报道。而且还会腐蚀铜管，使得汽车空调容易泄漏制冷剂,复出口与复进口一、复出口（Re-export）复出口是指外国商品进口以后未经加工制造又出口，也称再出口。复出口在很大程度上同经营转口贸易有关。二、复进口（Re-import）复进口是指本国商品输往国外，未经加工又输入国内，也称再进口。复进口多因偶然原因（如出口退货）所造成。,血液成分如V因子浓缩剂是从许多供血者的血浆中提取的，因此污染HIV的机会更大。美国供血者中约6%带有HIV,故80年代早期美国生产的V因子浓缩剂曾在世界各地的血友病患者中引起感染。法国一个血液中心被HIV污染导致几千名健康受血者感染艾滋病，对这些沉痛的教训必须警种长鸣。,2禁止进口技术管理对外贸易法、技术进出口管理条例以及禁止进口、限制进口技术管理办法的有关规定,国务院商务主管部门会同国务院有关部门,制定、调整并公布禁止进口的技术目录。属于禁止进口的技术,不得进口。目前中国禁止进口限制进口技术目录(第一批)所列明的禁止进口的技术涉及钢铁治金技术、有色金属治金技术、化工技术、石油化工技术、消防技术、电工技术、轻工技术、印刷技术、医药技术、建筑材料生产技术等11个技术领域的26项技术。,（二）禁止出口管理1禁止出口货物管理我国政府明令禁止出口的货物主要有列人禁止出口货物目录的商品,国家有关法律、法规明令禁止出口的商品以及其他各种原因停止出口的商品。主要包括：(l)列人禁止出口货物目录的商品。目前,我国公布的禁止出口货物目录共有五批,其中：禁止出口货物目录(第一、三、五批)是为了保护我国自然生态环境和生态资源,从我国国情出发,履行我国所缔结或者参加的与保护世界自然生态环境相关的一系列国际条约和协定而发布的。如国家禁止出口属破坏臭氧层物质的四氯化碳、禁止出口属世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨、禁止出口有防风固沙作用的发菜和麻黄苹等植物。禁止出口货物目录(第二批)主要是为了保护我国匮乏的森林资源,防止乱砍滥伐而发布的,如禁止出口木炭。禁止出口货物目录(第四批)主要包括硅砂及石英砂。,(2)国家有关法律、法规明令禁止出口的商品新发现、重要价值或濒危的野生动植物；劳改产品、及商业性出口的野生红豆杉及其部分产品；以氯氟羟为制冷剂、发泡济的家电及压缩机（新增）等。(3)其他原因禁止出口的商品,2禁止出口技术管理根据对外贸易法、技术进出口管理条例以及禁止出口限制出口技术管理办法的有关规定,国务院商务主管部门会同国务院有关部门,制定、调整并公布禁止出口的技术目录。属于禁止出口的技术，不得出口。目前列入中国禁止出口限制出口技术目录的禁止出口技术主要包括测绘技术、地质技术、医学技术、药品生产技术、中药生产技术、农业技术、畜牧兽医技术、水产技术、工程材料制造技术、矿业工程技术、冶金工程技术、动力工程技术、电工技术、电子技术、通信技术、自动化技术、计算机技术、民用爆炸物工业技术、轻工技术、食品加工技术、纺织技术、航空技术、航天技术等25个技术领域的31项技术。,二、限制进出口货物和技术管理制度,为维护国家安全和社会公共利益,保护人民的生命健康,履行我国所缔结或者参加的国际条约和协定,国务院商务主管部门会同国务院有关部门,依照对外贸易法的规定,制定、调整并公布各类限制进出口货物、技术目录。海关依据国家相关法律、法规对限制进出口目录货物、技术实施监督管理。,（一）限制进口管理限制进口管理的主要原因：（1）维护国家安全和公共道德（2）保护人体、动、植物健康，保护生态环境（3）实施与黄金白银进出口有关措施（4）建立或加快国内特定企业（5）对农、牧、渔业有必要限制的（6）保障国家金融地位和国际收支平衡（7）其他规定，国际条约协定规定,1、限制进口货物管理(1)关税配额管理关税配额管理系指一定时期内(一般是1年),国家对部分商品的进口制定关税配额税率,并规定该商品进口数量总额,在限额内,经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口,如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施。