《国际结算方式》PPT课件

2020/5/5,第三章国际结算方式,商业银行与国际结算,2020/5/5,内容,一、国际结算方式的分类二、汇付三、托收四、信用证五、银行保函和备用信用证六、服务贸易结算方式七、特殊结算方式八、不同国际结算方式的比较和选择,2020/5/5,一、国际结算方式的分类,结算方式，是指按照一定的条件，采取一定形式，使用相应的信用工具，进行货币收付的程序和方法。国际结算方式，一般包括结算款项支付的时间、地点、条件和使用的信用工具及其传递程序。,国际结算方式的含义,2020/5/5,一、国际结算方式的分类,按信用工具传递与资金转移方向划分：顺汇和逆汇；按信用工具的信用性质划分：商业信用（汇付、托收）和银行信用（信用证、保函、旅行支票、信用卡）；按结算原因和支付用途划分：货物贸易结算方式、服务贸易结算方式和两者皆可的结算方式。,国际结算方式的分类,2020/5/5,一、国际结算方式的分类,客户主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具将款项汇往国外收款人的方法。,顺汇（Remittance),结算工具,付款人（主动）,收款人,资金,2020/5/5,一、国际结算方式的分类,由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行通过代理行向国外债务人索取款项的结算方法。,逆汇（Reverseremittance),收款人（主动）,付款人,结算工具,资金,2020/5/5,二、汇款,汇款，又称汇付，是最简单的国际货款结算方式。定义：银行根据汇款人委托，以约定的汇款方式委托其海外联行或代理行将一定金额的款项付给指定收款人的业务。性质：委托代理特点：买方承担结算义务,汇款(Remittance),2020/5/5,汇付有电汇、信汇和票汇三种汇款方式。,二、汇付,电汇（Teletransfer，T/T）指银行通过电报、电传或SWIFT通知汇入行汇款的方式信汇（Mailtransfer，M/T）指银行通过信函，指示国外汇入行转移资金的方式。票汇（Demanddraft，D/D）应汇款人要求，汇出行开立银行汇票交汇款人，由收款人提示收款。,2020/5/5,二、汇付,电汇、信汇和票汇三种汇款方式的区别。,2020/5/5,汇款人（Remitter）即付款人，通常是进口方。汇出行（Remittingbank）接受汇款人的委托或申请，汇出款项的银行，通常是进口方所在地的银行。汇入行（Receivingbank）又称解付行，即接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口方所在地的银行。收款人（payee）通常是出口方。,二、汇付,汇付的四个基本当事人,2020/5/5,二、汇付,汇付的业务流程,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,1,2,3,委托,解付,汇出,货物,4,2020/5/5,尽量选择在全球有着广泛代理行关系的银行开立账户向买方提供尽量详细、准确的账户以及开户行信息，如账号、开户行名称、SWIFT号码。,二、汇付,出口商注意事项,汇款指示的完整准确，包括金额、付款事由、出口商的账户信息、汇入行名称。,进口商注意事项,2020/5/5,SWIFT是否“SocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication”环球同业银行金融电讯协会的英文简称。是国际银行同业间非营利性的国际合作组织，成立于1973年，总部设在比利时的布鲁塞尔。,二、汇付,SWIFT简介,2020/5/5,SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员；SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右；SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化；SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。,二、汇付,SWIFT的特点,2020/5/5,汇款业务中的头寸是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务时将汇款金额拔交给其委托解付汇款的汇入行，称为汇款的偿付（ReimbursementofRemittanceCover），或俗称拨头寸。拨头寸具体可分为四种方法。,二、汇付,汇款的偿付,2020/5/5,汇入行在汇出行开有帐户时，汇出行首先要将相应头寸贷记汇入行在汇出行的帐户，然后发出汇款委托书和贷记报单；汇入行收到委托书后，使用头寸解付汇款给收款人。帐户行开户行Paymentorder:Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.,二、汇付,调拨头寸的方法之一,汇出行,汇入行,2020/5/5,汇出行在汇入行开有帐户时，汇出行在支付委托书上授权汇入行借记其帐户。汇入行收到支付委托书后，凭授权借记汇出行帐户，拨出头寸解付给收款人，并寄借记报单通知汇出行。