国际贸易单证概述

国际商务师（助理）培训,Page2,第一章国际贸易单证概述,掌握技能：单证的分类；制单依据；单证常用代码重点名词：金融单据、商业单据、基本单据、附属单据、运输单据、保险单据、单证工作环节、制单基本要求、制单依据、国际贸易单证常用代码第一节国际商务单证工作的作用和分类第二节国际贸易单证工作的环节与要求第三节国际贸易单证标准化,Page3,单证的含义：,单证：国际贸易中应用的单据、文件与证书，凭借这种文件来处理国际货物的交付、运输、保险、商检、结汇等。狭义单证：结算单证广义单证：各种单据、文件和证书。,Page4,第一节国际商务单证工作的作用和分类,国际商务单证工作的作用国际贸易单证的分类,Page5,一、国际商务单证工作的作用,合同履行的必要手段对外贸易经营管理的重要工具进出口企业提高经济效益的重要保证进出口企业形象的重要内涵,Page6,合同履行的必要手段,国际贸易专家施米托夫出口贸易一书中说：“从商业观点来看，可以说CIF合同的目的不是货物本身的买卖，而是与货物有关的单据的买卖。”这里的“单据”就是国际贸易单证。单据和付款对流的原则是国际贸易中商品买卖的一般原则。以CIF贸易条件成交的合同，卖方凭单交货，买方凭单付款，实行单据和付款对流的原则。,例：判断题在信用证支付方式下，卖方凭以向客户收取货款的，不是实际货物，而是与来证要求完全相符的全套单据。单证的分类：一类具有商品的属性；另一类具有货币的属性。,Page7,Page8,对外贸易经营管理的重要工具,外贸企业经营的好坏与单证工作组织管理的优劣关系很大。,Page9,二、国际贸易单证的分类,不同的角度，有不同的分类：托收统一规则（URC522）的分类（按单证的性质划分为）？跟单信用证统一惯例（UCP600）的分类UN/EDIFACT的分类？按照单证形式分类？,Page10,托收统一规则（URC522）的分类（,按单证的性质划分为：金融单据汇票、支票、本票商业单据基本单据：商业发票、运输单据、保险单据附属单据：进口国官方要求的单据：海关发票、领事发票、产地证、检验检疫证买方要求说明货物及相关情况的单据：装箱单、重量单、品质证书、寄单证明、寄样证明、装运通知、船龄证明等,8.汇票,Page12,跟单信用证统一惯例（UCP600）的分类,运输单据（TRANSPORTDOCUMENTS）：非转让海运单；租船合约提单；多式联运单据；公路、铁路和内陆水运单据；快递和邮包收据；运输代理人的运输单据等。保险单据(INSURANCEDOCUMENTS)：保险单、保险凭证、承保证明、预保单等。商业发票(COMMERCIALINVOICE)其他单据(OTHERDOCUMENTS)：装箱单、重量单和各种证明书。,Page13,UN/EDIFACT的分类,联合国欧洲经济理事会从事国际贸易程序简化工作的第四工作组（UN/ECE/WP4）将EDI国际标准分为三个领域：行政（ADMINISTRATION）商业(COMMERCE)运输(TRANSPORTATION)并在1986年发布了EDI国际通用标准-UN/EDIFACT(UNITEDNATIONS/ELECTRONICDATAINTERCHANGEFORADMINISTRATION,COMMERCEANDTRANSPORT)。,UN/EDIFACT的分类,UN/EDIFACT将单证分为九大类：生产单证订购单证销售单证银行单证保险单证货运代理服务单证运输单证出口单证进口和转口单证,Page14,Page15,按照单证形式分类：以下两者具有同等效力,纸面单证电子单证,Page16,第二节国际贸易单证工作的环节与要求,国际贸易单证工作环节制单的基本要求制单的依据对单证员的要求,Page17,国际贸易单证工作环节,基本环节：制单、审单、交单和归档；信用证方式下：还有审证环节审证：由通知行和出口商分别审核。修改渠道：受益人开证申请人开证银行通知银行受益人制单：必须依据合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等缮制单证。审单：审核并确定单证是否符合制单要求，不符则应进一步修改、重新缮制、或更换。单证、单单、单货相符交单：在规定的时间内，以正确的方式交单托收和信用证项下：到银行交单；汇付方式下：直接向进口人交单。