会计电算化概述ppt课件

.,第1章会计电算化概述,.,学习目标,知识目标：,了解会计电算化系统的常用基本概念了解会计电算化系统的构成要素和功能结构了解会计电算化系统的实施过程了解会计电算化的岗位设置了解会计电算化的制度建设,能力目标：,能够根据企业情况判断其适宜的会计电算化形式能够为企业实施会计电算化提供简单的实施方案,.,本章内容,1.1会计电算化系统的基本概念1.1.1信息与数据1.1.2会计电算化系统与ERP系统1.1.3电算化会计与手工会计1.2会计电算化系统的总体结构1.2.1会计电算化系统的构成要素1.2.2会计电算化系统的功能结构1.3会计电算化系统的实施1.3.1会计电算化的实施过程1.3.2会计电算化的岗位设置1.3.3会计电算化的制度建设,代表难点,代表重点,.,1.1会计电算化系统的基本概念,会计电算化是指由专业人员编制会计软件，由会计人员及有关的操作人员操作会计数据，指挥计算机替代人工来完成会计工作的活动。,会计电算化是会计发展史上的又一次重大革命，它不仅仅是会计发展的需要，而且是经济和科技发展对会计工作提出的要求，是一门融计算机科学、管理科学、会计学和信息科学于一体的新兴边缘学科。,.,1.1.2会计电算化系统与ERP系统,会计电算化系统的种类,计算机辅助计算,简单的账务报表系统,会计核算系统,财务管理系统,企业资源管理系统（即ERP系统）,会计电算化系统不等同于ERP系统，会计电算化系统是ERP系统众多子系统中的重要组成部分。,ERP是英文EnterpriseResourcePlanning(企业资源计划)的简写,.,ERP系统是一种整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。,1.1.2会计电算化系统与ERP系统,ERP系统,ERP系统是一个庞大的资源管理系统，涉及子系统众多，在ERP系统中会计电算化系统属于财务会计模块，它与其它众多业务处理系统有着信息传递和共享的关系，是业务数据汇总的中心。,.,1.1.3电算化会计与手工会计,共同点：,数据量大,数据结构复杂,数据加工处理方法要求严格,数据处理的要求高,安全性、可验性要求高,.,1.1.3电算化会计与手工会计,不同点：,信息处理的工具不同,会计信息的存储形式不同,会计信息的表现形式不同,会计信息处理流程和人员分工不同,内部控制方式不同,.,核算目标一致：两者都是通过对发生的各项经济业务的大量原始数据进行收集、加工和处理，登记账簿、编制会计报表，满足有关各方的需要。,三、手工会计与电算会计的联系与区别,联系,遵循相同的会计方法和会计理论：两者都使用借贷记账法，成本计算方法、折旧的计算方法都一样。,遵守相同的会计法规和会计准则：两者都遵守会计法等有关法规，都遵守相同的会计准则（会计假设和八项原则）,基本工作过程是相同的：都需要采集数据，经过加工处理，最后输出凭证、账簿、报表。,.,计算工具不同：手工会计使用的工具是算盘、计算器，电算会计使用的工具是电子计算机。,两者都必须保存会计档案：一般15年，凭证、账簿15年，日记账25年，月度、季度财务报告3年，年度财务报告永久保存。对账单、银行存款余额调节表5年，固定资产卡片在固定资产报废清理后保存5年。,区别,.,账簿的形式和错账的更正方法不同：手工账簿中的日记账、总账必须使用订本式账册，且账页中有“承前页”字样，而电算会计打印输出的账页是折叠或卷带状的，与手工账簿明显不同。手工会计更正错账的方法：划线更正法、红字更正法、补充登记法，而电算会计更正错账采用负数冲销法（亦即红字更正法）。,信息的载体不同（亦即存贮介质不同）：手工会计是将会计信息存贮在凭证、账簿、报表这些纸介质上，而电算会计是将其存贮在磁盘、光盘上，容量也不同（一张磁盘1.44兆字节，光盘550兆字节，硬盘160G字节或更多）。,.,账户的设置方法和账簿的登记方法不同：手工会计是一个层次一个层次地设账户，一笔一笔地登账；而电算会计设账户一次完成，用不同的科目代码区分科目及科目级别。记账由计算机自动完成。,会计工作组织体制不同：手工会计一般分为工资、材料、固定资产、成本等岗位，进行专门的业务核算，同时设专人负责出纳、记账、编制会计报表工作。而电算会计设置了数据录入、数据处理、审核和维护等岗位。,账务处理程序不同：手工会计账务处理程序有多种，而电算会计账务处理程序只有一种,亦即根据记账凭证进行汇总，登记总账，编制报表。