帐户行开户行Incover,pleasedebitoura/cwithyou.Debitadviceyoura/cdebited.,二、汇付,调拨头寸的方法之二,汇入行,汇出行,2020/5/5,汇出行与汇入行双方在统一代理行开立往来帐户，为了偿还汇款，汇出行可以在汇款时主动通知代理行将款项拨付汇入行在该代理行的帐户。汇入行接到汇出行的电汇拨头寸指示，同时也收到来自代理行的头寸贷记报单，即可使用该头寸解付给收款人。,二、汇付,调拨头寸的方法之三,2020/5/5,T.T.:Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.,二、汇付,调拨头寸的方法之三,汇入行,汇出行,帐户行X,开户行,拍发电传，请X行借记汇出行帐户，并将头寸拨交汇入行帐户,帐户行,开户行,寄出贷记报单，告称头寸已贷记你行帐户。,寄出借记报单，告称已借记汇出行帐户。,2020/5/5,汇出行与汇入行双方在不同银行开立往来帐户，为了偿还汇款，汇出行可以在汇款时主动通知其代理行将款项拨付汇入行在其代理行的帐户。汇入行接到汇款，使用汇来的头寸，解付给收款人。,二、汇付,调拨头寸的方法之四,2020/5/5,T.T.:Incover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.,二、汇付,调拨头寸的方法之四,汇入行,汇出行,帐户行X,开户行,拍发电传，请X行借记汇出行帐户，并将头寸汇给汇入行。,帐户行,开户行,拍发电传，将头寸汇交汇入行。,2020/5/5,二、汇付,四种汇款偿付方式的比较,2020/5/5,汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。退汇的原因：收款人退汇；汇款人退汇。,二、汇付,退汇,2020/5/5,收款人退汇：收款人通知汇入行，汇入行将付款通知书（P.O.）退回汇出行，汇出行通知汇款人办理退汇手续。汇款人退汇：汇出行通知汇入行停止解付。汇入行尚未解付时；汇入行已经解付时。,二、汇付,电汇、信汇的退汇,2020/5/5,汇款人在寄出汇票前，可办理退汇手续；汇款人已寄出汇票，汇出行一般不予授受退汇。汇票遗失或被窃，应办理挂失、止付手续后，才能办理补发汇票或退汇手续。,二、汇付,票汇的退汇,2020/5/5,汇出汇款业务的办理流程主要包括：业务受理与审核、业务处理两个步骤；汇入汇款的办理流程主要包括：汇入汇款通知的审核、汇款头寸的确认、审核收款人要素、汇款的解付等步骤。以西联汇款为例：,二、汇付,汇出汇款和汇入汇款的办理流程,2020/5/5,汇款人前往就近的西联汇款代理网点，填写发汇单；将填妥的表格及款项递交邮局或银行办理；汇款办理完毕，收妥发汇单，并将汇款信息及汇款监控号码（MTCN#，10位数）告之收款人。若汇款人预留收款人的验证身份问题，应一并告之收款人。双方在通知过程中应注意汇款信息的保密。,二、汇付,汇出汇款的办理流程,2020/5/5,收款人接到汇款人的通知后，前往就近的中国邮政西联汇款代理网点办理领汇手续。取款时，填写收汇单，出示本人有效身份证件，交邮局办理；收款人领取汇款，必须本人亲收，不得委托他人代领。,二、汇付,汇入汇款的办理流程,2020/5/5,发汇限额根据对方国兑付限额规定和我国外汇的规定执行。我国个人外汇出口限额为每人每次2000美元；收汇限额为10000美元或等值人民币。,二、汇付,西联汇款的限额,2020/5/5,二、汇付,汇付在国际贸易中的运用,预付货款（PaymentinAdvance）货到付款（PaymentafterArrivalofGoods），也称赊销（OpenAccount），主要有两种形式：售定（GoodsSold）寄售（SoldonConsignment）,2020/5/5,风险大；资金负担不平衡；手续简便，费用少。,二、汇付,汇付的特点,2020/5/5,03年，S出口公司在春交会上结识了中东客户H贸易公司。H公司提出购买12吨大蒜（1*20FCL），当场支付了全部货款3600美元。广交会一结束，S公司迅速安排出货，并快递了提单、发票、原产地证和植物检疫证。货物抵港后不久，外商发传真要求再订货1*40FCL，并提出今后合作的几点原则：1、质量标准以第一次发货的质量为准；2、希望逐渐增大发货数量，建立长期合作关系；3、业务流程为H公司传真通知购买数量和发货时间，S公司制作形式发票传真给H公司，H公司TT30%给S公司，然后S公司安排出口、快递正本单据并传真快递单，H公司在收到后4个工作日内TT余款（即30%预付，70%货到付）。,2020/5/5,第二次H公司进口1*40FCL，第三次外商购买了2*40FCL，第四次1*40FCL，第五次3*40FCL，均进展顺利。03年10月25日，H公司提出购买8*40FCL，我方人员马上完成了操作。然而，H公司并没有TT余款，而是解释暂时遇到了资金的困难，保证在15天内付款。同时H公司要求立刻再发运6*40FCL满足市场的需求，并再三强调了长期合作的热切意愿。我方人员麻痹大意，在对方没有缴清8*40FCL余款和6*40FCL预付款的情况下发货6*40FCL，结果遭受了70%8*40FCL货款和100%6*40FCL的损失，约计83000美元。,2020/5/5,近些年来，针对农产品出口的国际诈骗出现了新的特点：从诈骗金额看，从一次诈骗几十万、上百万美元的大单更多转向一万几千美元的小单；从诈骗的手法看，诈骗分子开始是正常地和我企业贸易，循规蹈矩，逐渐取得我方的信任，其后再找种种借口不付款，甚至于直接注销公司，杳无音信，使我出口企业遭受巨大损失。