归档：留底、存档、备查,Page18,制单的基本要求,正确完整及时简明整洁,Page19,正确单证工作的前提，包含两方面的内容,各种单据必须做到“三相符”;单证相符：单据与信用证相符占首要地位单单相符：单据与单据相符单同相符：单据与贸易合同相符银行只要求前两个相符，而对于外贸企业，则还要加上一个“单货相符”。单据必须与有关惯例和法令规定相符。信用证以(UCP600)作为审单依据；制单还应注意进口国对单据或进口货物有无特殊规定。,例:(外销员试题)所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到：单证与合同严格相符。单据和信用证严格相符。信用证和合同严格相符。,Page20,例：1）因下列情况开证行有权拒付票款()。（09年）A、单据内容与信用证条款不符B、实际货物未装运C、单据与货物有出入D、单据与单据互相之间不符E、单据内容与合同条款不符2）企业审核信用证项下单据的标准是（）（06年）A.单据与信用证相符B.单据与贸易合同相符C.单据与单据之间相符D.单据与所代表的货物相符E.以上均不正确3）按照惯例，开证行在收到国外寄来的全套单证后应进行严格审核，但下列哪一条不属于审核事项（）（2007年）A.单据与信用证之间是否相符B.单据与单据之间是否相符C.单据与货物之间是否相符D.单据与UCP600是否相符,Page22,完整,成套单证群体的完整性：在结汇时，要提供齐全的，成套的单证。每一种单据的所填内容必须完备齐全。单据的份数齐全，尤其是提单的份数。例:根据制单的“完整”原则,下列表述不正确的是()A.单据种类的完整B.单据所填写的内容完整C.每种单据份数的完整D.所有单证都必须签署,Page23,及时,出单及时结汇及时,Page24,出单及时,各种单据的出单日期必须合理可行，不能超过信用证有效期或按商业习惯的合理日期。保险单日期早于或等于提单的签发日期提单日期不得迟于装运期装运通知书必须在货物装运后立即发出。各单据日期早晚次序：发票日期检验证书日期或保险单日期提单装船日期信用证最迟装运日期汇票出票日期信用证最迟交单日期或信用证有效期,Page25,结汇及时：向银行交单议付不能超过信用证规定的交单期。,如果信用证未规定交单期，银行将拒收迟于运输单据出单日期21天后提交的单据，但单据也不得迟于信用证到期日提交。例如：提单签发日期为2009年6月3日，信用证议付有效期为2009年6月26日。问卖方最迟的交单期为哪一天?,补充：,*有效期：(UCP600)规定，一切信用证均须规定一个到期日和一个交单付款、承兑的地点。规定的付款、承兑或议付的到期日，将被解释为信用证的有效期。*交单期：信用证还应规定一个运输单据出单日期后必须提交符合信用证条款的单据的特定期限，即“交单期”。*装运期：装运期是指卖方将货物装上运往目的港的运输工具或交付给承运人的日期。信用证可以没有装运期，只有有效期，在实际业务中叫做“双到期”。,Page26,Page27,例:(2005年试题)如果信用证规定汇票的期限为30DAYSFROMDATEOFBILLOFLADING,提单日期为MARCH1ST,2005,则根据国际银行标准实务，汇票的到期日应该是()A.2005年3月30日B.2005年3月31日C.2005年3月20日D.2005年4月1日,信用证规定的到期日为2006年5月31日，而未规定最迟装运期，按UCP600的规定，可理解为（）(2007年试题)A.最迟装运期为2006年5月10日B.最迟装运期为2006年5月16日C.最迟装运期为2006年5月31日D.该信用证无效,Page29,简明：简洁、明了,UCP“为了防止混淆和误解，银行应劝阻在信用证或其任何修改书中加注过多细节的内容。”,Page30,整洁,外观质量：整洁（单证表面：清洁、美观、大方；单据内容：清楚、易认内容记载：简洁、明了）内在质量：正确、完整,Page31,制单的依据,主要依据：买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等。首要依据：买卖合同（狭义）；信用证项下：信用证双方往来业务函电（广义）有关商品的原始资料：生产制造商提供的一些资料，如装箱单相关国际惯例：UCP600、URR725（跟单信用证项下银行间偿付统一规则）、ISBP681审核（跟单信用证项下单据的国际标准银行实务）、URC522、INCOTERMS2000等,例：制作和审核单据的依据是什么？