既然数出一源，所以凭证录入十分重要，必须把住凭证录入关。,.,对账、结账、期末账项调整的方式方法不同：手工会计要进行账证、账账、账实核对，电算会计数出一源，计算机处理过程中又不会发生转抄错误，所以无须进行账证、账账核对，对于账实核对，则是把手工盘点的结果作为原始凭证输入计算机，和机内的账存数据进行核对，以确定实物的盘盈和盘亏。结账由计算机自动完成，并自动转账。,9.内部控制方式不同：手工会计使用账证核对、账账核对、账表核对以及签字、盖章等控制方式。而电算会计采用更加严密的输入控制，同时除保留了签字、盖章等控制外，还增加了权限控制、时序控制、操作过程控制、系统运行环境控制、系统文档管理控制等。,8.人员构成不同：手工系统中的人员均是会计专业人员，而电算化系统中的人员由会计专业人员、计算机操作人员和计算机软硬件维护人员组成。,.,1.2会计电算化系统的总体结构,1.2.1会计电算化系统的构成要素,硬件（企业应如何选择？）,软件,数据,人员,管理制度（4种）,.,金蝶系列产品介绍,金蝶系列产品特征概要,.,金蝶公司简介,金蝶是香港联交所主板上市公司（股票代码：0268），中国软件产业领导厂商，亚太地区管理软件龙头企业，全球领先的中间件软件、在线管理及全程电子商务服务商。金蝶以帮助顾客成功，让中国管理模式在全球崛起为使命，为世界范围内超过80万家企业和政府组织成功提供了管理咨询和信息化服务。,.,用友公司简介,用友软件股份有限公司（以下简称“用友”）成立于1988年，是亚太本土最大的管理软件、ERP软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件、小型企业管理软件、财政及行政事业单位管理软件、汽车行业管理软件、烟草行业管理软件、内部审计软件及服务提供商，也是中国领先的企业云服务、医疗卫生信息化、管理咨询及管理信息化人才培训提供商。中国及亚太地区超过150万家企业与机构使用用友软件，中国500强企业超过60%使用用友软件,.,任务环境,1.资源供应者2.服务对象3.竞争者4.政府主管部门5.社会特殊利益代表组织,.,金蝶服务对象,-房地产行业深圳万科,上海中华企业-有色金属行业是焦作万方,韶钢集团-烟草行业有:江苏烟草,广东中烟,杭州卷烟厂-综合集团国资委企业有:香港中旅,蛇口招商局-电子行业有:宁波富达-酿酒行业有:金威啤酒-机械制造就多海了-传媒行业有:无锡广电-酒店有:南京金陵饭店,上海锦江集团-化纤行业有:保定天鹅-保税区开发区:苏州高新,上海外高桥-地铁有:上海地铁-政府有:重庆林业局,国家教委-银行有:中国人民银行,建设银行,.,金蝶的竞争对手,用友速达新中大快车小蜜蜂,.,金蝶与用友的对比,金蝶产品情况面向中小型企业及集团的管理软件-金蝶K3面向中小型企业的财务软件-金蝶2000开发质量体系认证1999年通过ISO9001认证2005年CMM三级认证用友产品线情况：面向大中型企业及集团用户的管理软件-用友NC、BAAN、IFS面向中小型企业及集团用户的管理软件-用友U8、用友通宝、用友华表面向中小型企业的财务软件-用友财务通开发质量体系认证1997年已通过ISO9001认证2005年已通过CMM五级认证（目前国内软件企业最高级别,.,综合评述,.,.,用友与金蝶总体比较报告,.,.,.,.,1.2会计电算化系统的总体结构,总账,资金管理,应收应付款管理,报表管理,工资管理,固定资产管理,采购管理,存货管理,成本管理,1.2.2会计电算化系统的功能结构,销售管理,.,1.3会计电算化系统的实施,1.3.1会计电算化的实施过程,准备阶段,模拟业务和新流程建设,平行运行与验收甩账,深入发展,.,1.3.2会计电算化的岗位设置,1.岗位设置时须遵循的职责分离原则,业务活动与电算活动的职责分离,系统开发与数据处理的职责分离,计算机数据处理过程的各环节的职责分离,出纳员与计算机数据处理的职责分离,.,1.3.2会计电算化的岗位设置,2.常设岗位及主要职责,电算主管,出纳员,会计员,操作员,审核员,系统开发维护员,档案管理员,.,1.3.3会计电算化的制度建设,1.会计核算制度的建设,数据收集和传递方式的设计,会计核算方法的规范化,会计电算化操作使用管理制度,会计电算化操作记录制度,会计电算化系统维护制度,会计电算化档案管理制度,2.