往来会计工作总结

1/11往来会计工作总结往来会计工作内容往来会计就是负责企业单位往来账款的核算业务，一般包括“应收帐款”、“应付账款”、“应收账款”、“应付款”的核算。这些账务的基本要求是1、建立往来客户明细科目；2、确定客户明细账的设置原则例如，同一客户的应收、应付，你是分开科目核算，还是在一个科目核算。一般应收、应付分开为好，但也有放在一起的，要根据你单位业务具体情况定；3、要掌握应收、应付、其他应收款、其他应付款核算内容，确定各科目核算内容，一般本单位销售货款在应收款中核算，原材料款在应付中核算；4、要勤与客户对账，要勤与本单位有关业务人员建立联系沟通情况；5、要善于“理帐、报账、用帐”为本单位经济业务服务；6、财务内要做好上下道工序的沟通，有时内部会有差错发生的往来会计的工作内容应收账款、应付帐款、其他应收款、其他应付款的核算，这项工作主要是记录本单位和外单位所发生的债权债务，如果有必要,还会和对方单位对账，来核实双方业务的发生记录是否一致。具体内容1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编2/11制科目汇总表登记总账，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入贷本年利润。第二个分录借本年利润贷主营业务成本。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税贷方差额所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金应交所得税，借本年利润贷所得税。4、最后根据总账的资产负债所有者权益科目的余额编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目的发生额编制利润表。5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类6、注意问题A、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月3/11末进行。B、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括应收，应付，其他应收。第三篇往来会计工作职责二往来会计工作职责适用省外、商超、B超会计一、负责省外、商超、B超业务单据录入并与客户核对账务；二、商超、B超、电商外借单据整理、款项催收；三、负责省外销售单据、运费单据、代收款录入；四、负责仓库数据录入，外帐每月库存表统计；五、一般纳税人发票开具、每月进销项数据统计；六、未发货数量统计；七、每月参与库存盘点；八、每周商超、B超、省外销售、回款数据统计；九、职责内凭证打印、装订、归档2016年12月20日第四篇往来核算会计岗位工作说明书往来核算会计岗位工作说明书主要内容一、岗位标识信息4/11岗位名称往来核算会计隶属部门财务部直接上级财务部经理直接下级岗位编码可轮换岗位工资等级分析日期二、岗位工作概述负责公司的各往来账的核算、银行及现金日记账的核算、公司在资本市场的相关运作。三、工作职责与任务1、负责银行往来业务核算。核算与银行往来有关的各项业务。定期核对银行账目，并进行反馈；掌握银行账面余额，月底核对银行账户并做余额调节表。2、负责国外销售应收账款往来业务核算。核算国外销售应收账款并记录；凭发票登记，记账；定期与销售人员核对销售明细账及监督汇款。3、负责登记现金日记账及相关明细账。4、研究并掌握公司在资本市场上的运作规则及相关的法规条例。5、对市场部的销售情况进行核对、核实汇款、调账、5/11催单。6、完成上级委派的其他任务。四、工作绩效标准1、及时准确的记账、统计；2、认真审核，及时调平账户；3、现金及银行日记账登记无差错；4、国外销售往来账目登记无差错；5、及时催收公司应收账款；6、掌握上市公司运作规则的最新动态；五、岗位工作关系1、内部关系所受监督在公司的财务核算工作方面，接受财务部经理的指示和监督；所施监督对销售回款实施监督；合作关系本岗位工作相对独立。2、外部关系一般情况本岗位不直接与公司外部人员或机构发生工作联系。