信用证-国际商务单证课件

广州大学华软软件学院,一、审证的意义,1.若信用证条款与合同规定不一致，而受益人又没有提出修改意见，就等于接受了信用证条款。2.许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对信用证事先检查不够造成的。,2.3信用证的审核与修改,广州大学华软软件学院,二、信用证的审核真功夫,谁来审？,受益人和银行。但作用范围不一样。,广州大学华软软件学院,着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关,通知行,以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同是否一致,受益人,广州大学华软软件学院,某中行曾收到一份由加拿大AC银行ALERTA分行电开的信用证，金额约100万美元，受益人为安徽某进出口公司。银行审证员发现该证存在以下疑点：(1)该证没有加押证实，仅在来证中注明“本证将由行来电证实”；(2)该证装效期在同一天，且离开证日不足一星期；(3)来证要求受益人发货后，速将一套副本单据随同一份正本提单用DHL快邮寄给申请人；(4)该证为见票45天付款，且规定受益人可按年利率11索取利息；(5)信用证申请人在加拿大，而收货人却在新加坡；(6)来证电传号不合常理。针对这几个疑点，该中行一方面告诫公司“此证密押未符，请暂缓出运”，另一方面，游泳衣什么牌子好赶紧向总行国际部查询，回答：“查无此行”。稍后，却收到署名“美洲银行”的确认电，但该电文没有加押证实，于是该中行设法与美洲银行驻京代表处联系，请示协助核实，最后得到答复：“该行从未发出确认电，且与开证行无任何往来”。至此，终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案。,广州大学华软软件学院,抓住信用证核心-单据条款,需要提交哪些单据所需要的各单据正、副本份数要不要签字或背书各单证出单的时间把握三期“信用证有效期、最迟装船期和交单期”注意：有些单证要求不一定在“单据条款”中提到，却在“附加文句”或“特殊条款”中表明,广州大学华软软件学院,主要审核有没有不符点discrepant。遗漏一个小错误，老板就会胆战心惊。一.检查信用证的付款保证是否有效,受益人审核的主要内容,广州大学华软软件学院,有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证存在缺陷问题：1.有条件的生效的信用证；（如“待获得进口许可证后才能生效”的软条款）2.应保兑的信用证未按要求由有关银行保兑,受益人审核的主要内容,广州大学华软软件学院,备受全球信赖的三大保兑银行,1、美国花旗银行AmericanCitiBankGroup从1812年至今，花旗在全球获得超过100项殊荣。全球规模最大、财务最稳健的银行之一。2、汇丰银行HongKongandShanghaiBankingCorporation汇丰银行在亚太地区的20多个国家和地区设有600多家分行和办事处。3.标准渣打银行StandardCharteredBank总部位于英国伦敦的英国银行。其业务主要集中于亚洲、印度次大陆、非洲、中东及拉丁美洲等新兴市场。在英国本土的客户反而比较少。在发展中国家银行中拥有顶尖地位,广州大学华软软件学院,二.检查信用证付款时间是否与合同规定一致1.规定信用证在国外到期。通常应要求在国内交单。若来不及修改，必须提前以最快方式寄送。2.信用证的装期和效期是同一天，即“双到期”实际操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天）。,受益人审核的主要内容,广州大学华软软件学院,三.检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。1.受益人名称和地址是否正确。若受益人地址写错，一般不用修改。若受益人的名称不正确，则无论如何要改证。2.买方的公司名称和地址是否正确。照抄信用证上写错的买方公司名号和地址。,受益人审核的主要内容,制单时按错误的填写即可,单据不符，单位印章不能随便雕刻；银行核对收款人名称与进账银行户名(英文)不一致,广州大学华软软件学院,四.检查信用证的三期：,受益人审核的主要内容,广州大学华软软件学院,装运期超过信用证规定装期的运输单据，银行有权拒付证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到。,问：如果任何一批未按期出运，则？,链接：我国大豆产业的困境,广州大学华软软件学院,即出口商向银行提交各种单据的时间。交单期通常按下列原则处理：,按信用证规定的交单期向银行交单,交单日期不得迟于提单日期后21天,广州大学华软软件学院,思考,某信用证规定最迟装运期为：“July31,2008”,交单期为：“15daysaftershipmentdate信用证到期日是：“Aug.15,2008”。