会计电算化管理制度的建设,.,案例说明企业背景和案例设计,本书使用的案例是虚拟的一家服装生产企业，有稳定的销售市场和服装原材料的采购渠道。在业务设计时为便于学习阶段理解运用会计电算化软件，多处进行了简化处理。,在进行业务处理时，可以有两种方案：（1）只使用总账和报表模块；（2）使用多个业务管理模块和总账、报表模块。,实训资料的利用：各章的实训用于学习各模块功能，掌握基本业务处理方法；综合实训用于在熟练掌握操作技能后，掌握运用多个模块进行业务处理的方法。,.,辅料001,面料001,纽扣001,辅料002,面料002,纽扣001,案例说明产品和原材料,.,安装金蝶K/311.0,2.2.2金蝶K/311.0的安装,了解基本安装环境之后，下面就来讲解如何安装金蝶K/311.0系统。,1安装SQLServer2000,金蝶K/311.0系统使用的是SQLServer2000作为数据库平台，因此在正式安装金蝶K/311.0系统之前，必须先安装SQLServer2000。安装SQLServer2000的具体操作步骤如下：,(1)插入SQLServer2000的安装光盘，即可出现如图所示的界面。,(2)选择【安装SQLServer2000简体中文个人版】选项，进入如图所示的界面。,.,安装金蝶K/311.0,(3)选择【安装SQLServer2000组件】选项，即可出现如图2.3所示的【安装组件】界面。,(4)选择【安装数据库服务器】选项，出现如图2.4所示的信息提示框。,.,安装金蝶K/311.0,(5)单击【继续】按钮，即可弹出如图所示的【欢迎】对话框。,(6)单击【下一步】按钮，即可出现如图所示的【计算机名】对话框。,.,安装金蝶K/311.0,(7)选择【本地计算机】单选按钮，然后单击【下一步】按钮，即可弹出如图所示的【安装选择】对话框。(8)选择【创建新的SQLServer实例，或安装客户端工具】单选按钮，然后单击【下一步】按钮，即可弹出如图所示的【用户信息】对话框。,提示,.,安装金蝶K/311.0,(9)单击【下一步】按钮，弹出【软件许可证协议】对话框，如图所示。(10)单击【是】按钮，弹出【安装定义】对话框，如图所示。,.,安装金蝶K/311.0,(11)选择【服务器和客户端工具】单选按钮，然后单击【下一步】按钮，即可进入【实例名】对话框，如图所示。,(12)这里选中【默认】复选框，然后单击【下一步】按钮，即可弹出【安装类型】对话框，如图所示。,.,安装金蝶K/311.0,(13)选择【典型】单选按钮，然后单击【下一步】按钮，即可弹出【服务账户】对话框，如图所示。,(14)单击【下一步】按钮，弹出【身份验证模式】对话框，如图所示。,.,安装金蝶K/311.0,(15)选择【混合模式(Windows身份验证和SQLServer身份验证)】单选按钮，并选中【空密码】复选框，然后单击【下一步】按钮，即可弹出【开始复制文件】对话框，如图所示。,注意,(16)单击【下一步】按钮，开始安装，最后弹出如图所示的【安装完毕】对话框，再次单击【完成】按钮退出安装界面。,提示,.,安装金蝶K/311.0,2在Windows2003中进行配置,如果用户使用的是Windows2003Server操作系统，且安装了WindowsServer2003SP1补丁，则在安装金蝶K/3前还需要进行一些设置，安装或启动一些服务组件，否则将不能正常安装中间服务器、人力资源服务器和Web服务器。对Windows2003Server操作系统进行配置的具体操作步骤如下：,.,安装金蝶K/311.0,(1)选择【开始】【控制面板】【添加或删除程序】命令，打开【添加或删除程序】对话框，如图所示。,(2)在该对话框中单击【添加/删除Windows组件】按钮，打开【Windows组件向导】对话框，如图所示。,.,安装金蝶K/311.0,(3)选择【应用程序服务器】组件，然后单击【详细信息】按钮，打开【应用程序服务器】对话框，如图所示。,(4)在该对话框中选取【ASP.NET】、【Internet信息服务】、【启用网络COM+访问】、【启用网络DTC访问】4个组件，然后依次单击【确定】按钮回到【Windows组件向导】对话框，然后单击【下一步】按钮，即可打开如图所示的对话框。(5)单击【完成】按钮退出安装。