类似的诈骗有计划地逐步实施，长期性和隐蔽性更强，因而欺骗性更强，更让人防不胜防。,二、汇付,汇付方式的风险,2020/5/5,04年8月，浙江宁波一家企业对尼日利亚出口轴承，在尼商预付15%的货款情况下，将价格11万美元货柜发出，并且没有办理进口通关所需的清洁检验报告（CRI）。为此，9月份货到目的港后尼商以没有CRI为由拒绝支付货款，同时我宁波公司也拒绝将提单交给尼商，双方为此僵持不下将近一年，该货柜仍堆放在码头，所发生各种港口费用上万美元，并且随时都有被尼海关拍卖的危险，如果将该货转卖他人不但一时找不到适当买主，更难办的是必须得到进口商书面同意。即使办理货物退运，不仅手续十分繁杂，且费用非常高。用汇付时应注意：了解对方贸易惯例！,2020/5/5,根据URC522，托收是指银行根据收到的指示处理单据，以便获得付款及/或承兑，或者凭付款及/或承兑交付单据，或者根据其他条款和条件支付单据的一种结算方式。通俗来讲，托收就是由卖方（债权人）开立汇票，委托出口地银行通过在国外的分行或代理行，向买方（债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。,三、托收,托收（Collection）,2020/5/5,三、托收,托收的当事人,委托人出口商托收行出口地银行代收行进口地银行付款人进口商提示行需要时的代理,委托代理关系,委托代理关系,2020/5/5,三、托收,托收的种类,托收,光票托收,跟单托收,付款交单,承兑交单,远期付款交单,即期付款交单,2020/5/5,三、托收,付款交单（D/P）V.S承兑交单（D/A）,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行/提示行,进出口合同,托收委托书,委托收款传递单据,付款提示,支付货款,承兑提示,转移货款,支付货款,交付货物,交付单据,交付单据,2020/5/5,案例：D/A项下产生的拖欠,我国沿海一家进出口集团公司与澳大利亚B公司有3年多的合作历史，双方一直保持着良好贸易关系。合作初期，B公司的订单数量不大，但是该公司的订货也很稳定，且付款情况也较好。后来，随着双方之间的相互了解和熟悉，我公司为B公司提供了优惠付款条件，由最初的信用证即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而双方的贸易额也由每年的六、七万增加到七、八十万美元。05年9月，B公司又给我公司下放了一批订单，货物总值25万美元，价格条件为CIF墨尔本，而我进出口公司在未对该客户进行严格信用审核的情况下，同意给予对方D/A180天的信用条件。,2020/5/5,同年11月，全部货物如期出运，我公司也及时向银行议付了单据。次年5月，汇票承兑日到期时，B公司以市场行情不好，大部分货物未卖出为由，要求延迟付款。之后，我公司不断给B公司发传真、Email等，要求该公司付款或退货。B公司对延迟付款表示抱歉，并答应尽快偿付。06年11月，B公司以资金困难为由，暂时只能偿付我公司3万美元。我公司表示同意，并要求马上汇款。即使这样，B公司一会儿说其财务人员有病，一会儿又称其主要负责人休假，继续拖欠付款。,2020/5/5,07年1月，B公司总经理K先生辞职，在此之前，我公司与B公司的所有交易都是经由K先生达成的。以后，B公司对我公司的所有函件没有任何答复。到07年3月，我公司与B公司失去联系。07年5月，东方国际保理中心受理此案，通过调查得知，B公司已于07年3月申请破产。东方国际保理中心为我方及时申请了债券，尽力争取把其损失降到最低。但是，根据当地清算委员会的最初报告，B公司是债务总额为其资产总额的3倍，且该公司90%以上的资产已经抵押给银行。不言而喻，我公司将蒙受巨大的坏帐损失。,2020/5/5,三、托收,即期付款交单V.S远期付款交单,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行/提示行,进出口合同,交付货物,托收委托书,委托收款传递单据,付款提示,支付货款,交付单据,转移货款,支付货款,承兑提示,承兑,2020/5/5,三、托收,案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推销某商品，对方答复若我方接受D/P90天付款，并通过他指定的A银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？我方可以接受吗？,提问：D/Patsight与D/Paftersight有何异同？,2020/5/5,案例：D/Patsight损失案,某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/Patsight。当时我方考虑到采用D/Patsight的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40货柜的货物，金额为3万美元。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A30天。可是，客户将货提出之后，就再也没有音信。到涉外法律服务处与讨债公司一问才知道，到美国打官司费用极高，于是只好作罢。