出口商的实际装运日期是“July20,2008”，问：出口商游泳衣什么牌子好的最迟交单期是什么时间？,8月4日,五.检查信用证的通知方式是否安全、可靠信用证一般是通过受益人所在国或地区的通知行给受益人,这种方式较安全.下列情况应注意：（应通过银行调查核实）1.信用证直接从海外寄给单位的。2.信用证从本地某个地址寄出。,受益人审核的主要内容,广州大学华软软件学院,六.检查信用证的数量是否与合同规定相一致除非信用证规定数量不得有增减，那么，在付款金额不超过信用证金额的情况下，货物数量可以容许有5%的增减。注意:对于以包装或以个体为计算单位的货物不适用。,受益人审核的主要内容,如：5000PIECES,COTTONSHIRTS（5000件全棉衬衫）实际交货时能否有增减？,由于数量单位是“件”，实际交货时不能有增减,广州大学华软软件学院,七.检查信用证中有无陷阱条款。特别注意下列信用证条款：1/3正本提单直接寄送客人的条款。2.将客检证作为议付文件的条款。,受益人审核的主要内容,接受此条款可能面临货、款两空的危险。（不要背书）,此条款使主动权掌握在对方手里,广州大学华软软件学院,某中行曾收到一份由香港某银行开出的金额为USD1,170,000,00元的信用证，受益人为广西某进出口公司，出口货物为木箱。采证有如下“软条款”：“THISCREDITISNON-OPERATIVEUNLESSTHENAMEOFCARRYINGVESSELHASBEENAPPROVEDBYAPPLICANTANDTOBEADVISEDBYL/COPENINGBANKINFORMOFANL/CANENDMENTTOBENEFICIARY”中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一“软条款”，并建议其修改信用证，以避免可能出现的风险。后来，经磋商，申请人撤销该证，另由香港另一银行开出同一金额、同一受益人的信用证，但证中仍有这样的“软条款”：“SHIPMENTCANONLYBEEFFECTEDUPONRECEIPTOFANAMENDMENTOFTHISCREDITADVISINGNAMEOFCARRYINGVESSE/ANDSHIPMENTDATE”。主动权仍掌握在申请人手中。此时，该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人在深圳的代表。于是该中行果断采取措施，敦促其设法协助工贸公司追回质保金。后经多方配合，才免遭损失。,本证尚未生效，除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人,装运只有在收到本证修改书，指定运输船名和装运日期时，才能实施,广州大学华软软件学院,八.对某一问题有疑问,可以向通知行或付款行查询,得到他们的帮助。,受益人审核的主要内容,广州大学华软软件学院,SWIFT信用证中10个编号内容最重要,40A条款看信用证类型50条款看客户名59条款看受益人45A条款看货物品名32B条款看成交金额31D条款看有效期,广州大学华软软件学院,SWIFT信用证中10个编号内容最重要,44C或44D条款看交货期46A看应提交单据47A看附加条件（46A和47A条款要泳衣品牌逐字审核）48看交单期限PeriodforPresentation（即货物装船后什么时限内要备齐所有单证交给银行，非常重要）,广州大学华软软件学院,对信用证内容的理解和把握非常重要，是制作单据的基础。07年前后，调查显示，70-80的单据在第一次交单时存在不符点。最常见的原因是公司制单员的业务知识局限和操作疏忽。一般公司的客户较稳定，信用证条款相同或相似，单据制作基本也一成不变，导致制单员业务知识局限。比如：某家公司可能与欧洲业务较多，与中东及其他国家的业务量不大，或者情况正好相反，而每个地区的信用证有不同特点，如欧洲的信用证较为规范，中东来证大多条款较为复杂。另外制单员的制单疏忽也是产生不符点的因素，小则打字错误引起MINORDISCREPANCY，大至一时疏忽造成实质性不符点。,广州大学华软软件学院,案例：信开信用证规定了唛头，由于唛头在信用证的下方，同一页打不完，开证行在最后一行打上了P.T.O.三个字，公司制单员对此也未深究，把P.T.O.三个字也包括在单据的唛头中，导致开证行拒付。,其实，P.T.O.是pleaseturnover的缩写。该不符点的造成纯粹是因为制单员的大意和不求甚解。,广州大学华软软件学院,举例：信用证要求提交的单据应注明发运的是“无核小粒葡萄干”(driedcurrants)，而银行后来收到的单据则说明发运的是“葡萄干”(raisins)。对此，银行必须拒绝付款。因为在贸易中，一般的葡萄干可能是也可能不是无核小粒葡萄干，而银行怎么能知道所发运的到底是哪种葡萄干呢?除非银行确定单据上所写葡萄干(raisins)就是信用证上所载明的无核小粒葡萄干(driedcurrants)。,链接-世界最穷十国和最富十国,最穷10国:1.马达加斯加2.