出口退税业务流程.doc

出口退税业务流程首先是在网上（电子口岸）申请，步骤是：登陆中国电子口岸 出口收汇核销单申请填写申请份数（一般申请十份）点击申请到外管局领取核销单，此时要带上申领核销单证明、中国电子口岸IC卡、核销员证,笔核销单领取后，要在核销单上盖上公司名称，单位代码章。通过外贸跟单知道要出货的港口，按港口对核销单进行备案步骤是：登陆电子口岸 出口收汇口岸备案输入核销单号码在海关那一栏输入出口货物的海关代码（广州海关510、黄埔海关520）点击备案点击返回，完成备案后，可在“状态查询”一栏查询到刚才备案的核销单，备案之后核销单会给外贸跟单出货用出货大约一两周，银行基本上会收汇，打电话向银行查询，到帐之后，就要填写涉外收入申报表和出口收汇说明、委托付款凭证，电子口岸IC卡，进行结汇。填写步骤：1涉外收入申报表付款人填写付款国家名字即可、交易代码（一般贸易101010or预收货款）、相应币种及金额、（预收货款的话，要在预收货款上打勾）交易附言，若为一般贸易，就具体写xxxx货款，若为预收货款，就具体写预收xxxx货款，填报人电话写姓名电话、收款人章（经理盖章）2 出口收汇说明 要填写企业名称、组织机构代码(795524376)、从出口收汇待核查账户结汇或划出资金金额合计、一般贸易项下（以上两项金额相同）、（其中预收货款则要填写预收货款项下）、单位公章（不用经理章）填报人。如果为预收货款的话，要向外管局递送资料进行预收额度申报，申报时银行外币账户余额为零才可以申请。3委托付款凭证：付款单位帐号为外币，收款单位帐号为人民币。另外当收到核销单时，要填写出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入），填写步骤：收账结汇日期(涉外收入申报表的日期)、交易编码、相应币种及金额，交易附言，出口收汇核销单号码，拿核销单原件和复印件及上述信息申报表去银行，交给银行这个申报表，银行盖完章后放入回单箱，自己给取回来留底。注意：预收货款要先进行1合同备案，具体步骤要看贸易信贷登记管理系统操作手册企业端，2提款登记大约出货二十多天到一个月时候，报关单和核销单会退回来，（有时候这些单据没有回来的时候，供货商就要求付款，可以根据陈楚提供的合同进行电汇，一般是等报关单、核销单回来时再做电汇），先进行交单：电子口岸出口收汇企业交单填写查询条件，开始查找点击要交单的核销单号，进入交单界面核对“出口核销单信息”再核对“出口“出口报关单信息”点击“交单”系统提示“是否交单”，点击确认，系统提示“交单成功”。提示：1查询可按输入的条件进行查找，也可不输任何条件直接点击“开始查找” 2必须选择“海关使用状态”为“已用”，“交单状态”为“未交”的核销单进行交单。接下来,进行网上核销:点击批次报审点击右上新建，选择贸易形式（比如一般贸易）这个页面左边的核销单号码和对应收汇记录选择后保存，点击放入待申报箱，关闭页面。点击待申报业务里面批次申报，选择此批，检查无误，点击数据报送，点击最上面数据保送，然后打印出来一张出口收汇批次核销信息登记表，报送数据后隔3到5个工作日后查询核销是否通过，如果核销未通过要去外管局柜台核销。出口退税:先把得到的进货发票进行扫描，之后再认证。申报明细数据录入(应具备的资料，1进货增值税发票抵扣联（有时要附上销货清单），报关单出口退税联,出口发票第四联)“基础数据采集-出口/进货数据明细录入”，进入操作窗口，点击“增加”进入编辑窗口进行数据录入，具体要求如下： 关联号：必录内容，一个年度内不能重复，一次申报可以有多个关联号。 企业按“2位年+2位月+2位号批次+4位顺序号”有规则编排关联号。必须保证每一个关联号下的进货和出口数量相等，并且换汇成本正常。2、对多条进货（出口）对应一条出口（进货）或多条进货对应多条出口的，可使用一个关联号； 序号：四位数字码，特别注意，序号为整个批次的序号。