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文档简介

市政办现金管理工作通知为进一步加强现金收支管理，保证资金安全，预防职务犯罪，使各单位现金管理工作更加有序、规范，根据中华人民共和国现金管理暂行条例，结合全市实际，现将现金管理工作有关规定通知如下：一、进一步明确现金使用范围各单位在以下范围内可以使用现金：（一）未实行统发工资的单位按规定应发放的工资；（二）计划内临时工工资；（三）出差人员必须随身携带的差旅费；（四）结算起点（1000元）以下的零星支出；（五）按照规定确实需要支付现金的其他支出。二、严格执行库存现金限额规定根据单位大小，规定单位库存现金限额为：（一）单位人员在20人以下，库存现金限额为1万元；（二）单位人员在20-40人，库存现金限额为2万元；（三）单位人员在40及40人以上，库存现金限额为3万元。三、严格按照规定办理现金收支业务各单位办理现金收支业务必须严格执行以下规定：（一）现金收入应当于当日送存开户银行。（二）支付现金可以从单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从单位的现金收入中直接支付（即坐支）。（三）应当按照会计基础工作规范的规定建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。杜绝出现以下问题：1、用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金；2、谎报用途套取现金；3、利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；4、将单位收入的现金以个人名义存入银行（即公款私存）；5、保留账外公款(即小金库)；6、违反规定的其他问题。四、加大对违反现金管理规定的处罚力度各单位有下列情况之一的，按照有关规定对单位给予严厉警告并处以罚款，对单位负责人及其他相关责任人给予相应的处罚及处分，情节严重的依纪依法予以处理，构成犯罪的移交司法机关处理。（一）超出规定范围和核定的库存现金限额使用现金的；（二）坐支现金的；（三）不依法设置现金账簿的；（四）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的；（五）编造用途套取现金的；（六）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（七）公款私存、私设小金库的。五、切实加强对现金管理工作的组织领导现金管理工作，实行单位一把手负责制。各单位要成立现金管理工作领导小组，加强对本单位现金管理工作的组织领导，确保单位严格执行现金管理规定，杜绝出现违反规定的任何问题。单位会计等相关责任人要遵守职业道德，严格按照现金管理制度的有关规定办理现金收支业务。市监察、审计、财政等监督管理部门要认真履行职责，通力协作，加强对各单位的现金收支业务监管，定期、不定期
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