乍得3.莫桑比克4.几内亚比绍共和国5.尼泊尔6.尼日尔7.刚果8.布隆迪9.尼日利亚10.埃塞俄比亚(1965),最富10国:人均财富（美元）1.瑞士(648，241)2.丹麦3.瑞典4.美国5.德国6.日本7.奥地利8.挪威9.法国10.比利时/卢森堡,广州大学华软软件学院,中非贸易自2000年突破100亿美元以来，年均增长32%，2008年达到1068亿美元。非洲共56个国家，中国人的足迹已踏遍非洲的53个国家，但尽管如此，应该慎重选择国家。向商务部或专业的咨询机构咨询一下非常重要。象南非这样的非洲国家，其经济高度发达，环境和欧洲没有什么差别，中国人去得很早也去的很多，现在大约有20多万华人在南非生活和工作，,广州大学华软软件学院,三、信用证的修改,凡属以下情况，应及时要求改证或延迟信用证：不能接受不能执行不能按期执行,修改应尽量一次性提出，以节省时间和费用,修改信用证一般半个月每一次修改都会加收：改证费和通知费,广州大学华软软件学院,信用证修改通知书样本（见课本P44）,三、信用证的修改,广州大学华软软件学院,修改只能向开证申请人提出，经同意后由开证人通知开证行修改。,三、信用证的修改,买方(开证人)有权决定是否接受修改信用证,卖方(受益人)有权决定是否接受信用证修改,对信用证修改内容接受或拒绝有两种方式:受益人作出接受或拒绝该信用证修改的通知受益人以行动按照信用证内容办事。,广州大学华软软件学院,注意问题：1、对于修改内容要么全部接受，要么全部拒绝;部分接受无效。2、有关信用证修改必须通过原信用证通知行寄送才是真实、有效的;通过客人直接寄送的修改申请书或修改书复印件不是有效的修改。3、明确修改费用由谁承担。一般情况下，证中规定修改费用由受益人来承担，而且规定了每次修改的费用额。,三、信用证的修改,广州大学华软软件学院,案例,客户IE进出口公司（原名XX手帕进出口公司）收到开证行开来的以XX手帕进出口公司为受益人的信用证一份，之后，开证行又发来信用证修改书，将装运期和有效期都延长一个月即从原来的8月15日和8月30日延至9月15日和9月30日，并将受益人名称改为IE进出口公司。9月底受益人交单时，提交了以XX手帕进出口公司为受益人的单据。开证行收到单据后发来拒付电：“受益人的名字与信用证修改书上的内容不一致。交单行收到电报后，电复开证行：“我们认为：开证行的拒付是不合理的。因为按照UCP500第9条，在受益人表示接受之前，原信用证对受益人依然有效。所以，请立即按照信用证的规定付款。开证行收到电报后，又来电称：“对于原证而言，本套单据已逾期，我行拒付”。开证行的拒付理由是否充足？,广州大学华软软件学院,双方往来函电,BENEFICIARYSNAMEDIFFERSFROML/CAMENDMENTWETHINKYRREFUSALOFTHEABOVEDOCSISUNREASONABLE.ACCORDINGTOARTICLE9OFUCP500,THETERMSOFTHEORIGINALCREDITWILLREMAININFORCEFORTHEBENE.UNTILTHEBENE.COMMUNICATESHISACCEPTANCEOFTHEAMENDMENTTOTHEBANKTHATADVISEDSUCHAMENDMENT.SOPLEASEMAKETHEPMTA.S.A.P.ACCORDINGTOTHEL/CTERMSANDCONDITIONS,L/CEXPIRED.WENOWREFUSETHEDOCS.,广州大学华软软件学院,买方不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改开书，引诱受益人发货。以骗取出货物。这种诈骗带有如下特征：1.原证虽是真实、合法的，但含有某些制约受益人权利的条款，亟待修改；2.证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人；3.修改书不通过开证行，直接发给通知行或受益人4.来证装、效期较短，以迫使受益人仓促发货。,链接：（了解）伪造信用证修改书诈骗,广州大学华软软件学院,案例,金额为USD1,092,000.00元的信用证，受益人为海南某外贸公司。来证含有这样一个条款：“只有在收到我行加押电报修改书指定运输船名、装运日期时，才可装;而且规定：”1/3的正本提单在装船后通过快递寄给申请人“。该中行在将来证通知受益人时，提醒其注意这些条款，并作好防范。稍后，该中行又收到原证项下电开修改书一份，修改书指定船名、船期，但其密押却是沿用原证密码。该中行迅速查询开证行，在确认该电文为伪造修改书后立即通知受益人停止发货。而此时，受益人的出口货物(70吨白胡椒)正整装待发,广州大学华软软件学院,外贸论坛问题摘录,因为工厂原因，货没有及时上船，产生两个不符点，一个是交期过期，另一个是L/C过期。L/C规定的不符点扣款是90欧元。已经要求客户修改了信用证了，但是，不知道修改和不符点哪个费用要高点。请高人指点！,修改L/C是RMB100元左右,以上不符点银行一定