例如：2008年实行进口关税配额管理的农产品有小麦、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛及毛条；实行进口关税配额管理的工业品有尿素、磷酸氢二銨，含氨、磷、钾三种肥效元素的矿物肥及化学肥等三种农用肥料。,中国2011年继续对糖和棉花等农产品实行关税配额管理,据期货日报2010年12月16日消息，国务院关税税则委员会日前批准2011年关税实施方案(下称方案)，自2011年1月1日起实施。方案对我国进出口关税税目税率将进行部分调整，调整后，我国关税总水平为9.8%，其中农产品平均税率为15.2%，工业品平均税率为8.9%。根据该方案，进口关税调整中，继续对小麦、玉米、糖、棉花等7种农产品和尿素等3种化肥实施关税配额管理，并对尿素等3种化肥实施1%的暂定配额税率。对关税配额外进口一定数量的棉花实施滑准税，税率维持不变。其中硬粒小麦、非种用玉米、其他籼米稻谷进口普通税率、最惠国税率、关税配额税率分别为180%、65%、1%；糖进口普通税率为125%，最惠国税率50%，关税配额税率15%。2011年，我国继续以暂定税率的形式对煤炭、原油、化肥、有色金属等“两高一资”产品征收出口关税。其中，铜矿砂及其精矿2011年暂定出口税率为10%；锌矿砂及其精矿出口税率为30%。,(2)许可证件管理（也称非配额管理）许可证件管理是指在一定时期内根据国内政治、工业、农业、商业、军事、技术、卫生、环保、资源保护等领域需要,以及为履行我国所加入或缔约的有关国际条约规定,以经国家行政许可并签发许可证件的方式来实现各类限制进口的措施。许可证件管理主要包括进口许可证、濒危物种进口、可利用废物进口、进口药品、进口音像制品、黄金及其制品进口等管理。国务院商务主管部门或者国务院有关部门在各自的职责范围内,根据国家有关法律、法规及国际公约的有关规定签发上述各项管理所涉及的各类许可证件,海关凭相关许可证件验放。,*许可证与许可证件管理*,许可证是指国家批准外贸经营者进出口某些货物或技术的证明文件。发放主体是商务部授权的许可证局。许可证件管理不仅包括进出口许可证，而且包括对外贸易法及其他法律法规规定的具有许可性质的证明、文件。如国家各相关主管部门签发的特定种类货物进出口的黄金产品出口准许证、音像制品进口批准单、进口废物批准证书等。发放主体是国家有关经济职能管理部门，有对外贸易管理机构，又有国家环保总局、林业局、药监局等相关部门。,2限制进口技术管理限制进口技术实行目录管理,根据对外贸易法、技术进出口管理条例以及禁止进口限制进口技术管理办法的有关规定,国务院商务主管部门会同国务院有关部门，制定、调整并公布限制进口的技术目录。属于目录范围的限制进口的技术，实行许可证管理，未经国家许可，不得进口。程序（两次申请两次核发）,限制进出口技术管理,国外进出口商,申请人,商务主管部门,海关,目前,列入中国禁止进口限制进口技术目录(第一批)中属限制进口的技术包括生物技术、化工技术、石油炼制技术、石油化工技术、生物化工技术和造币技术等6个技术领域的16项技术。经营限制进口技术的经营者在向海关申报进口手续时必须主动递交技术进口许可证,否则经营者将承担为此而造成的一切法律责任。,（二）限制出口管理1限制出口货物管理对于限制出口货物管理,我国货物进出口管理条例规定:国家规定有数量限制的出口货物,实行配额管理;其他限制出口货物,实行许可证件管理。（1）出口配额限制（数量限制）含义：出口配额限制系指在一定时期内为建立公平竞争机制、增强我国商品在国际市场的竞争力、保障最大限度的收汇，保护我国产品的国际市场利益，国家对部分商品的出口数量直接加以限制的措施。分类：出口配额许可证管理出口配额招标管理。,出口配额许可证管理是国家对部分商品的出口，在一定时期内（一般是1年）规定数量总额，经国家批准获得配额允许出口，否则不准出口的配额管理措施。是国家通过行政管理手段对一些重要商品以规定绝对数量的方式来实行限制出口的目的。