国际商务单证员第四章(三)

第四章国际贸易付款（三）,三、信用证（L/C),1、托收的种类？2、跟单托收的程序？,南京洽洽进出口公司是江苏省纺织品进出口行业专业公司，出口产品形成了以纺织服装产品为主线，轻工、工艺等产品并重发展的格局，具有较强的出口能力和国际市场竞争能力。现该公司推出了一款新产品：“劳动布裤(StyleNO.：MJ05365，100%cotton)”，与日本天空公司进行交易磋商，那么，采用哪种方式结算呢？结算条款如何制定？,项目1导入案例：,教学目标,1.了解UCP600的相关内容；2.掌握信用证的性质、类型、程序、主要内容。,知识目标,能力目标,1、信用证内容2、信用证的流程,1.掌握信用证的相关内容；2.会信用证结算方式的操作；,1.自学能力2.分析与综合能力3.信息的收集和处理能力,1.学会沟通2.组织和执行任务的能力,一、信用证的涵义,二、信用证的当事人,三、信用证的程序,四、信用证的特点,本节内容,五、信用证的种类,一、信用证涵义,信用证的产生托收基础上演变而来，克服了托收的缺陷，银行作为第三者充当中间人和担保人，从而解决了进出口双方的顾虑。,信用证(letterofcredit,L/C)的定义,它是银行(开证行)根据买方(申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。简言之，信用证是一种带有条件的银行付款书面承诺。,信用证定义的理解,1.信用证的基本关系人2.付款承诺3.有条件：(1)信用证上规定要提交的货运单据(2)一定的金额(3)规定的期限,凭规定的单据,(1)主要单据,(2)附属单据,注意:严格符合的原则单单一致单证一致,货运单据,商业发票,保险单据,原产地证书,装箱单重量单,海关发票,商检证书,1、开证人（Opener）由称开证申请人（applicant），是向银行提出开立信用证的人。通常是指进口商。,二、信用证当事人,Applicant,责任：根据合同申请开立信用证；提供开证押金；及时赎单付款权利：有权取得与信用证相符的单据；有权得到合同规定的货物。,2、开证行（OpeningBank;IssuingBank）是接受开证人委托开立信用证的银行，通常指进口地银行。,OpeningBank,IssuingBank,责任：根据申请人的要求和指示开立信用证；承担第一性付款责任。权利有收取押金或取得质押的权利；有权审单及拒付.,3、受益人（Beneficiary）是指信用证上指定的有权使用该证的人，通常指出口方。,Beneficiary,责任：按合同发货并提交相符单据；应接受议付行的追索。权利：有权决定是否接受及要求修改信用证；有权直接向进口商收取货款。,4、通知行（NotifyingBank;AdvisingBank）是指接受开征行的委托将信用证通知受益人的银行。通知行一般在出口地，且通常是开证行的代理行。,AdvisingBank,NotifyingBank,通常是开证行的分行或代理行。责任：验明信用证的真实性；及时澄清疑点；缮制通知书。,5、议付行（NegotiatingBank）又称押汇行、贴现行，是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票的银行。,NegotiatingBank,议付行是根据开证行在议付信用证中的授权，买进受益人提交的汇票和单据的银行。它可以是指定银行，也可以是非指定银行，视信用证条款的规定。分为指定议付和自由议付。（开证行不能是议付行，保兑行可以）责任：按照信用证中开证行的付款承诺和邀请并根据受益人的要求对单据进行审核，然后议付。权利：有权向开证行凭正确单据要求偿付；享有追索权。,UCP500,UCP600,6、保兑行：ConfirmingBank保兑行是应开证行或信用证受益人的请求,在开证行的付款保证之外对信用证进行保证付款的银行。,ConfirmingBank,责任：与开证行的第一付款责任相同。权利：有权决定是否对信用证担保；有权决定对信用证修改部分是否加保；如不愿意加保，需及时通知开证行；赔付后有权向开证行索偿。,保兑行,在单证相符条件下，保兑行与开证行都是第一性付款人，加具保兑后的信用证受益人就有了双重付款的保证。,二者的承诺是独立的，各自的承诺范围和责任可以不完全一致,7、付款行（PayingBank;DraweeBank）是指信用证上所指定的付款行，可以是开证行，也可以是开证行所指定的另一家银行。,PayingBank,DraweeBank,责任：验单付款（或也可按开证行的指示不必验单，只凭议付行单证相符的证明付款）且付款后无追索权，只能向开证行索偿。权利：在开证行资信很差时，付款行有权拒付。,付款行,付款行付款后无追索权，它只能向开证行索偿。如开证行收到付款行寄来的单据发现不符点并拒付，付款行就得自负其责，必要时可自行提货并转卖，所受损失自己承担。,8、偿付行ReimbursingBank是受开证行指示或由开证行授权，对信用证的付款行、承兑行、保兑行或议付行进行付款的银行。,ReimbursingBank,偿付行只有在开证行存有足够的款项并受到开证行的偿付指示时才付款。偿付行偿付后再向开证行索偿。适用于第三方货币或开证行与指定行无直接往来账户的情况。不审核单据。不介入银行信用。严格地说，不是信用证的当事人,偿付行,偿付行往往是代开证行偿付议付行垫款的第三国银行，或由通知行兼任。偿付行是根据它与开证行签订的偿付协议办理支付的，如果开证行没有存款或存款不足，又无透支协议，则偿付行有权拒付。,偿付行与信用证无直接联系，信用证项下的单据由议付行直接寄给开证行，偿付行不接受单据，不审核单据，不与受益人发生联系，因此偿付行对索偿行的付款不能视为开证行的付款。,三、信用证支付的一般程序,A,A,A,A,开证申请人（进口人）,付款行,通知行,信用证受益人（出口人）,开证行,议付行,四、信用证的特点,1、信用证是一种银行信用，由开证行以自己的信用做出付款的保证。开证行负首要付款责任。在信用证付款的条件下，银行处于第一付款人的地位。开证银行对受益人的责任是一种独立的责任。,2、信用证是一种自足文件。信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于贸易合同之外的另一种契约。贸易合同是买卖双方之间签订的契约，只对买卖双方有约束力；信用证则是开证行与受益人之间的契约，开证行和受益人以及参与信用证业务的其他银行均应受信用证的约束，但这些银行当事人与贸易合同无关，故不受合同的约束。,3、信用证业务处理的是单据而非货物。在信用证方式之下，实行的是凭单付款的原则。各有关方面处理的是单据，而不是与单据有关的货物、服务或其它行为。在信用证条件下，实行所谓“严格符合的原则”。“严格符合的原则”不仅要做到“单、证一致”，即受益人提交的单据在表面上与信用证规定的条款一致；还要做到“单、单一致”，即受益人提交的各种单据之间表面上一致。,案例分析1：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？,案例分析2：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一