（2008年）答：制作和审核国际贸易单证的主要依据是买卖合同、信用证、有关商品的原始资料、相关国际惯例、相关国内管理规定、相关国外客户要求等。,Page33,对单证员的要求,具备良好的职业道德掌握必要的专业知识和技能打好扎实的外语基础拥有丰富的实践经验坚持认真的工作态度,Page34,第三节国际贸易单证标准化,国际贸易单证标准化：内容、格式的标准化国际贸易单证标准化进程我国国际贸易单证主要标准国际贸易单证样式国际贸易单证常用代码,Page35,国际贸易单证标准化进程,20世纪60年代初，标准化进程开始。1960年，联合国欧洲经济委员会（UN/ECE）成立了贸易程序简化工作组。从20世纪80年代开始，陆续推出了31个联合国推荐标准，其中8项被国际标准化组织（ISO）采用为正式的国际标准。中国从90年代初开始，等同和修改采用国际和国家标准共69多项，建立了中国国际贸易单证标准体系。国际贸易单证标准化工作涉及的四大要素：单证格式、贸易数据化、贸易数据元代码、标准EDI报文。从平均一套单证制单36小时缩短到30分钟。我国：1999年实现金关工程，商务部、海关、外管局等12个部门电子检查和电子数据共享，在发展中国家领先，但滞后于发达国家20年。我国主管国际贸易单证标准化工作：商务部,Page36,我国国际贸易单证主要标准,单证格式标准代码标准,Page37,国际贸易单证样式,联合国贸易单证样式（UNITEDNATIONSLAYOUTKEYFORTRADEDOCUMENTS）,UNLK是联合国第1项推荐标准（1981年），1985年被ISO定为世界标准ISO6422；2000年，UNLK和第2项推荐标准贸易单证中代码的位置（LOCATIONSOFCODESINTRADEDOCUMENTS)合并成新的世界标准国际贸易单证样式。该标准成为国际贸易单证中最基础、最重要的一项标准。我国制定的国际贸易单证样式标准：GB/14393-1993（贸易单证样式），与国际样式标准比存在三项变更。2008年修订成为GB/14393-2008,Page38,国际贸易单证常用代码,国家和地区名称代码中华人民共和国口岸及有关地点代码国际贸易用标准运输标志（STANDARDSHIPPINGMARKFORINTERNATIONALTRADE）是联合国第15项推荐标准表示货币的字母代码日期、时间和时间期限的数字表示国际贸易计量单位代码中国及世界主要海运贸易港口代码（略）,Page39,国家和地区名称代码,2个英文字母组成：中国CN英国GB美国US法国FR俄罗斯RU日本JP,Page40,中华人民共和国口岸及有关地点代码,联合国口岸及相关地点代码标准（CODESFORPORTSANDOTHERLOCATION）是联合国第16项推荐标准。该标准由5个英文字母组成，前两个符号代表国名，后三个符号代表地名，如上海CNSHG,伦敦GBLON,纽约USNYC，巴黎FRPAR,，东京JPTYO，广州CNGGZ,，天津CNTNJ,北京CNBJSIATA（国际航空协会）最先采用三位字母代码。中国新标准有526个地点代码，已被联合国采用。,Page41,国际贸易用标准运输标志（STANDARDSHIPPINGMARKFORINTERNATIONALTRADE）,运输标志：收货人（买方）简称、参考号(合同号)、目的地、件数编号，分四行，每行限17个字母或数字。使用英文大写字母、数字。不允许使用几何图形或其他图案；不允许使用彩色编码作为运输标志。例如：SHIPPINGMARKS：HUWE华为电子设备技术有限公司2009USHWJCK30568合同号CAN广州2/25第2件/共25件,例：1.请问下列哪个英文短语是运输标志（）AshippingmarkBcustomarytareCbulkcargoDsalebysellersbrand2.国际标准化组织推荐的运输标志，应包括的内容是（）（2007年多选）A收货人名称的缩写或简称B参考号（订单号、发票号、合同号）C目的地D件号或箱号E信用证号,Page43,表示货币的字母代码,采用3个英文字母组成，前两个符号代表