通过直接分配方式，按照效益、公正、公开和公平竞争的原则进行分配配额证明。取得配额证明后，凭此申领出口许可证。,出口配额招标管理配额招标管理是国家对部分商品的出口，在一定时期内(一般是1年)规定数量总额，采取招标分配的原则，经招标获得配额的允许出口，否则不准出口的管理配额措施。出口配额招标管理是国家通过行政管理手段对一些重要商品以规定绝对数量的方式来实现限制出口目的的。国家各配额主管部门对中标者发放各类配额证明。中标者取得配额证明后，到国务院对外贸易主管部门及其授权发证机关，凭配额证明申领出口许可证。,配额的分配方式,一是对适合招标的商品进行招标。现行的出口商品配额招标办法采用了以价格优先的竞争评标规则。二是对不适合招标的出口商品配额实行规则化分配。在进行配额分配时，充分考虑申请企业或地区最近三年的出口实绩、配额使用率、经营能力、生产规模、国内资源状况等，既减少了管理者主观随意性，又防止了企业申领配额的盲目性。三是对部分商品实行规则化分配与有偿使用相结合的办法。政府收取一定的配额使用费，以调节出口企业因使用配额而带来的保护利润，用经济手段调整企业之间的利益关系。,(2)出口非配额限制出口非配额限制是指在一定时期内根据国内政治、军事、技术、卫生、环保、资源保护等领域需要,以及为履行我国所加入或缔结的有关国际条约规定,以经国家各主管部门签发许可证件的方式来实现的各类限制出口措施。目前,我国出口非配额限制管理主要包括出口许可证、濒危物种、两用物项出口以及军品出口等许可证管理。,国家限制出境物品1、金银等贵重金属及其制品；2、国家货币；3、外币及其有价证券；4、无线电收发信机、通信保密机；5、贵重中药材；6、一般文物；7、海关限制出境的其他物品。,限制进出口货物管理方式示意图,许可证件管理进口关税配额配额税率管理（相对数量限制）限制进出口货物配额许可证管理（直接分配）配额限制出口配额招标许可证管理非配额限制许可证件管理,2限制出口技术管理我国目前限制出口的技术目录主要有两用物项和技术出口许可证管理目录和中国禁止出口限制出口技术目录等。属于目录范围内的限制出口的技术,实行许可证管理,未经国家许可、不得出口。程序：同限制进口技术管理。后果：经营限制出口技术的经营者在向海关申报出口手续时必须主动递交相关技术出口许可证件,否则经营者将承担为此而造成的一切法律责任。,三、自由进出口货物和技术管理制度除上述国家禁止、限制进出口货物、技术外的其他货物、技术,均属于自由进出口范围。自由进出口货物、技术的进出口不受限制。基于监测进出口情况的需要,国家对部分属于自由进口的货物实行自动进口许可管理;对所有自由进口的技术实行技术进出口合同登记管理。,(一)货物自动进出口许可管理自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。是一种“自然程序的许可”，而不同于进出口货物许可证中的“授权的许可”。是我国进出口许可管理制度中的重要组成部分,是目前被各国普遍使用的一种进出口管理制度。根据中华人民共和国对外贸易法的规定，国务院对外贸易主管部门基于监测进出口情况的需要，可以对部分自由进出口的货物实行进出口自动许可并公布其目录。程序：进口属于自动进口许可管理的货物,进口经营者应当在办理海关报关手续前,向国务院商务主管部门或者国务院有关经济管理部门提交自动进出口许可申请;进口经营者凭国务院商务主管部门或者国务院有关经济管理部门发放的自动进口许可证明,向海关办理报关手续。,自动进口许可证（对部分进口商品进行统计和监督）2006年实行自动进口许可是按一般商品、机电产品（包括旧机电产品）、重要工业品三个目录的形式分别管理。目录一，主要包括肉鸡、植物油、酒、烟草等共17种商品307个10位商品编码；目录二，机电产品，包括三个子目录，其中由商务部发证的产品共200个10位商品编码、由地方（部门）机电产品进出口办公室发证的产品共640个10位商品编码、由商务部发证的旧机电产品共10个10位商品编码；目录三，包括铁矿砂、原油、成品油、氧化铝、化肥、农药、聚酯切片、钢材等共12种商品363个10位商品编码。