营销方式与结算法规

经济法基础,营销法律法规目录,第一篇营销当事人法律法规第一章企业法第二章外商投资企业法第三章公司法第二篇营销合同法规第四章营销合同法概述第五章买卖合同第六章委托合同与行纪合同第七章租赁合同第三篇营销方式与结算法规第八章电子商务法律法规第九章特殊销售方式法规第十章结算法规第十一章贷款的追收,第八章电子商务法律法规第九章特殊销售方式法规第十章结算法规第十一章贷款的追收,第三篇营销方式与结算法规,物流法律法规,营销法律法规,第十章结算法规,知识目标能力目标组织结构图主要内容思考与练习,营销法律法规,了解各种货款结算方式的特点及其业务流程，明确各种结算方式的相关法律规定及法律责任,结算法规,支付结算管理法,非票据结算法规,现金管理法规,票据结算法规,第一节支付结算管理法第二节票据法第四节非票据结算法规第四节现金结算法规,第一节支付结算管理法,一、支付结算概述二、支付结算法概述,营销法律法规目录,一、支付结算概述,概念：支付结算，是单位、个人通过银行划拨款项实现货币收付的业务，也称转账结算、非现金结算特征：支付结算必须通过中国人民银行批准的金融机构进行支付结算是一种要式行为支付结算的发生取决于委托人的意志支付结算种类：票据结算方式种类：汇票、本票、支票非票据结算方式种类：汇兑、托收承付、委托收款、银行卡和信用证,营销法律法规,支付结算的基本原则恪守信用，履约付款谁的钱进谁的账，由谁支配银行不垫款个人或单位在办理支付结算时的相关规定,二、支付结算法概述,营销法律法规,第二节票据法,一、票据和票据法概述二、汇票三、本票四、支票五、法律责任,营销法律法规,一、票据和票据法概述,概念：票据是出票人依法签发的，约定自己或委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券特征：票据是一种设权证券票据是要式证券票据是无因证券票据是广义证券票据法概述：1995年5月10日第八届全国人大常委会第十三次会议通过的中华人民共和国票据法,营销法律法规,概念：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据出票：指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为背书：指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为承兑：指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为保证：是票据债务人以外的人担保票据债务履行的行为付款：指付款人依据票据文义支付票据金额，以消灭票据关系的行为追索权：指持票人在票据到期不获付款或期前不获承兑或有其他法定原因，并在实施行使或保全票据上权利的行为后，可以向其前手请求偿还票据金额、利息及其他法定款项的一种票据权利,二、汇票,营销法律法规,A公司和B公司签订一项购销合同，A公司向B公司开出出票后1个月付款的银行汇票。B公司将汇票背书后向C公司转让，C公司又背书后向D公司转让。请根据现行法规，回答下列问题:(1)如果B公司未履行供货义务，A公司有无权利要求银行停止支付该汇票?(2)如果银行拒绝支付，D公司作为持票人能否直接向A公司要求赔偿?B公司和C公司对票据债务应否负责?(3)如果D公司在遭银行拒绝付款后未按法定期限发出追索通知，对其追索权有何影响?,案例分析,营销法律法规,概念：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据本票是由出票人约定自己付款的一种自付证券，其基本当事人有两个，即出票人和收款人，在出票人之外不存在独立的付款人。在出票人完成出票行为之后，即承担了到期日无条件支付票据金额的责任，不需要在到期日前进行承兑。本票分为银行本票和商业本票,三、本票,营销法律法规,甲工厂某采购人员持由该厂开户银行签发的、不能用于支取现金的银行本票，前往乙公司购置一批价值10万元的物资。由于该采购人员保管不慎，在途中将其装有银行本票的提包丢失。随后，甲工厂根据该采购人员的报告，将银行本票遗失情况通知该银行本票的付款银行，要求挂失止付。但该银行对上述情况进行审查后拒绝办理挂失止付。试分析：(1)该银行拒绝挂失止付是否正确，为什么?(2)甲工厂在被银行拒绝挂失止付后，可以采取哪些措施维护自己的权益?,案例分析,营销法律法规,支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据支票可以分为现金支票和转账支票支票的出票人必须在银行账户余额内向收款人签发支票。对签发空头支票或签章不符的支票、使用支付密码地区支付密码错误的支票，银行除退票外，并按照票面金额处以5%、但不低于1000元的罚款。持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。对屡次签发的，银行可停止其签发支票,四、支票,营销法律法规,甲公司向乙公司开出转帐支票，其他记载事项填列正确、齐全，只有金额一项书面授权。甲公司供销科长进行补记，且规定补记金额不得超过本收购货金额。实际甲公司从乙公司购货金额为5万元，供销科长补记金额为7万元。乙公司在规定付款期限内提示付款，甲以该票据供销科长超权为由拒绝付款。试问：甲拒付的理由是否充分？