,2020/5/5,思考：在远期付款交单的情况下，如果付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可以采取哪些方法？,提前付款赎单凭信托收据（T/R）借单付款交单凭信托收据借单（D/P-T/R）,是代收银行自己向进口人提供的信用便利，与出口人和托收银行无关。如果代收银行借出货运单据后，发生汇票到期不能收到货款，代收银行应对出口人和托收银行负全部责任。,2020/5/5,三、托收,远期付款交单凭信托收据借单（D/P-T/R）,委托人（出口商）,付款人（进口商）,托收行,代收行/提示行,进出口合同,委托收款传递单据,付款提示,支付货款,转移货款,支付货款,承兑,承兑提示,交付货物,凭T/R交付单据,2020/5/5,三、托收,D/P-T/R与D/A的异同,相同点：进口人承兑汇票后即可取得货运单据提取货物。,不同点：在D/P-T/R方式下，D/P-T/R是进口地代收行自行对进口人一种资金融通的方法，与出口人无关。即使汇票到期前进口人破产，代收行也必须付款（有点像信用证了）。D/A则是出口人给与进口人的资金融通，如进口人不付款，则只能由出口人自己向进口人追偿。,2020/5/5,案例：我国A公司出口一批货物，付款方式为D/P90天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有30天，试分析A公司于汇票到期时收回货款的可能性。,2020/5/5,案例：我方的一笔出口货款请银行按D/P即期托收，在托收申请书中，我方没有增加银行责任，该项托收货款被买方拒付，银行随即告知我方。时隔数周，我方向银行交代货物处理办法，此时，货物已有部分被盗，我方认为银行没有保管好货物，并要求赔偿，银行断然拒绝。问：银行这样做是否有道理？我方应从中吸取哪些教训？,2020/5/5,商业信用：银行只以委托人的代理人行事，并无检查单据及保证付款的责任；如遭进口商拒付，除非另有规定，银行无提货和代为保管货物的义务；卖方先发货，后收款，有一定风险买方可以得到卖方资金融通的便利,三、托收,托收方式的性质和特点,2020/5/5,URC522ART11为执行委托的人指示，银行使用另外一家银行或其他银行的服务，是代委托人办理的，其风险由委托人承担即使银行主动选择其他银行办理业务，如发出的指示未被执行，银行对此亦不负责一方指示另外一方提供服务时，指示方应受被指示方被外国法律和惯例所加诸的一切义务和责任的约束，并承担赔偿责任。,三、托收,被指示方行为免责,2020/5/5,URC522ART12银行对收到的单据与托收指示所列不一致，应即时通知发出托收指示的一方，并没有进一步的责任寄单行对代收行收到的单据种类和数量不得争议银行将单据按收到时原样提示而无进一步审核的义务。,三、托收,2020/5/5,URC522ART13银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上规定的或附加的一般性和/或特殊性条件概不负责,三、托收,URC522ART15银行对由于天灾、暴动、骚乱、叛乱、战争或银行本身无法控制的任何其他原因、任何罢工或停工而发生营业中断所产生的一切后果，概不负责,2020/5/5,单据遗失的风险提示行/代收行信用风险托收指示不清的风险D/A项下买方赎单后不履行付款义务的风险D/P项下，买方拒绝履约的风险,三、托收,卖方承担的风险,2020/5/5,单据遗失的风险提示行/代收行信用风险托收指示不清的风险D/A项下买方赎单后不履行付款义务的风险D/P项下，买方拒绝履约的风险,三、托收,卖方承担的风险,D/P项下，卖方信用风险,买方承担的风险,2020/5/5,卖方选择提示行/代收行的权利；卖方选择寄单方式和邮递公司的权利；买方未付款、承兑或承付前要求退单的权利；根据合同发运货物，在规定的时间内提交单据的义务。,三、托收,卖方的权利和义务,2020/5/5,对出口商提交的，不符合合同的单据，拒绝付款、承兑或承付的权利；对出口商提交的，符合合同的单据，有付款、承兑或承付的义务。,三、托收,买方的权利和义务,2020/5/5,正确选择交单条件；选择在全球具有广泛代理行关系的银行作为寄单行；发出的托收指示应完整、清楚、明了；向寄单行明示是否适用托收统一规则；确保贸易合同项下义务的履行；谨慎使用D/P远期或D/A作为交单条件。,三、托收,卖方使用托收应注意的事项,2020/5/5,对于交单条件为D/P的托收业务，根据提示行所提示的单据，了解货物运输情况,三、托收,买方赎单时应注意的事项,客户交单委托书P77,2020/5/5,案例当事人寄单行：国内某银行委托人：国内一企业代收行：RBANKSABRUSSELS背景单据金额：USD16,157.18交单方式：D/PATSIGHT,2020/5/5,某年4月11日，委托人向国内某银行提交一套包括3/3正本提单、3份发票和2份装箱单的托收单据，提单抬头为ABCLTD.,HK；鉴于未收到付款，5月17日、29日，寄单行两次向代收行查询，均未得到答复；6月5日，根据委托人指示，寄单行指示代收行退单；6月24日，寄单行收到退回单据，但收到的正本提单只有2/3、发票为两份复印件；6月25日、7月2日，寄单行去电要求退回缺少的单据，否则付款，但代收行对上述两份电报均没有答复；7月10日，寄单行收到XXLawOfficeBrussels/Paris律师函，称,作为RBankBrussels的律师，他们证实该行已退回了全套单据，没有将任何单据交给付款人；寄单行向委托人了解证实，货物已被凭正本提单提走；,2020/5/5,8月15日、26日，寄单行致电代收行总经理，要求其对该事件做出合理解释；9月4日，寄单行致电代收行，指出，委托人提交的承运人提供的提单显示，提单已经ABCHONGKONGLTD和TEFEXPEDITERUS两家公司背书，代收行对此应承担不可推卸的责任，并通知委托人将采取法律行动；9月12日，寄单行再次收到律师函，律师再次重复该行没有协助提货，全套单据已经退回，并称ABCLTD有欺诈行为，该行已经起诉；问：寄单行如何证实向代收行提交的单据中包括了全套正本提单？