,(二)技术进出口合同登记管理进出口属于自由进出口的技术,应当向国务院商务主管部门或者其他委托的机构办理合同备案登记。国务院商务主管部门应当自收到规定的文件之日起3个工作日内,对技术进出口合同进行登记,颁发技术进出口合同登记证。申请人凭技术进出口登见证办理外汇、银行、税务、海关等相关手续。,四、法律责任中华人民共和国对外贸易法规定，进出口属于禁止进出口的货物的，或者未经许可擅自进出口属于限制进出口的货物的，由海关依照有关法律、行政法规的规定处理、处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。进出口属于禁止进出口的技术的，或者未经许可擅自进出口属于限制进出口的技术的，依照有关法律、行政法规的规定处理、处罚；法律、行政法规没有规定的，由国务院对外贸易主管部门责令改正，没收违法所得，并处违法所得一倍以上五倍以下罚款，没有违法所得或者违法所得不足一万元的，处一万元以上五万元以下罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。,第三节其他贸易管制制度,对外贸易经营者管理制度出入境检验检疫制度进出口货物收付汇制度贸易救济措施,一、对外贸易经营者管理制度,（一）管理原则2004年7月1日正式生效的对外贸易法相关规定，我国对对外贸易经营者的管理，实行备案登记制。,法人、其他组织或者个人在从事对外贸易经营前,必须按照国家的有关规定,依法定程序在国务院商务主管部门备案登记,取得对外贸易经营资格后,方可在国家允许的范围内从事对外贸易经营活动。对外贸易经营者未按照规定办理备案登记的，海关不予办理进出口货物的报关验放手续；对外贸易经营者可以接受他人的委托，在经营范围内代为办理对外贸易业务。,不同类型的对外贸易经营者的经营范围不同。取得对外贸易资格后，可在允许范围内从事外贸活动。,思考：进出口经营权与经营范围的联系区别?,（四）对外贸易经营者备案登记的管理机构商务部是我国对外贸易经营者备案登记工作的主管部门。（五）对外贸易经营者备案登记的程序1、领取对外贸易经营者备案登记表。对外贸易经营者可以通过商务部政府网站下载，也可以到所在地备案登记机关领取对外贸易经营者备案登记表。2、填写对外贸易经营者备案登记表。对外贸易经营者应按对外贸易经营者备案登记表要求认真填写所有事项的信息，并确保所填写内容是完整的、准确的和真实的；同时认真阅读对外贸易经营者备案登记表背面的条款，并由企业法定代表人或个体工商负责人签字、盖章。3、向备案登记机关提交备案登记材料。,二、出入境检验检疫制度,（一）出入境检验检疫职责范围检验检疫目的：维护国家荣誉和外贸经营者的合法权益，保护我国公共安全和人民生命财产安全。检验检疫对象：出入国境的货物及其包装物、物品及其包装物、交通运输工具、运输设备、进出境人员。主管机构：国家质量监督检验检疫总局(国家质检总局及口岸出入境检验检疫局),出入境检验检疫职责范围1我国出入境检验检疫制度实行目录管理，出入境检验检疫机构实施检验检疫的进出境商品目录（简称法检目录）。该目录所列名的商品称为法定检验商品，即国家规定实施强制性检验的进出境商品。2对于法定检验以外的进出境商品是否需要检验，由对外贸易当事人决定。对外贸易合同约定或者进出口商品的收发货人申请检验检疫时，检验检疫机构可以接受委托，实施检验检疫并制发证书。此外，检验检疫机构对法检以外的进出口商品，可以以抽查的方式予以监督管理。3对关系国计民生、价值较高、技术复杂或涉及环境及卫生、疫情标准的重要进出口商品，收货人应当在对外贸易合同中约定，在出口国装运前进行预检验、监造或监装，以及保留货到后最终检验和索赔的条款。,（二）出入境检验检疫制度的组成1、进出口商品检验涉及面广，最为重要。主要依据中华人民共和国商品检验法；为保障国家安全、国民健康、保护动植物和环境。我国商品检验的种类分为四种，即法定检验、合同检验、公证鉴定和委托检验。2、动植物检疫依据进出境动植物检疫法；对进出境动植物、动植物产品的生产、加工、等过程实施检疫；为防止传染病及有害生物的传入、传出国境。