国际贸易单证实务2信用证

第2章信用证,2.1信用证概述,2.1信用证概述,2.1.1信用证的含义信用证（LetterofCredit,L/C）是指银行（开证行）应开证申请人（进口商）的要求向受益人（出口商）开立的，承诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。,2.1.2信用证当事人的权利与义务,开证申请人（Applicant）,义务：（1）申请开立信用证（2）开证指示明确清晰（3）提供开证担保（4）及时付款赎单,权利：（1）付款前审核单据（2）得到与合同相符的货物,开证行（IssuingBank）,义务：（1）开立信用证（2）承担第一性付款责任（3）严格审核单据,权利：（1）收取开证押金（2）对不符单据拒付（3）控制物权,受益人（Beneficiary）,义务：（1）按合约发货（2）根据信用证制单（3）接受议付行的追索（4）接受进口商的索赔,权利：（1）有权拒绝或申请修改信用证（2）有权收取货款,【案情】宁波一家进口公司在缮制开证申请书时提出：“货物须由一家由出口国当局认可的、从业经验超过10年以上的检验机构进行检验”。开证行在依据申请书开立信用证时指出：这一条款可能无法起到进口商所期望的约束作用。请分析开证行为何这样认为？,应用案例：什么是“单据化”,因为该公司的这一要求“未规定需提交与之相符的单据”，银行无法通过审核单据来确认检验机构的资质。可以将此条款修改为：“出口方必须提交一份货物检验证明及一份检验机构的资质证明文件以证明该检验机构经出口国当局认可且从业经验超过10年”，这样出口商就能通过提交上述两份单据来证明货物已经由满足相关条件的检验机构检验。,【分析】,应用案例：信用证不符案,某出口公司对美成交女上衣1000件，合同规定绿色和红色上衣按37搭配，即绿色300件，红色700件。后国外来证上改为红色30%，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口，后信用证遭银行拒付。,为什么银行拒付？,【分析】,信用证项下要求单证必须相符，否则银行不予议付。本案中装运单与信用证不符，所以银行可以拒付。,返回,2.1.2信用证当事人的权利与义务,通知行（AdvisingBank）,有义务确保信用证的表面真实性与有效性,议付行（NegotiatingBank）,议付后享有对受益人的追索权,保兑行（ConfirmingBank）,一旦加具保兑，与开证行承担同样的第一性付款责任。,兑付行（HonoringBank）,即期付款、延期付款或承兑。一经付款，无追索权。,偿付行（ReimbursingBank）,不承担审单义务,应用案例：甲国A公司收到国外开来的不可撤销信用证一份，由设在甲国的B银行通知并加具保兑。A公司备货装运后向该保兑行交单结汇时，收到保兑行通知称：由于开证行已破产，保兑行将不再对该信用证办理付款，但可办理A公司将该笔出口结算转为托收的有关手续，以便向进口商直接收取货款。对此，A公司应如何应对？,分析：A公司应向该保兑行交单，要求付款。因为根据UCP600的规定，信用证在被保兑后，保兑行与开证行同样付第一性付款责任。在单证相符、单单一致的条件下，保兑行对受益人的付款承诺不能撤销。故A公司应按信用证规定，向B银行交单，并要求其在单证相符、单单一致条件下，履行付款义务。,应用案例：甲国A银行通知了乙国B银行开来的不可撤销信用证一份。受益人在规定期限内备货装运后即向A银行交单议付。A银行随即向开证行正式寄单，并于同日按信用证条款，向偿付行C银行索偿。但不久，A银行意外收到C银行的来电，称经其审单后发现存在单证不符之处，故不予偿付。请问偿付行C银行的做法正确吗？,分析：偿付行C银行的做法不正确。根据UCP600规定，偿付行通常是见索即付的，没有审单的义务，其付款也不需要提供证实单据与信用证条款及条件相符的证明。,信用证当事人之间的关系,申请人与受益人之间契约关系（贸易合同）申请人与开证行之间契约关系（开证申请书）开证行与受益人之间开证行负单一性付款责任开证行与通知行之间通知代理受益人与通知行之间通知受益人与议付行之间融通资金,2.1.3信用证业务的特点和作用,基于银行信用，且开证行承担第一性付款责任。,是一种自足性契约,三大特点,是一种纯粹的单据业务,信用证业务的作用,对出口商的作用：1、信用证可以保证其凭与信用证条款相符的单据取得货款。2、信用证可保证其按时收汇。3、出口商可以凭信用证获得融资。,对进口商的作用：,1、能够大大降低收货风险。2、能够获得信用证项下的融资。