该笔托收业务中，代收行是否有过错？,2020/5/5,URC522ART12银行必须确定它所收到的单据与托收指示中所列表面相符。如果发现任何单据短少或非托收指示中所列，银行必须以电讯方式，或在不可能采用电讯方式的情况下，以其他快捷的方式通知向其发出托收指示的一方，不得延误。银行在此方面没有进一步的责任。如果单据与托收指示所列表面不符，寄单行对代收行收到的单据的种类和数量不得争议。,2020/5/5,信用证是银行根据买方的要求和指示向卖方开立的，在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。,四、信用证,信用证（L/C）,2020/5/5,跟单信用证统一惯例（简称UCP600）关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务（ISBP）,四、信用证,信用证适用的惯例,2020/5/5,跟单信用证是一种银行信用。跟单信用证是一份自足的文件。跟单信用证是纯粹的单据业务。,四、信用证,跟单信用证的特点,2020/5/5,信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证，所以，一旦受益人满足了信用证规定的付款条件，就可以直接向开证行要求付款，而无须向开证申请人要求付款。开证银行负有第一性的付款责任，其对受益人负有不可推卸的、独立的付款责任。,四、信用证,开证行负首要付款责任,2020/5/5,信用证是开证行与信用证受益人之间存在的一项契约，该契约虽然是以贸易合同为依据开立的，但是一经开立就不再受贸易合同的约束。信用证业务的各关系人只受信用证条款的约束，由于银行不是贸易合同的当事人，银行不受贸易合同的约束。,四、信用证,自足的文件,2020/5/5,UCP600第五条规定：银行处理的是单据，而不是与单据可能涉及的货物、服务或履约行为。银行只要求受益人所提交的单据表面上与信用证条款相符即可，而对于出口商所提交货物的实际情况是否符合贸易合同，能否安全、如期到达目的地等均不负责，也不受贸易合同争议的影响。对于单据的真伪、单据在传递过程中的丢失，银行也不负责任。,四、信用证,纯粹的单据业务,2020/5/5,四、信用证,信用证的结算方式,开证行的付款方式有三种：如果信用证为即期付款信用证，则即期付款。如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款。如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款。,2020/5/5,四、信用证,信用证业务中的三种契约关系,开证申请人,开证行,信用证受益人,贸易合同,信用证,开证申请书,2020/5/5,在开证申请人（进口商）和信用证受益人（出口商）之间存在的贸易合同是采用信用证结算方式进行支付的基础。在开证申请人和开证银行之间存在的开证申请书保证了信用证项下凭单支付的款项将由开证申请人偿还。在开证银行与信用证受益人之间存在的信用证保证了信用证受益人在凭规定的单据符合单证相符的条件下，可以得到开证行确定的支付。,四、信用证,2020/5/5,开证行（Issuingbank）受益人（Beneficiary）开证申请人（Applicant）通知行（Advisingbank）议付行（Negotiationbank）付款行（Payingbank）,四、信用证,跟单信用证当事人,2020/5/5,根据申请书条款，正确及时地开出信用证。开证行开立信用证时必须做到完整和明确，使信用证的条款单据化。对开出的信用证承担第一性的付款责任。开证行凭单付款后，不能因为进口商拒绝赎单或者无力付款而向议付行、代付行、偿付行或出口商追索票款。,四、信用证,开证行的义务,2020/5/5,向开证申请人收取开证费用。若受益人提交的单据不符合信用证条款的规定，开证行有权拒付。对偿付行凭索汇证明书已做出的偿付，当接到的单据不符信用证规定时，开证行有权向议付行退还单据，进行票款追索。开证行履行付款责任后，若进口商无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。若出售货物不能抵偿其垫款，开证行仍有权向进口商追索不足部分。,四、信用证,开证行的权利,2020/5/5,根据国际贸易买卖合同规定，向银行开立信用证；交纳开证费；根据开证行的要求，提供开证担保；开证申请人提供担保的形式，可以是现金、动产或不动产，也可以是第三者担保。在开证行履行付款责任后，应根据开证申请书的规定，及时向开证行付款赎单。,四、信用证,开证申请人的义务,2020/5/5,开证申请人在付款赎单时可以检验单据，并拒绝赎取不符合信用证条款的单据，但进口商在赎单提货之后，如发现货物、规格质量、数量等与单据不符，不能向开证行追究责任和索还货款，只能根据过失责任向出口商、承运人或保险商等有关方面提出索赔。