3、国境卫生监督依据国境卫生检疫法；对进出境的运输工具、货物、及口岸管辖区的公共场所、生活设施进行的检查；为防止传染病传入、传出。,（三）出入境货物检验检疫工作程序,海关,货主或其代理人,口岸检验检疫机构,入境货物的检验检疫工作程序,（三）出入境货物检验检疫工作程序,出境货物的检验检疫工作程序,海关,货主或其代理人,口岸检验检疫机构,出入境检验检疫制度的不同,*商品检验、动植物检疫和国境卫生检疫的区别*,1.法律依据不同2.检验检疫范围和检查的重点不同商品检验侧重商业性要求。动植物检疫、国境卫生检疫侧重卫生要求。范围稍小于商品检验。3.检查要求不同商品检验分为法定检验和非法定检验，检验主体可以是国家商检部门，又可以是经商检部门许可的检验机构后两者都属于法定性质的检验检疫，不存在自行选择的情况。检验检疫主体只能是国家卫生检疫或国家动植物检疫部门。,三、进出口货物收付汇管理制度,外汇管制（ForeignExchangeControl）是指一国政府为平衡国际收支和维持本国货币汇率而对外汇进出实行的限制性措施。在中国又称外汇管理。对外贸易法规定,对外贸易经营者在对外贸易经营活动中,应当依照国家的外汇管理制度结汇、用汇。进出口货物收付汇管理是我国实施外汇管理的主要手段,也是我国外汇管理制度的重要组成部份。,（一）出口货物收汇管理我国对出口货物收汇管理采取的是外汇核销形式。1、出口收汇核销的管理机关出口收汇核销管理办法规定，国家外汇管理局及其分支局是出口收汇核销的管理机关，负责对出口单位和银行的出口收汇相关行为进行监督、管理，并通过“出口收汇核报系统”和“中国电子口岸出口收汇系统”为出口单位办理出口收汇核销手续。出口收汇核销单是出口收汇核销的凭证。,出口企业,银行,国家外汇管理局,税务局,海关,出口收汇核销的具体程序,为防止汇出外汇而实际不进口商品的逃汇行为的发生，国家外汇管理局以贸易进口付汇核销单方式，监督付汇进口情况。程序：1.进口企业向付汇银行申请外管局统一制发的贸易进口付汇核销单，凭以办理付汇；2.货物进口后，进口企业或其代理人凭海关出具的报关单进口付汇核销专用联（付汇证明联）向外管局指定银行（原付汇银行）办理付汇核销,（二）进口货物付汇管理,3、进口时须多填写一份供付汇核销用的进口货物报关单（“报关单进口付汇核销专联”）4、进口单位凭盖有海关“放行”章或“验讫”章的报关单和“进口付汇核销单”向银行办理进口付汇核销手续。5、外汇银行将进口付汇核销情况按月逐笔报当地外汇管理部门进行监督管理,四、对外贸易救济措施,我国在成为WTO成员国后,可以使用反倾销、反补贴和保障措施等贸易救济措施来保护国内产业不受损害。反倾销、反补贴措施针对的是价格歧视不公平贸易行为,保障措施针对的则是进口产品出现激增的情况。,倾销,一国（地区）的生产商或出口商以低于其国内市场价格或低于成本价格将其商品抛售到另一国（地区）市场使得另一国国内有竞争能力的产业受到损害的行为即为倾销。构成要素：（1）产品以低于正常价值或公平价值的价格销售；（2）这种低价销售的行为给进口国产业造成损害，包括实质性损害、实质性威胁和实质性阻碍；（3）损害是由低价销售造成的，二者之间存在因果关系。,A反倾销措施,(一)临时反倾销措施中华人民共和国反倾销条例第二十八条规定，经反倾销调查，初裁决定确定倾销成立，并由此对国内产业造成损害的，可以采取下列临时反倾销措施：1征收临时反倾销税；2要求提供保证金、保函或者其他形式的担保。临时反倾销措施实施的期限，自临时反倾销措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月；在特殊情形下，可以延长至9个月。,（二）价格承诺中华人民共和国反倾销条例第三十一条规定，倾销进口产品的出口经营者在反倾销调查期间，可以向商务部作出改变价格或者停止以倾销价格出口的价格承诺。商务部可以向出口经营者提出价格承诺的建议，但商务部不得强迫出口经营者作出价格承诺。（三）反倾销税中华人民共和国反倾销条例第三十七条规定，终裁决定确定倾销成立，并由此对国内产业造成损害的，可以征收反倾销税。