,案例分析,营销法律法规,钱某系某科学院一知识分子，1995年因受刺激而致精神失常。钱某曾因一项专利发明而获得了不少的收入，因而拥有支票账户。1996年4月5日钱某签发了一张1万元的转账支票给某家电公司购买空调，因支票的出票人系个人，家电公司提出应有保证具进行保证。钱某同意找找到其儿子小钱（已单独立户），随后小钱进行了保证，家电公司收受支票后，于4月8日以背书的方式将该支票转让给了云大科技公司以购买一台电脑，4月12日云大科技公司持该支票向某超市购置办公用品，4月16日超市通过其开户银行提示付款时，开户银行以超越提示付款期为由作了退票处理。超市只好通知其前手进行追索。在追索的过程中，云大科技公司和家电公司均以有保证具为由推卸自己的票据责任。保证人小钱也以其父钱某系精神病人，其签发的支票无效为由拒不承担责任。经鉴定，钱某确实精神不正常，属无行为能力人。,五、法律责任,营销法律法规,第三节非票据结算法规,一、汇兑二、委托收款三、托收承付四、信用证五、银行卡六、货款结算方式的选择,营销法律法规,一、汇兑,汇兑是指汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。分为信汇和电汇汇兑业务程序：汇款人按要求签发汇兑凭证-汇出银行受理汇兑凭证，并认真进行审-收款人（或委托他人）承兑汇票汇兑的撤销和退汇汇兑的撤销是指汇款人对汇出银行尚未汇出的款项向汇出银行申请撤销汇款的行为汇兑的退汇是指汇款人对汇出银行已经汇出的款项申请退回汇款的行为,营销法律法规,二、委托收款,委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。分为电报划回和邮寄。委托收款：委托是指收款人向银行提交委托收款凭证和有关债务证明并办理委托收款手续的行为付款是指银行在接到寄来的委托收款凭证及债务证明，并经审查无误之后向收款人办理的付款行为付款人拒绝付款的办理方法,营销法律法规,三、托收承付,概念：托收承付，亦称异地托收承付，是指根据买卖合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式业务流程托收承付的逾期付款和拒绝付款处理,营销法律法规,四、信用证,信用证(LetterofCredit，简称LC)是银行作出的有条件的付款承诺，即银行根据开证申请人的请求和指示，向受益火开具的具有一定金额、并在一定期限内凭规定的单据承诺付款的书面文件；或者是银行在规定金额、日期和单据的条件下，愿代开证申请人承付的保证书,营销法律法规,信用证的当事人,开证申请人受益人开证行议付行通知行付款行其他当事人,营销法律法规,信用证业务程序,付款人与收款人订立经济合同，规定使用信用证支付货款；付款人填制开证申请书，交纳押金和手续费，向开证行申请开出以收款人为受益人的信用证；开证行将信用证寄交付款人所在她的分行或代理行；通知行核对印鉴无误后，将信用证转交收款人；收款人审核信用证与合同相符后，按信用证规定装运货物，并备齐各项货运单据开具汇票并送交当地银行请求议付；议付行审核单据与信用证无误后，按汇票金额扣除利息和手续费，将货款垫付给收款人；议付行将汇票和单据寄交开证行或其指定的付款行索偿；开证行或其指定的付款行审单无误后，向议付行付款；开证行在向议付行办理转账付款同时通知付款人付款赎单；付款人审单无误后，付清货款；开证行收款后，将单据交给付款人，付款人凭以向承运人提货,营销法律法规,五、银行卡,概念：银行卡是指商业银行和非银行金融机构经过中国人民银行的批准，向个人和单位发行的，凭其向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片。可分为借记卡和贷记卡,营销法律法规,六、货款结算方式的选择,同城结算：转账支票、本票、承兑汇票、同城委托收款。一般情况下，应当优先选用支票结算，如果付款人要货较急，但我们对买方的信誉不太了解，营销人员可选用本票结算，异地结算：汇兑、汇票、承兑汇票、托收承付、委托收款委托收款,营销法律法规,第四节现金结算法规,一、现金结算的概述二、现金的管理三、发票,营销法律法规,一、现金结算的概述,概念：现金结算是指收款人和付款人之间使用现实的货币，即用现钞来进行的货币收付行为特点：直接和便利费用较高不易宏观控制和管理不安全性中国人民银行1988年制定了现金管理暂行条例,营销法律法规,二、现金的管理内容,现金支出的使用范围不准坐支现金现金内部控制制度库存现金限额,营销法律法规,二、现金支付的一般业务流程,业务人员将经业务主管领导审核签字后的报账单、差旅费借款单等原始单据交于会计部门审核；会计部门审核并签字后编制付款凭证，交于出纳部门；出纳部门根据会计部门审核后的付款凭证向业务人员支付现金，并在付款凭证上加盖现金付讫章；出纳部门登记现金日记账后将已支付现金的付款凭证交回会计部门；会计部门根据付款凭证登记明细账。现金控制的重点在于现金的支出是否遵守国家规定的结算制度和现金管理制度；不得支付任何未经有关主管领导批准付款的款项等,营销法律法规,二、我国现金结算中存在的问题,影响了国家的宏观调控，使银行对市场运作的监测和调控能力大大降低阻碍了先进结算方式的进一步推广和发展造成国家税款的流失安全性差效率低下现金交易背后还隐藏着种种不法行为，如行贿受贿、回扣不上账面等等，滋生了某些腐败现象