,四、信用证,开证申请人的权利,2020/5/5,收到信用证时，应及时审核信用证条款与合同条款的相符性及其是否可以履行。接受信用证后，应及时履行信用证条款，在规定的装运期内装货，并在信用证有效期内提交规定的单据，交单收款。不仅要对单据的正确性负责，而且要保证所交货物符合贸易合同要求。,四、信用证,受益人的义务,2020/5/5,在审核信用证时，若发现信用证条款与贸易合同条款不相符或者无法履行时，有权要求进口商修改信用证，或者拒绝接受信用证。可凭符合信用证规定的单据向议付行交单议付货款，也可向开证行、保兑行、偿付行、代付行或其他指定付款银行请求交单付款。交单时如遇开证行倒闭，原开信用证作废，开证行所做的付款保证已无法兑现时，受益人有权向进口商提出付款要求，进口商仍有付款责任。如开证行并未倒闭而无理拒付时，受益人或议付行应向开证行据理交涉，甚至诉讼，也有权向进口商提出付款要求。,四、信用证,受益人的权利,2020/5/5,核实信用证表面的真实性通知行若同意通知信用证，就应该合理谨慎地核实所通知信用证的表面真实性。通知行若决定不同意通知信用证，则必须毫不延误地告知开证行。向受益人通知信用证在信用证的真实性得到核实后，通知行应根据开证行的要求缮制通知书，及时、正确地通知受益人。,四、信用证,通知行的义务,2020/5/5,可以向开证行收取通知费。通知行对开证行和受益人都不承担必定议付或代为付款的责任。对文电传递中出现的一些差错有权免责。,四、信用证,通知行的权利,2020/5/5,在受益人提交满足“单证相符、单单相符”的单据时，对议付信用证先行给予垫款。,四、信用证,议付行的义务,2020/5/5,在对受益人支付垫款之后，有权凭符合信用证条款的单据向开证行、保兑行、代付行或偿付行索回垫款。可以要求受益人将货权作质押，议付行有权处理单据，甚至变卖货物。在给受益人支付垫款后，保留向受益人追索垫款的权利。,四、信用证,议付行的权利,2020/5/5,付款行一经接受开证行的代付委托，在对受益人进行验单付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后无追索权，它只能向开证行索偿。,四、信用证,付款行的义务,付款行可以在开证行资信较差时，有权拒绝接受开证行代为付款的委托。,付款行的权利,2020/5/5,保兑行在信用证上加具保兑之后，即对信用证承担必须付款或议付的独立责任。保兑行的付款责任如同开证行，是终局性付款，一旦对受益人或其他前手银行验单付款之后，便不能再向其行使追索权，而只能向开证行索偿。,四、信用证,保兑行的权利,如果开证行授权或要求一银行对信用证加具保兑而其不准备照办，则其必须毫不延误地通知开证行，并可通知此信用证而不加保兑。,保兑行的权利,2020/5/5,四、信用证,信用证的收付程序,付款人,开证申请人,进口商,受益人,出口商,收款人,通知行/转递行,开证行,议付行/承兑行/付款行/保兑行（索偿行）,贸易合同,承运人,偿付行,信用证结算方式,审单付款,签署开证申请书,通知备款赎单,开证行交单,交单取货,交货取单,通知信用证,交单,审单垫款,开立信用证,寄单索偿,审单偿付,寄单,索偿书,(9c)偿付款项,偿付承诺,偿付授权书,(9a)偿付款项,(9b)索取垫款,2020/5/5,信用证的内容无统一规定，每一份的条款内容及措辞可能各不相同，但基本内容大致包括：关于信用证本身的项目关于汇票(Draft)的项目关于单据(Documents)的项目关于商品的描述(DescriptionofGoods)关于运输的项目其他事项(OtherClauses),四、信用证,信用证的内容,2020/5/5,信用证的形式(FormofCredit)信用证的号码和开证日期(L/CNO.&IssuingDate)受益人(Beneficiary)开证申请人(Applicant)信用证金额(Amount)有效期限(TermsofValidity或ExpiryDate)生效地点,四、信用证,关于信用证本身的项目,2020/5/5,出票人(Drawer)付款人(Drawee、Payer)收款人(Payee)出票条款(DrawnC1auses)出票日期(DateofDrawn)汇票期限(Tenor),四、信用证,关于汇票的项目,2020/5/5,信用证业务处理主要是单据，一般要列明受益人需要提交的单据的名称、份数和具体要求。信用证结算中最基本和重要的单据主要是：商业发票CommercialInvoice)运输单据(TransportDocuments)保险单据(InsurancePolicy)还包括卖方提供的商检证、产地证、包装单据等,四、信用证,关于单据的项目,2020/5/5,一般包括货名(Names)、数量(Quantity)、单价(UnitPrice)以及包装(Packing)、唛头(Marks)、价格条件(PriceTerms)、合同号码(ContractNo.)等最主要的内容。