,.,安装金蝶K/311.0,3安装金蝶K/311.0系统,安装并运行SQLServer2000之后，接下来就是安装金蝶K/311.0系统，具体的操作步骤如下：(1)放入金蝶K/3V11.0安装盘光盘，弹出如图所示的对话框。,(2)单击【环境监测】按钮，即可弹出如图所示的【金蝶K/3环境监测】对话框。,.,安装金蝶K/311.0,(3)选中该对话框中的所有复选框，然后单击【检测】按钮，弹出如图所示的对话框。,(4)单击【确定】按钮，弹出如图所示的对话框。该对话框中列示出目前系统中缺少的必需组件。,.,安装金蝶K/311.0,(5)单击【确定】按钮，弹出如图所示的对话框。(6)单击【确定】按钮，开始安装，然后弹出如图所示的信息提示框。,提示,.,安装金蝶K/311.0,(7)完成所有组件的安装之后，弹出如图所示的对话框，单击【确定】按钮完成更新。,(8)再次放入金蝶K/3V11.0安装盘光盘，回到如图所示的对话框，单击【安装金蝶K/3】按钮，弹出如图2.28所示的对话框。,.,安装金蝶K/311.0,(9)单击【下一步】按钮，弹出【许可证协议】对话框，如图所示。,(10)单击【是】按钮，即可弹出【信息】对话框，如图所示。,.,安装金蝶K/311.0,(11)单击【下一步】按钮，弹出【客户信息】对话框，如图所示。,(12)根据用户的实际情况输入相关内容，然后单击【下一步】按钮，弹出【选择目的地位置】对话框，如图所示。,注意,.,安装金蝶K/311.0,(13)单击【下一步】按钮，弹出如图所示的【安装类型】对话框。,(14)选择【06全部安装】类型，然后单击【下一步】按钮，即可开始安装，如图所示。,.,安装金蝶K/311.0,(15)在安装过程中，将弹出如图所示的对话框，单击【是】按钮。(16)安装完毕之后弹出如图所示的对话框，单击【完成】按钮弹出如图所示的【中间层组件安装】对话框。,.,安装金蝶K/311.0,(17)单击【确定】按钮，进入中间层组件的安装过程。(18)安装完成后弹出如图所示的【Web系统配置工具】对话框。,.,安装金蝶K/311.0,(19)单击【完成】按钮，进行配置，如图所示。(20)配置完成后弹出如图所示的对话框，单击【确定】按钮。至此，就完成了金蝶K/3V11.0的整个安装过程。,.,安装金蝶ERP-K/3,具体的操作步骤如下：步骤1：在以具有本机系统管理员的身份登录系统之后，关闭其他应用程序，特别是防病毒软件及相关防火墙。步骤2：将金蝶K/3系统安装放入光驱，在如图1-39所示的【金蝶K/3安装程序】对话框中选择【安装金蝶K/3】选项，即可打开【金蝶K/3安装向导】对话框，如图1-40所示。,.,安装金蝶ERP-K/3,步骤3：单击【下一步】按钮，即可打开【许可证协议】对话框，在其中显示了金蝶K/3的相应安装协议，如图1-41所示。步骤4：用户查看完毕之后，单击【是】按钮，即可打开【信息】对话框，在其中叙述了金蝶K/3各种角色计算机的配置要求以及安装与卸载等内容，如图1-42所示。,.,安装金蝶ERP-K/3,步骤5：用户在查看完毕之后，单击【下一步】按钮，即可打开【客户信息】对话框，在其中根据提示输入相应的用户名和公司名称，如图1-43所示。步骤6：单击【下一步】按钮，即可打开【选择目的地位置】对话框，在其中可以设置金蝶K/3的安装路径，如图1-44所示。用户可以选择系统默认的路径，也可以单击【浏览】按钮，在打开的对话框中指定金蝶K/3系统的安装路径。,.,安装金蝶ERP-K/3,步骤7：单击【下一步】按钮，即可打开【安装类型】对话框，在其中根据当前计算机在整个系统中的角色，来选择不同的安装组件，这里选择“全部安装”选项，如图1-45所示。步骤8：单击【下一步】按钮，即可自动进行安装，如图1-46所示。在安装完毕之后，即可弹出【安装完毕】对话框，如图1-47所示。,.,安装金蝶ERP-K/3,步骤9：单击【完成】按钮，则金蝶K/3安装程序开始系统配置。如果选择安装了“WEB服务部件”选项，则在系统安装完毕之后，金蝶K/3系统将会弹出【Web系统配置工具】对话框，开始配置Web系统，如图1-48所示。步骤10：在根据实际情况选择相应的选项进行相应的设置之后，单击【高级】按钮，即可打开【中间层组件运行属性设置】对话框，在其中可以设置中间层安全认证方式，如图1-49所示。,.,安装金蝶ERP-K/3,步骤11：依次单击【确认】按钮和【完成】按钮，即可开始配置Web系统，如图1-50所示。在配置完成之后，即可弹