对银行的作用：信用证业务对于所有参与的银行来说，可谓风险小、收益高。,【案情】我国浙江S公司向澳大利亚P公司出口一批总价值为5500000美元的贸易合同。8月14日，S公司收到P公司通过澳大利亚联邦银行开立的金额为5500000美元的信用证，且信用证规定9月10日前货物必须装船出运。8月31日，S公司获悉P公司因资不抵债而濒临破产，而此时S公司备好的货物尚未装运。对此，S公司应如何处理？,应用案例：货物装运前进口商濒临破产怎么办？,S公司应该按期将货物装船出运，并取得与信用证规定相符的全套单据向银行办理交单，以获取货款。因为作为开证行的澳大利亚联邦银行必须承担第一性的付款责任，哪怕P公司已经破产，只要S公司提交的全套单据符合信用证的规定，就必须向S公司做出付款。,【分析】,【案情】国内某出口公司B公司向南非M公司出口一批货物，合同签订后不久收到M公司委托南非某银行所开立的跟单信用证。B公司经检查发现信用证内容中关于货物的启运港口与销售合同有不同之处。销售合同规定，启运港为“QINGDAO”；而信用证却规定启运港为“MAINPORTOFCHINA”，即允许B公司自由选择中国境内的主要港口出运。B公司因考虑装运方便，遂从烟台起运。货抵达南非后，进口商要求开证行以货物起运港非青岛而拒绝付款。开证行应该接受进口商的请求吗？,应用案例：合约与信用证，究竟以谁为准？,不应该。因为根据UCP600的规定，银行只需确定单据与信用证相符，而不用理会与贸易合同有关的事项或货物本身的情况。本案中出口商完全按信用证条款的规定行事，因此应该得到开证行的偿付，而开证行在付款后也应该得到进口商的偿付。,【分析】,应用案例：L/C独立于买卖合同,【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500吨，合同规定，1月30日前开出L/C，2月5日前装船。1月28日买方开来L/C，有效期至2月10日。后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至2月17日并将L/C有效期延至2月20日，买方回电表示同意，但未通知开证行。2月17日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。银行是否有权拒绝付款，为什么？,【分析】,银行有权拒付。据UCP500规定，L/C虽是根据合同开出的，但一经开出就独立于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按原L/C条款办事，2月17日超出了原L/C的有效期，故银行可以拒付。,【案情】1942年，一进口商为购买花生，申请开立了一份信用证，规定的商品名称为“Groundnut”，而出口商在装运货物后开出的发票却使用了“Peanut”的货名，遭到银行拒付。出口商便以韦氏(Webster)字典为证，称其对两个字的解释一字不差。但银行说“可能字典有误”，出口商又请油耔公会(当地权威公证机构)出具证明，说明两者相同，但银行仍然拒付。出口人不得不上告法院。请分析本案的判决结果。,应用案例：花生的名字,法院最后判决银行拒付有理。其理由是：各行业的商品众多，银行职员不可能懂得各行业的商品知识。虽然“Groundnut”和“Peanut”一般都能解释为花生，但在特定的行业中可能有特定的解释，不同的商品名称可能有不同的品质，银行职员并非百科全书，他无法判定不同的商品名称是否具有同样的用途、同样的品质。如果确实在品质上相同，那么出口人就不该用“Peanut”来代替“Groundnut”。,【分析】,2.1.4跟单信用证业务的办理程序,1、信用证的形式2、信用证的号码3、各方当事人的名称和地址，包括开证行、申请人、受益人4、信用证金额与币种5、到期日与地点6、支用方式即期付款、延期付款、承兑与议付,2.1.5信用证的内容,阅读案例：出口商应该何时交单我国某出口商收到荷兰某银行开立的信用证，该信用证规定信用证有效期为2010年10月25日，最迟装运期为2010年10月10日，而出口商的实际装运日期为2010年10月1日，则出口商交单的最迟期限是哪天？如果出口商的实际装运期为2010年10月9日，则出口商交单的最迟期限是哪天？,分析：在前一种情况下，出口商的实际装运日期为2010年10月1日，则装运日后第21天为10月22日，此日期比信用证到期日10月25日要早，因此出口商最迟交单日期应为10月22日。