,四、信用证,关于商品的描述,2020/5/5,装运港或起运地(PortofLoadingorShipmentfrom)卸货港或目的港(PortofDischargeorDestination)装运期限(TimeofShipment)可否分批装运(PartialShipmentallowedornotallowed)可否转运(Transshipmentallowedornotallowed)运输方式(Modeofshipment),四、信用证,关于运输的项目,2020/5/5,开证行对议付行、通知行、付款行的指示条款(InstructionstoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank)开证行保证条款(Engagement/UndertakingClause)，保证文句一般以“Weherebyengage/undertaking”句式开头开证行名称及代表签名(OpeningBanksName&Signature)其他特别条件(OtherSpecialConditions)适用跟单信用证统一惯例规定的申明(SubjecttoUCP600Clause)。,四、信用证,其他事项,2020/5/5,为便于UCP500的实施，国际商会制定了为UCP500制定的新版标准跟单信用证格式，沿用至今SWIFT开立信用证的格式在实务中为大多数国家的银行所遵循。见P83表MT700（尽量把标号和栏位名称记起来）,四、信用证,SWIFT信用证的开立格式,2020/5/5,四、信用证,信用证种类,根据信用证项下的汇票是否附有单据，分为跟单信用证和光票信用证。按照信用证中规定的开证行确定承诺方式，分为即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证。,2020/5/5,四、信用证,即期付款信用证,信用证规定受益人开立即期汇票，或不需汇票仅凭单据即可向指定银行提示请求付款的信用证称为即期付款信用证（SightPaymentL/C）。开证行及保兑行（如有），对即期付款信用证承担即期付款责任。,2020/5/5,四、信用证,延期付款信用证,信用证规定不需汇票，仅凭受益人交来单据，审核相符确定银行承担延期付款责任起，延长一段时间，及至到期日付款的信用证称为延期付款信用证（DeferredPaymentL/C）。开证行及保兑行（如有），对延期付款信用证承担延期付款责任。,2020/5/5,四、信用证,承兑信用证,信用证规定开证行对于受益人开立以开证行自己为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票，在审单无误后，应承兑汇票并于到期日付款的信用证称为承兑信用证（AcceptanceL/C）。开证行及保兑行（如有），对承兑信用证承担到期付款责任。,2020/5/5,四、信用证,议付信用证,信用证授权指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票，开证行根据信用证的规定偿付指定银行的信用证称为议付信用证（NegotiationL/C）。“议付”是指授权议付的银行对汇票及/或单据支付对价。,2020/5/5,四、信用证,议付信用证分为限制议付信用证和自由议付信用证（FreelyNegotiationL/C）限制议付信用证由开证行指定议付行，受益人只能向该指定银行交单并要求议付；自由议付信用证是指开证行没有指定特定银行为议付行，信用证通常可以由出口商所在地的任何一家银行自由议付。对开证行而言，限制议付信用证容易控制；而自由议付信用证，风险较大，甚至面临欺诈的危险。,2020/5/5,四、信用证,四种信用证的比较,2020/5/5,四、信用证,保兑信用证,保兑信用证（ConfirmedL/C）是指根据开证行的授权，另一银行（保兑行）对信用证加具保兑，即只要信用证规定的单据在到期日那天或以前提交至保兑行或指定银行，与信用证的条款相符，则构成保兑行在开证行以外的付款责任。委托保兑：开证行委托通知行予以加保无委托保兑/沉默保兑：保兑行是由出口商而不是开证行指定的银行。,2020/5/5,UCP600规定：保兑行自对信用证加具保兑之时起即不可撤销地承担承付或议付的责任。如果开证行授权或要求一银行对信用证加具保兑，而其并不准备照办，则其必须毫不延误地通知开证行，并可通知此信用证而不加保兑。,四、信用证,2020/5/5,保兑信用证的使用有以下两种情况：一是受益人对开证行的信用程度及金融地位不信任和了解时，或对进口国政治上有顾虑时，要求开证申请人指示银行开立不可撤销加保兑的信用证；二是开证行本身担心其开出的信用证不能被受益人接受或不容易被议付行议付时，主动要求一家银行对其开出的信用证加具保兑。,四、信用证,2020/5/5,四、信用证,可转让信用证,可转让信用证（TransferableL/C）是指可应受益人（第一受益人）的要求全部或部分转让给另一受益人（第二受益人）兑用的信用证。可转让信用证的转让行办理信用证转让的指定银行，或当信用证规定可在任一银行兑用时，指开证行特别如此授权并实际办理转让的银行。开证行也可担任转让行。,2020/5/5,中间商/第一受益人,供货商/第二受益人,申请人,开证行,通知行/转让行,1申请开证,2开证,3通知L/C,4要求转让L/C,5通知转让L/C,6发货,6交单,7寄单索汇,四、信用证,可转让信用证的业务流程,7寄单索汇,2020/5/5,可转让信用证适用的贸易方式：进口商委托国外中间商采购商品时，可开具以中间商为受益人的可转让信用证。中间商可向一地或异地的各供应商为第二受益人予以分割转让其信用证的全部或部分金额。大公司接受国外大量订货，而实际由分散各口岸的分公司分头装货时，可要求进口商开立可转让信用证。