征收反倾销税应当符合公共利益。征收反倾销税，由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，由商务部予以公告。海关自公告规定实施之日起执行。,补贴,补贴是指一成员方政府或任何公共机构向某些企业提供的财政捐助以及对价格或收入的支持，以直接或间接增加从其领土输出某种产品或减少向其领土内输入某种产品，或者对其他成员方利益形成损害的政府性措施。其特征如下：1）补贴是一种政府行为：此处的政府行为是广义概念，不仅包括中央和地方政府的补贴行为，而且还包括政府干预的私人机构的补贴行为。2）补贴是一种财政行为：即政府公共帐户存在开支。3）补贴必须授予被补贴方某种利益：一般认为这种利益是受补贴方从某项政府补贴计划中取得了某些它在市场中不能取得的价值。4）补贴应具有专向性：专向性补贴是指政府有选择或有差别地向某些企业提供的补贴。,B反补贴措施（一）临时反补贴措施中华人民共和国反补贴条例第二十九条规定，初裁决定确定补贴成立，并由此对国内产业造成损害的，可以采取临时反补贴措施。临时反补贴措施实施的期限，自临时反补贴措施决定公告规定实施之日起，不超过4个月。（二）承诺在反补贴调查期间，出口国（地区）政府提出取消、限制补贴或者其他有关措施的承诺，或者出口经营者提出修改价格的承诺的，商务部应当予以充分考虑。商务部可以向出口经营者或者出口国（地区）政府提出有关价格承诺的建议，但商务部不得强迫出口经营者作出承诺。,（三）反补贴税中华人民共和国反补贴条例第三十八条规定，在为完成磋商的努力没有取得效果的情况下，终裁决定确定补贴成立，并由此对国内产业造成损害的，可以征收反补贴税。征收反补贴税应当符合公共利益。征收反补贴税，由商务部提出建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，由商务部予以公告。反补贴税的征收期限和承诺的履行期限不超过5年；但是，经复审确定终止征收反补贴税有可能导致补贴和损害的继续或者再度发生的，反补贴税的征收期限可以适当延长。,C保障措施中华人民共和国保障措施条例规定，进口产品数量增加，并对生产同类产品或者直接竞争产品的国内产业造成严重损害或者严重损害威胁的，依照中华人民共和国保障措施条例的规定进行调查，采取保障措施。,1临时保障措施。临时保障措施是指,在有明确证据表明进口产品数量增加,将对国内产业造成难以补救的损害的紧急情况下,进口国与成员国之间可不经磋商而作出初裁决定,并采取临时性保障措施。临时保障措施的实施期限,自临时保障措施决定公告规定实施之日起，不得超过200天，并且此期限计人保障措施总期限。临时保障措施采取提高关税的形式。如果事后调查不能证实进口激增对国内有关产业已经造成损害的,已征收的临时关税应当予以退还。,2最终保障措施。最终保障措施，可以采取提高关税、数量限制和关税配额等形式。但保障措施应当限于防止、补救严重损害并便利调整国内产业所必要的范围内。保障措施的实施期限一般不超过4年，如果继续采取保障措施对于防止或者补救严重损害仍有必要,或有证据表明相关国内产业正在进行调整,或延长后的措施不严于延长前的措施，则可适当延长实施期限。但保障措施全部实施期限（包括临时保障措施期限）不得超过10年。,保障措施的实施期限可以适当延长的条件：（一）按照中华人民共和国保障措施条例规定的程序确定保障措施对于防止或者补救严重损害仍然有必要；（二）有证据表明相关国内产业正在进行调整；（三）已经履行有关对外通知、磋商的义务；（四）延长后的措施不严于延长前的措施。一项保障措施的实施期限及其延长期限，最长不超过10年。对同一进口产品再次采取保障措施的，与前次采取保障措施的时间间隔应当不短于前次采取保障措施的实施期限，并且至少为年。但符合下列条件的，对一产品实施的期限为180天或者少于180天的保障措施，不受上述时间间隔的限制：（一）自对该进口产品实施保障措施之日起，已经超过1年；（二）自实施该保障措施之日起5年内，未对同一产品实施2次以上保障措施。