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合并报表报表合并业务规程编号：主题合并报表报表合并业务规程版本号功能域合并报表编制人孙洪如审核人最初制定日期2003-03-03最后修订日期1规程说明：规程目标通过报表模板的制定和下发，模板接收和数据上报，以及报表的合并处理，完成全集团所有的报表合并，帮助集团总部及时了解集团公司的财务状况，提高数据管理的及时性、准确性、一致性和可比性。业务背景报表合并业务发生规程适用范围有报表合并业务，需采用软件系统管理的企业序号处理说明责任部门责任人1、集团公司报表合并会计在接收发放接收数据进行个别报表数据的接收集团总部财务部报表合并会计a.对于采用集中式管理的公司,选取相关帐套、报表、币别等信息信息,选完之后点确定即可.集团总部财务部报表合并会计b.对于采用文件式管理的公司,首先选取公司代码,其次选取数据文件存放位置,这时在在报表清单中会显示有关报表,点确定即可.集团总部财务部报表合并会计2、错误报表处理集团总部财务部报表合并会计a.对于子公司上报的报表,集团公司总帐会计发现有误时,集团公司报表合并会计在合并报表系统中的删除某期报表下,删除该子公司上报的报表,并在个别报表下的数据接收中,对错误报表选中该报表点击取消接收标志即可.集团总部财务部合并报表会计b.子集团或子公司/分公司接到通知某张报表有误时,在报表系统下的合并报表菜单中删除当期报表,并重新制作报表,发现无误后再次上报集团或子集团.集团总部财务部合并报表会计3、生成汇总报表集团总部财务部合并报表会计a.接收数据完成后，就可以生成汇总报表。进行汇总报表的修改或新增，选择相应的报表类别，进入报表界面后选择“数据”下的“报表重算”，生成汇总报表。如果要进行表页汇总，勾上该选项，系统按照个别报表的格式进行穿透是叠加汇总否则系统按汇总报表格式进行单元格形式的汇总 集团总部财务部合并报表会计4、编制抵销分录集团总部财务部合并报表会计a.集团公司合并报表会计在制作合并报表时,发现集团公司与子集团或子公司有业务往来时,需在报表合并下编制抵销调整分录,在抵销调整分录下进行抵销分录的录入、审核。集团总部财务部合并报表会计5、生成工作底稿集团总部财务部合并报表会计a.进行工作底稿的新增或修改，选择相应的报表类别，进入报表界面后后选择“数据”下的“报表重算”，生成工作底稿 集团总部财务部合并报表会计生成合并报表集团总部财务部合并报表会计进行合并报表的新增或修改，选择相应的报表类别，进入报表界面后后选择“数据”下的“报表重算”，就生成最后的合并报表集团总部财务部合并报表会计2报表合并流程图开始子集团或子公司报表 1.接收报表集团财务部合并报表会计2.删除已接收报表，并通知子公司删除上报报表，修正后重新上报 集团财务部合并报表会计报表是否正确 3.生成汇总报表集团财务部合并报表会计汇总报表无与集团公司是否有往来有4.编制抵销分录集团财务部合并报表会计转下页转下页承上页承上页抵销分录序时簿5.编制工作底稿集团财务部合并报表会计工
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