经费预算编制说明书.doc

经费预算编制说明书作者：佚名文章来源：内详点击数：944更新时间：2005-6-15根据大河乌猪标准化繁育及产品开发项目申请书中的任务指标，对项目在建设期所需经费支出和经费来源进行预算编制。经费预算期限为两年建设期，项目计划在两年内完成，*年计划生产规模为：饲养大河乌猪种母猪300头，种公猪20头，后备猪100头，育肥猪2000头，仔猪5400头；*年饲养大河乌猪种母猪400头，种公猪20头，育肥猪3000头，仔猪7200头。新增固定资产投入141.16万元。经过测算，在建设期共需经费支出预算575.76万元。经费来源预算575.76万元，申请省科技厅经费40万元，市县配套30万元，自筹305.76万元，从银行贷款200万元，未编制赤字预算，具体分项说明如下： 一、支出预算合计575.76万元 （一）人员费31.68万元。根据生产规模和项目研究需要，研究人员6人（其中项目负责人1人），需经费16.32万元，具体人员已在附表1中列示，其他生产技术人员*年14人，*年18人，需经费15.36万元。从项目经费中申请补助5万元，其中项目负责人1.00万元，主要研究人员4.00万元。 （二）设备费42.96万元。单件设备价值均在1万元以下，测试及租赁费未列入预算。从项目经费中申请补助4.50万元。 （三）相关业务费501.12万元。 1、材料费440.74万元。从项目经费中申请补助1.00万元。 （1）原材料（饲料）436.67万元（具体数量见附表5列示）。 （2）猪用饮水器300个8元/个，需经费0.24万元。 （3）红外线灯泡290个10元/个，需经费0.29万元。 （4）兽医防疫及保健费3.54万元。 2、燃料及动力费10万元。按建设期每年需水电费5万元计算。 3、测试及化验费10.1万元，其中采血化验费需1.5万元，屠宰测定费3万元，种猪选育测定费5.6万元。从项目经费中申请补助3万元。 4、外协费10万元。 5、差旅费需开支2.02万元。在建设期两年内，因项目相关业务到省、市、县业务主管部门和项目主管部门报送材料和汇报工作，按每年到昆明出差4次，每次3天4人，到曲靖每年5次，每次3人2天，到富源每年12次，每次2人2天计算得出。具体计算见附表6列示。从项目经费中申请补助1万元。 6、管理费支出2.76万元。从项目经费中补助1万元。 （1）直接管理人员费用已列入第一项(人员费)中,此处未列。 （2）设备、房屋、仪器折旧费需2.76万元。 （3）其他行政管理费用已列入第一项（人员费），此处未列。 7、其他费用需支出25.5万元。从项目经费中申请补助15.5万元。 （1）资料及检索费用需1万元，用于购买项目相关的专业资料费0.57万元，打印及印制材料0.3万元，检索费用0.2万元。 （2）知识产权保护暂不列入预算。 （3）验收鉴定费等支出1.5万元。 （4）专家咨询费用支出3万元，计划聘请云南农大连林生教授，曲靖市畜禽改良站尤如华高级畜牧师、司徒乐愉研究员，曲靖市畜牧兽医化验中心杨光华高级兽医师，富源县畜禽改良站李祥高级畜牧师等5人作为专家顾问，需经费3万元。 （5）其他费用20万元，主要用于科技推广费、科技培训费等。 二、来源预算合计575.76万元 （一）承担单位的资金305.76万元，主要从自有流动资金和销售收入中筹集。 （二）由项目申请单位从银行贷款200万元。 （三）从其他渠道获得资助30万元（指市科技局配套支持20万元，县级10万元）。 （四）申请省科技厅专项经费40万元。 学校2006年预算编制的有关说明一、编制依据根据双代会通过的财务工作报告所确定的编制原则、思路来具体安排学校2006年预算收支。二、学校2006年预算编制的特点(一)、资金跟着项目走各部门申报专项活动经费（基金），必须按照项目活动要求和特点，逐一详细地编制预算细目表。凡未安排活动直接申报经费预算或安排活动无详细内容对应资金细目表，均不考虑预算列支。如申报的专项活动经费（基金）中包含“招待费”项目预算，需单独注明用途及金额，并在今后报帐时需经业务分管校领导，财务分管校领导会签后报校长审批。(二)、权责利相结合各部门申报专项活动经费属可预测、易检查其预算执行力度的，如学校考虑预算列支，均由申报部门统一管理并直接追加其部门经费指标，且年初“一次包定，分类核审，结余留用，超支不补”。(三)、适当调增部门办公经费基于部门不分大小均会发生正常工作运转经费，今年预算编制首先不分部门大小安排等额基准经费，用于保证部门电话费、年（协）会会费缴纳、订报费、正常招待费、水电费等日常办公活动正常开支；其次再按人数及标准核定部门办公业务经费，以体现预算编制的公允性。具体标准见下表：类 型基准经费业 务 经 费按教职工人数定额指标（元/人年）按已缴清学杂费的标准生数定额指标（元/人年）教学院（系）/300115（中专层次105）其他部门50001000/(四)、明确了各学院及教学管理部门业务经费的使用范围，力避各学院及教学管理部门开展具体业务活动存有资金上“等、靠、要”现象发生。凡教学院（系）发生的一切教学业务活动经费和学生活动经费均由其教学业务活动经费开支，使用范围原则规定如下：1、 教学实(见)习的联络、检查和指导教师校外实习的差旅费、住宿费、通信费、材料费，校外指导教师讲课酬金等；2、学生学年、毕业鉴定表等的印刷费，学生毕业设计（论文）用的上机费、材料费、资料费、论文复印费、论文装订费等；3、教师教学参考书费，教学办公用品费，教学软件、教学工具的购置费，教学参考资料费、复印费、装订费等；4、学生考试、测验用的试卷打印费、印刷费、装订费等；5、教师参加全国性教学、教改会议的差旅费，教改项目评审及鉴定费，召开的教学工作会议所涉及的有关费用等；6、学术讲座酬金等7、有关教学活动租借学校需要收费的教室、会议室、礼堂等费用；8、毕业生就业推荐与引进人才费用(包含差旅费,试讲人员的招待费、住宿费等)9、与教学工作有关的团体会费；10、学生活动费用,等等。(五)、取消经费券的预算管理模式，减少报帐环节，直接在财务系统上控制预算指标。1、预算范围内专项经费开支由业务分管校领导签批为准，凡在预算执行中突破预算，均需分管财务校领导审核后报校长审定，从校长基金项目中列支划拨；如当年校长基金项目安排完毕，均不受理预算调整申请。2、教务处按照学校确定的预算指标限额数统一归口汇总审核教学（辅助）设备、低值易耗品购置、维修计划后，报学校审批。3、各院（系）购置图书资料预算计划由图书馆统一归口汇总审核后送计财处，报学校审批后逐一安排各院系图书资料（资料库）预算指标（占全校图书购置预算指标数）。4、教学