,第四节我国贸易管制主要管理措施及报关规范,一、进出口许可证管理(一)含义是指由商务部或者会同国务院其他有关部门，依法制定并调整进出口许可证管理目录，以签发进出口许可证的形式对该目录商品实行的行政许可管理。(二)主管部门及办理程序分类：进口许可证管理和出口许可证管理。主管部门：商务部（制定规章制度、发布许可证管理商品目录和分级发证目录、设计印制许可证书、监督检查执行情况、处罚违规行为）具体：商务部授权配额许可证事务局（许可证局）统一管理指导全国进出口许可证的签发及其他相关事务。,适用范围：属于国家限制进出口管理范畴。商务部会同海关总署制定、调整发布年度进口许可证管理货物目录出口许可证管理货物目录。意义：进出口许可证是国家管理货物进出口的凭证，不得买卖、转让、涂改、伪造和变造。凡属于进出口许可证管理的货物，除国家另有规定外，海关凭进出口许可证接受申报和验放。,进出口许可证管理内容,“非一批一证”的商品,外资企业和补偿贸易项下的出口商品,其许可证有效期自发证之日起最长为6个月,并允许在同一口岸多次报关,但在有效期内不得超过12次,二、自动进口许可证管理（一）含义：商务部根据监测货物进口情况的需要，对部分自由进口货物实行自动许可管理。（二）发证机构：商务部授权配额许可证事务局，商务部驻各地特派员办事处，各省、自治区、直辖市、计划单列市商务(外经贸)主管部门以及地方机电产品进出口机构负责自动进口许可货物管理和自动进口许可证的签发工作。（三）意义：自动进口许可证是我国自动进口制度中具有法律效力，用来证明对外贸易经营者经营某些商品合法进口的证明文件，是海关验放该类货物的重要依据。,（四）适用范围目前涉及的管理目录是商务部公布的自动许可管理货物目录，对应的许可证件为“中华人民共和国自动进口许可证”。实行三批目录管理（1）一般商品：肉鸡、植物油、烟草、二醋酸纤维丝束、铜精矿、煤、天然橡胶、废纸、废钢、铜；（2）机器产品；（3）重要工业品：铁矿砂、铝土矿、原油、成品油、氧化铝、化肥、钢材,（五）免交自动进口许可证的情形1、加工贸易项下进口复出口的料件（原油、成品油除外）2、外商投资额内生产自用或者作为投资进口的（旧机电产品除外）3、进口的货样广告品、试验品，每批5000元人民币（免税免证，少的缘故，如属进口许可证管理范畴，则不免）4、暂时进口的海关监管品（不在中国使用，免税免证）5、进入保税区、保税仓库、保税物流中心、出口加工区的（视同境外，免税、免此证，进口许可证不免）,（六）报关规范1、有效期6个月，不能跨年使用。2、原则上“一批一证”，部分实行“非一批一证”管理，但累计使用不超过6次；但，同一合同项下可以申请多份许可证。3、装货物溢装在5%内部分免证验放，但原油、成品油、化肥、钢材大宗散装短溢装3%免证；“非一批一证”的大宗散装货物，逐批据实核减，最后一批允许短溢装为剩余部分的允许上限（3%或5%）。,三、进口关税配额管理,关税配额管理属限制进口，有关税配额证的，允许按照关税配额税率征税进口，超出限额则按照配额外税率征税进口。我国实施关税配额管理的农产品有小麦、大米、玉米、棉花、食糖、羊毛、及毛条；实施进口关税配额管理的工业品有尿素、磷酸氢二銨，含氮、磷、钾三种肥效元素的矿物肥及化学肥等三种农用肥料。,（一）实施关税配额管理的农产品1、其为全球配额；2、主管部门为商务部（食糖、羊毛、毛条）和发改委（小麦、玉米、大米、棉花）；3、“农产品关税配额证”为“一证多批”，有效期为每年1月1日到当年12月31日，最多到下一年2月底；4、境外进入保税仓库、保税区、出口加工区的农产品，免交；但上述出区、出库提交；5、农产品进口关税配额的申请期为每年的10月15日至30日；根据申请者的申请数量和以往进口实绩、生产能力、其他相关商业标准或根据先来先领的方式进行分配；每年月日前，商务部、发改委通过各自授权机构发放相关证章。,（二）实施关税配额管理的工业品,1、其为全球配额，该配额管理工作由商务部负责；商务部化肥进口管理机构负责管辖范围内化肥进口配额的发证、统计、咨询和其他授权工作。在关税配额内进口化肥时，海关凭进口单位提交的“化肥进口关税配额证明”，按配额内税率征税，并验放货物。