以总公司作为信用证的第一受益人，然后再将信用证的金额分别转让给实际供货的各分公司，即信用证的第二受益人。,四、信用证,2020/5/5,可转让信用证的转让方式：(1)根据信用证的转让金额分为全金额转让(TotalTransfer)是指第一受益人将信用证的全部金额转让给第二受益人。主要适用于货源来自一家厂商，而且装运货物不准分批装运的情况。部分金额转让（PartialTransfer）是指只将信用证所列金额的一部分转让给第二受益人。主要适用于原信用证允许分批装运的情况。,四、信用证,2020/5/5,根据转让时是否替换商业发票分为：不替换发票转让（TransferwithoutSubstitutionofInvoice）是指由第二受益人装运货物并备妥所需单据，通过第一受益人或以其名义直接向议付银行办理议付或付款。替换发票转让（TransferwithSubstitutionofInvoice）是指第二受益人装运货物后，以自己的名义向银行提示单证办理议付或付款时，议付银行用第一受益人提供的商业发票来替换第二受益人提交的发票，然后在议付后将第一受益人所提交的发票及其他单据一并寄往开证银行索偿。,四、信用证,2020/5/5,注：第一受益人提交的发票金额不得超过原信用证的金额，若信用证对单价有规定，应按原单价出具发票。如果第一受益人未能在有关方首次要求其用自己的发票替换第二受益人的发票时照此办理，则转让行有权将所收到的可转让信用证项下的单据，包括第二受益人的发票交给开证行，并不再对第一受益人负责。,四、信用证,2020/5/5,四、信用证,背对背信用证,背对背信用证（BacktoBackL/C）是指中间商收到进口商开来的以其为受益人的信用证后，以此信用证为担保，请求银行依据原始条款，开出的以供货人为受益人的信用证。又称对背信用证、转开信用证、背靠背信用证。,2020/5/5,四、信用证,背对背信用证的业务流程,中间商/第一受益人,买方/申请人,开证行,通知行,第二开证行,第二通知行,背对背L/C受益人,1申请,2开立L/C,3通知L/C,4申请背对背L/C,5开立背对背L/C,6通知背对背L/C,7发货,2020/5/5,四、信用证,背对背信用证主要用于三角贸易或转口贸易，这种贸易方式也称“三方两份契约”方式。中间商和进口商签订的契约为第一份契约，依该契约签订的信用证为原信用证(OriginalL/C)，也称主信用证(MasterL/C)。中间商和出口商签订的契约为第二份，依该契约开立的信用证为背对背信用证。,2020/5/5,四、信用证,原信用证和背对背信用证所列条款基本相同，但在价格和交货日期等方面上有一定的差别。原信用证价格高，背对背信用证价格低，二者之间的差额即为中间商所获的商业利润或佣金。背对背信用证所列的交货日期在前，原信用证所列的交货日期在后，以确保按时交货。使用背对背信用证对中间商存在一定的风险。,2020/5/5,四、信用证,背对背信用VS可转让信用证,2020/5/5,四、信用证,循环信用证,循环信用证（RevolvingL/C）是指信用证开立后，允许信用证不须特别修改，即可恢复至原金额，再行使用的信用证。使用循环信用证无须分批逐个地由不同的银行开证和议付，对买卖双方都可以节约银行费用，简便易行。,2020/5/5,四、信用证,适用的贸易方式：在交易条款中明确说明是定时、定量、定品种的合同货物，而且只限向同一个贸易伙伴提供同一种货物。也可用于出口商向进口商较长时间分批、定量、定时提供大型设备的零配件、易损件等业务。,2020/5/5,四、信用证,类别(1)按时间依次循环分为自动循环(AutomaticRevolving)是指受益人按规定的时间或时间间隔装运货物并且议付信用证后，该信用证可自动恢复到原金额供再度使用。通知循环(NoticeRevolving)是指受益人在每次装货并且议付信用证后，须等待并收到开证行致受益人的通知后，才能恢复到原金额再度使用，也称非自动循环(Non-automaticRevolving)。定期循环(PeriodicRevolving)是指受益人在装货议付后，须经过一定时期才能恢复原金额再度使用。定期循环是依契约的规定，可按月或季循环使用，也称为半自动循环(Semi-AutomaticRevolving)。,2020/5/5,四、信用证,(2)按金额循环分为积累循环（CumulativeRevolving）是指上期末用完的信用证余额，可转入下期继续使用。非积累循环（Non-CumulativeRevolving）是指本期未使用的信用证余额，即视为过期、放弃和作废的金额处理，不能转入下期使用。,2020/5/5,四、信用证,预支信用证,预支信用证（AnticipatoryL/C）是指受益人可在装运货物前先行开具汇票向指定银行（通常是通知行）收款的信用证。这种先付款后交货的贸易方式，是进口商给予出口商的一种融资便利，故这种信用证又称红条款信用证（RedClauseL/C）。红条款信用证常在东南亚和非洲的茶叶交易和澳大利亚的羊毛交易中用于支付。,2020/5/5,四、信用证,适用的贸易方式：合同中商品系市场上供不应求的紧缺商品，进口商欲采用优惠的有竞争性的支付条件，以求尽快获得商品。出口商资金紧缺或周转不灵，进口商可借此机会，采用预支货款的支付方式，以求压低价格。,2020/5/5,四、信用证,分类(1)预支全部款项信用证（CleanPaymentL/C）是指出口商凭其开出的光票（CleanBill）预支全部货款