第五篇费用会计兼往来会计工作岗位说明书费用会计兼往来会计工作岗位说明书一、费用会计本岗位工作职责内容6/111、认真审核各种费用单据的合理性及合法性，复核人和报销人签字齐全，原始单据数字清楚，业务情况反映真实明确；2、收到费用单据及时填制记帐凭证，金额和摘要清楚，按照规定分清各部门和各项费用的核算项目，制单和复核手续齐全；3、监督各部门人员的费用报销的及时性；3、每月应按权责发生制原则，有关费用当月计提立账；4、月末编制部门费用汇总表，核算单月各部门费用率，对每月的费用进行分析，对超当月预算的费用，提请各部门关注。6、月末与银行存款往来帐；7、月末编制部门费用汇总表，与预算进行对比分析，对每月的费用进行预警，对超当月预算的费用，提请各部门关8、承办经理或主管交办的其它工作销售费用销售费用包括计入销售环节的全部费用、计入个人报销标准的费用。1、计入销售环节的费用包括销售及市场部人员的工资及福利、提成、业务用车7/11费用、快递费、运输费、报关商检费、香港本地操作费、运输保险费、汇差、广告展览费、车辆折旧费、样品费、办公用品消耗、其他因业务需要为销售及服务产生的费用。2、计入个人报销标准的费用包括差旅费包括出差过程中的各种支出交通费包括公交车费、的士车费、火车、飞机、轮船等支出业务招待费拜访客人及客人来访所发生的饮食、住宿、购物等方面的招待费。3、销售销售费用计提以及权责发生制原则，应每月计提销售费用，销售提成，工资及福利。个人报销费用计提标准销售人员报销限额为个人回款额的；销售部门经理的报销限额除个人回款额的外，可享受本部门其他部门其他销售人员回款额的报销额度，另外可支配本部门其他营销人员汇款额的作为部门费用；营销总监的费用报销额度为个人回款额的，加上当月销售部回款总额的计提当月销售人员报销额度计入其他应收款费用报销科目，报销时冲减其他应收款费用报销科目。销售提成计提标准公司对业务员公布的价格为A8/11价A业绩提成计算方法是A1超出A价的差额20B实际成交价格C实际成交价格D销售部经理享受部门销售额的提成E营销总监享受个人业绩提成和个人带领部门的提成外，还享受团队销售额的提成。F销售提成计提计入其他应收款销售提成，发放销售提成时冲减其他应收款销售提成工资计提标准根据行政部提供的数据计提每月销售人员工资管理费用发生管理费用的部门包括计入行政部、财务部、技术部、总经办、后勤食堂发生的全部费用。管理费用包括范围工资及福利性支出，职工福利费、职工教育经费、工会经费、文具办公费、年检认证费、技术开发费、品质保障费、设备维护费、环境卫生费、通讯费等其他支出。工资计提标准根据行政办提供的工资表计提当月的管理人员工资。财务费用财务费用范围包括资金占用利息，资金存款利息；9/11银行办事手续费，汇兑损益制造费用1、发生制造费用的部门包括品质部、采购部、PMC、生产制造部2、制造费用主要包括管理人员工资及福利性支出、设备维修维护费、水电费、辅助材料费、办公费、房租等其他相关支出。3、工资计提标准根据制造部提供的工时及计件统计表预算计提当月工资。4、由于当月支付上月电费，根据权责发生制原则预提当月电费。根据当月收到的电费通知单剔除进项税额预提电费二、往来会计往来会计岗位工作职责1、根据有关部门制定应付及预付款项的核算和管理办法2、办理应付及预付款项的结算3、负责应付及预付款项的核算工作4、定期进行应付及预付款项的对账5、分析应付款项的账龄及偿还情况应付账款往来10/111、审核采购递交的付供应商货款申请单。查看供应商是否存在未开发票，若存在催供应商开出增值税发票，并且我公司已收到发票后方予以付款。2、与供应商对帐每月1520号之间收集所有供应商对账单进行对账。当供应商应收余额与我们公司应付余额有差异时，查看差异原因，送货数量问题产生的差异与仓库核对并进项余额调整，价格问题产生的差异与采购核对确认调整人后，进项相应调整。3、每月20号签字确认完所有的供应商对账单，并回传所有的对账单。4、每月2122号根据对账单做当月的对账记录。5、月末做应付账款明细表及余额汇总表，想财务经理上报当月的应付款总额情况。集团内部往来1、分离集团与镍氢事业部之间社会保险费、公积金、水电费、通讯费、贷款利息费，把属于镍氢事业部的支出做相应的内部往来款处理。2、走账往来往来主要是从航松及圣朗迪公司汇进镍氢事业部建行，再从建行到鑫雄公司3代收货款主要代锂电事业部收货款4每月