2、商务部负责在化肥进口关税配额总量内合理配置的要求，对化肥进口关税配额进行分配；3、商务部在每年的9月15日至10月14日公布下一年度的关税配额数量。4、申请单位应在10月15日至30日向商务部提出配额申请。5、每年的12月31日前将化肥关税配额分配到进口用户。,四、其他货物进出口管制（一）进口废物管理,适用范围：列入限制进口可用作原料的废物目录或自动进口许可管理类可用作原料的废物目录的废物报关规范：1、列入限制进口可用作原料的废物目录的废物，应提交经国家环境保护总局签发并盖有国家环境保护总局废物进口审批专用章的进口废物批准证书。2、列入自动进口许可管理类可用作原料的废物目录的废物，应提交标注“自动进口许可”字样的进口废物批准证书。进口废物批准证书实行非一批一证管理。进口的废物不能转关（废纸除外），只能在口岸海关办理申报进境手续。,（二）濒危物种进出口管理,适用范围：进出口野生动植物种商品目录中所指对象报关规范：1、列入目录，属我国自主规定管理的，向海关交验非公约证明书“一批一证”2、列入目录，属濒危野生动植物种贸易公约成员国应履行义务的，提供公约证明书“一批一证”3、未列入目录，以及列入目录的非濒危野生动植物种贸易公约附录植物物种，提供非物种证明按时效分“当年使用”和“一次性使用”。,（三）进出口药品管理,适用范围：实行分类和目录管理，进出口药品从管理角度可分为进出口麻醉药品、进出口精神药品以及进口一般药品。报关规范：进出口精神药品精神药品进出口准许证（一批一证）进出口麻醉药品麻醉药品进出口准许证（一批一证）一般药品的进口进口药品通关单（一批一证），证面内容不得更改，仅在该单注明的指定口岸使用才有效。一般药品出口暂无特殊要求。,（四）黄金制品,适用范围：实施进出口管理的黄金中国人民银行总行为黄金及制品进出口管理机关报关规范：1、出口黄金及其制品，出口企业应事先向中国人民银行申领黄金产品出口准许证；2、进口黄金及其制品应事先向中国人民银行办理批件，即中国人民银行授权书。当年有效，跨年作废。,（五）两用物项和技术进出口,适用范围：列入两用物项和技术出口许可证目录的商品。报关规范：出口提供两用物项和技术出口许可证，有效期1年，跨年度使用时，到次年3月31日。“一证一关”制和“一批一证”制进口提供两用物项和技术进口许可证，“一证一关”制和“非一批一证”制。跨年使用可到3月31日。,两用物项是指军民两用的敏感物项和易制毒化学品。两用物项和技术是指敏感物项和技术、易制毒化学品和其他的总称。其中：敏感物项和技术核、核两用物项和技术、生物两用物项和技术、化学两用物项和技术、监控化学品和导弹相关物项和技术；易制毒化学品可用于制造毒品的化学品。,适用范围：由文化部指定的经营单位经营进口的音像制品成品、可供研究、教学参考的音像制品成品。报关规范：海关凭中华人民共和国文化部进口音像制品批准单验放。,（六）音像制品进口管理,本章难点,1、货物、技术进出口的管制方法禁止进出口关税配额进口许可证件、货物配额出口许可证件限制进出口进口许可证技术出口许可证货物自动进口许可管理自由进出口技术技术进出口合同登记管理2、非一批一证的许可证件：进口许可证、出口许可证、自动进口许可证、废物进口许可证、两用物项和技术进口许可证,习题,一、单选题:我国出入境检验检疫的主管部门是（）。A、国家质量监督检验检疫总局B、海关C、工商局D、税务局,A,属于自由进出口的技术应当向国务院外经贸主管部门办理登记，国务院外经贸主管部门应当自收到规定的文件之日起（）个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进出口合同登记证。A、2B、3C、5D、7,B,对于限制出口货物管理，国家规定有数量限制的出口货物，实行（）A、许可证件管理B、配额管理C、自动出口管理D、禁止出口管理,B,属于自由进出口的技术，申请人凭（）办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。A、技术进出口合同登记证B、自动进口许可证明C、技术进口许可证D、科技部的批文,A,