出口进货标志：录“0”，表示既有进货又有出口；“1”表示只有进货；“2”表示只有出口；税种：增值税选“v”；消费税选“c”；出口发票号：自己开出出口发票的发票号码报关单号：12位，由报关单右上角“海关编号”9位码0商品项号组成。注意：1、当报关单上只有一条记录时，录入“9位码0商品项号01”；2、当报关单上有多条记录时，有几条记录要逐条录入几次，在9位码后面第一条加“001”，第二条加“002”，以此类推；3、假如关单上有4条记录，其中第三条不申报退税，录入时则不录入“003”项，录第4条记录直接跳到“004”。出口日期：输入报关单中的出口日期。美元离岸价：录入实际离岸价FOB（如果是欧元 出口退税）综合查询）输入关单号码就可以看到美元价格，）注意：如果报关价不是FOB价格，即为CIF包括运费和保险费，应根据各项商品的美元值摊销运费和保险费.核销单号：7位码，见核销单右上角或报关单内的批准文号代理证明号：此项为空远期收汇证明：不得录入任何内容；出口备注：可录可不录。商品代码：见关单商口明细中“商品编号”， 8位商品码 商品编码仅为8位的，录入8位商品编码后补加“00”补足10位码；商品名称：按照报关单上面商品名称写单位：按照关单上的单位出口数量：关单上相应数量发票号码：增值税发票抵扣联号码进货数量：增值税发票上的数量（如果发票有另一商品清单，则按照清单上各个商品的数量逐个输入），计税金额：以发票和附单为准，税额：自动生成。如果生成的税额比发票上的税额大，要进行修改，退税率：系统根据商品码自动生成；可退税额：自动生成；申报标志：空 : 该记录处于未申报状态 R : 该记录已确认需要申报。上述标志不需录入，系统自动生成；以上完毕后，点击“保存”，按提示进行确认或确认并继续追加依次填好各项数据，逐项进行保存，详细检查之后点“数据分解”，数据分解之后，分别在出口录入和进货录入中点“审核认可”. 各项数据都有更新之后,要把数据进行备份,”系统维护”系统数据备份，数据就会自动备份，（另外可以修改备份地方，“系统参数设置与修改”）数据加工处理1点击“进货出口数量关联检查”， 对同一关联号，同一商品码下的进货和出口数量进行检查。执行“数据加工处理进货出口数量关联检查”（此步必做，否则申报数据容易出错，并且退税申报明细表中的出口进货金额、退税率、应退税额等栏目数据无法生成）。如果检查结果出现错误标志“E”或“W”，则需对错误数据进行调整。关联检查后有“E”错误，必须检查。2“换汇成本检查（换汇成本不能超过8，低的不用管，如果高于8的话，就要写书面说明向税局说明）”，“3预申报数据一致性检查”4生成预申报数据在关联检查结果未出现“E”的情况下，进行如下处理：预申报：点击“数据加工处理” 之“生成预申报数据”，（最好提前建一个文件夹便于生成新的申报文件）依提示生成一个文件夹，将该文件夹压缩命名为本单位的海关代码，在国税网站上进行预审。输入关联号“”，在空白处输满“9”，生成预申报数据。注意：生成预审数据这一步由此之前都可以修改，所以输入数据一定要细心，多检查。5退税正式申报正式申报：执行“预审反馈处理-确认正式申报数据”将数据提交到“正式申报环节“，点击确认之后就不能再修改了。至于预审反馈处理退税预审信息处理的数据是去税局电脑上拷回来进行一个核对，看哪些信息没有对碰数据采集完成后，进行退税申报表的汇总生成，点击“退税正式申报”查询本次申报数据“退税汇报申报表录入”填“申报年份”，再检查退税数据。（只有汇总之后才可以出退税报表）生成汇总表后，开始出报表，用报税通软件（在F盘），退税报表待审报数据选报表所属期分别点“汇总表（一式三份）”“进货明细表（一份）”“出口明细表（一份）”，进行打印（选择D3-11的打印机）。再进行核对汇总表和明细表数据是否一致（一般核对退税额及总