在后一种情况下，实际装运日期为10月9日，则装运日后第21天为10月30日，比信用证到期日10月25日要晚，因此出口商最迟交单日期应为10月25日。,7、商品描述8、关于运输的规定9、关于单据的要求10、其他事项,2.1.5信用证的内容,注意单价/数量的增减规则,1、港口名称2、转运、分批、分期3、运输的细节4、最迟装运日,31,SEQUENCEOFTOTAL.*27:1/3,信用证电文的页次号：1/3（第一页/共三页）,FORMOFDOC.CREDIT*40A:IRREVOCABLE,信用证形式：不可撤销信用证,DOC.CREDITNUMBER*20信用证号码DATEOFISSUE*31C:030804,开证日期：2008-08-04,32,DATEANDPLACEOFEXP.:*31D:DATE080915PLACEINTHECOUNTRYOFBENEFICIARY,有效期和地点:2008-09-15在受益人所在国（即中国）,APPLICANT*50:TIANJIN-DAIAICO.,LTD,SHAIBADAIMONMFBLOG,2-1-16,SHIBADAIMONMINATO-KU,TOKYO,105JAPAN,申请人：TIANJIN-DAIAICO.,LTD,SHAIBADAIMONMFBLOG,2-1-16,SHIBADAIMONMINATO-KU,TOKYO,105JAPAN（日本东京的一个公司）,33,BENEFICIARY*59:SHANGHAIGARMENTCORP,NO.567MAOTAIRD.,SHANGHAICHINA,受益人：SHANGHAIGARMENTCORP，NO.567MAOTAIRD.，SHANGHAICHINA（中国上海的一个服装公司）,CURRENCYCODE,AMOUNT:*32B:CURRENCYUSDAMOUNT74157.,金额和货币代码：74157.00美元（大写：SAYU.S.DOLLARSSEVENTY-FOURTHOUSANDANDONEHUNDREDANDFIFTY-SEVENONLY.）,34,ADD.AMOUNTCOVERED39C:FULLCIFINVOICEVALUE,付款金额：CIF发票金额,AYAILABLEWITH/BY*41D:BANKOFCHINABYNEGOTIATION,议付方式：在中国银行议付,DRAFISAT42C:DRAFT(S)ATSIGHT,汇票期限：即期,DRAWEE42D:CHEMUS33*CHEMICALBANK*NEWYORK,NY,付款人：CHEMICALBANK，NEWYORK，NY（纽约一家银行）,35,PARTIALSHIPMENT43P:PARTIALSHPMENTSAREALLOWED,分批装运：允许,TRANSSHIPMENT43T:TRANSSHIPMENTISNOTALLOWED,转船：不允许,LOADINGINCHARGE44A:SHANGHAI,装运港口：中国港口,FORTRANSPORTTO44B:KOBE,JAPAN,运往最终港口：KOBE,JAPAN,36,LATESTDATEOFSHIP.44C:030831,最后的装运日期：2008-08-31,DESCRIPTIONOFGOODS45A:GIRLST/RVESTSUITSST/NO.3537136000SETS.USD6.27/SETUSD37620.003537145700SETS.USD6.41/SETUSD36537.00TOTAL:11700SETS.USD74157.00,货物的描述：GIRLST/RVESTSUITS（女士汗衫）ST/NO.3537136000SETS.USD6.27/SETUSD37620.003537145700SETS.USD6.41/SETUSD36537.00TOTAL:11700SETS.USD74157.00,37,PRESENTATIONPERIOD48:DOCUMENTSMUSTBEPRESENTERWITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMEENT,提示有效期：单据必须在装船日期后15天之内到银行提示,CONFIRMATION*49:WITHOUT,保兑：不保兑,REIMBURSEMENTBANK53A:CHEMUS33*CHEMICALBANK*NEWYORK,NY,偿付银行：CHEMICALBANK，NEWYORK,NY,38,INSTRUCTIONS78:INREIMBURSEMENT,NEGOTIATINGBANKSHOULDSENDTHEBENEFICIARYSDRAFTTOTHEDRAWEEBANKFOROBTAININGTHEPROCEED,NEGOTIATINGBANKSHOULDFORWARDTHEDOCUMENTSDIRECTTOTHESAKURABANK,LTD.,TOKYOINTLOPERATIONSCENTERP.O.BOX766,TOKYO,JAPANBYTWOCONSECUTIVEREGISTEREDAIRMAILS,对付款/承兑/议付之说明：偿付，议付行必须将致受益人的汇票送达付款行以获得付款，议付行必须提前将单据以航空挂号信直接送达THESAKURABANK,LTD.,TOKYOINTLOPERATIONSCENTERP.O.BOX766,TOKYO,JAPAN（日本东京一家银行，即开证行）,39,DOCUMENTREQUIRED*46B:,SIGNEDCOMMERCIALINVOICEIN5COPIESINDICATINGIMPORTORDERNO.131283ANDCONTRACTNO.03-09-403DATEDJUL.12TH,2008ANDL/CNO.,单据要求：,签名发票一式5份，注明进口指示号码：131283合同号码：NO.03-09-403日期为：JUL.12TH，2008信用证号码,40,FULLSETOF3/3CLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGMADEOUTTOORDEROFSHIPPERANDBLANKENDORSEDANDMARKED“FREIGHTPREPAID”NOTIFYTIANJIN-DAIEICO.,LTD6F,SHIBADAIMONMFBLDG.,2-1-16SHIBADAIMON,MINATO-KUTOKYO105JAPAN.TELNO.03-5400-1971,FAXNO.03-5400-1976.,全套三份已装船提单（制作三份正本提单，提交三份到银行议付），注明“TOORDEROFSHIPPER”（凭托运人指示），空白背书注明“FREIGHTPREPAID”通知人为：TIANJIN-DAIEICO.,LTD6F,SHIBADAIMONMFBLDG.,2-1-16SHIBADAIMON,MINATO-KUTOKYO105JAPAN.TELNO.03-5400-1971,FAXNO.03-5400-1976.（申请人详细地址）,41,PACKINGLISTIN5COPIES,装箱单一式5份,CERTIFICATEOFORIGININ5COPIES,原产地证一式5份,INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEIN2/2ANDENDORSEDINBLANKFOR110PCTOFFULLTOTALINVOICEVALUECOVERINGALLRISKS,WARRISKSASPERTHERELEVANTOCEANMARINECARGOCLAUSEOFP.I.C.C.DATEDJAN1ST,1981.WITHCLAMS，IFANY，PAYABLEATDESTINATION,保险单制作两份正本，提交两份，空白背书，按发票金额的110%投保一切险，加战争险，按中国人民保险公司海上货运险条款（1981年1月1日），赔偿地点在目的地。,42,TELEXORFAXCOPYOFSHIPPINGADVICEDESPATCHEDTOTIANJIN-DAIEICO.,LTD.(DIV:1,DEPT:3FAXNO.03-5400-1976)IMMEDIATELYAFTERSHIPMENT.,“装船通知”在装船后以电报或传真方式发送给TIANJIN-DAIEICO.,LTD.(DIV:1,DEPT:3FAXNO.03-5400-1976)（申请人）,BENEFICIARYSCERTIFICATESTATINGTHATTHREESETSCOPIESOFNON-NEGOTIABLESHIPPINGDOCUMENTSHAVEBEENAIRMAILDDIRECTLYTOTHEAPPLICANTIMMEDIATELYAFTERSHIPMENT,“受益人证明”声明三份不可流通的副本运输单据在装船后已经通过航空信件直接送达申请人。,43,ADDITIONALCOND.47A:,附加说明：,5PCTMOREORLESSINBOTHAMOUNTANDQUANTITYPEREACHITEMWILLBEACCEPTABLE,数量和金额允许有5%的溢短装,BUYERSIMPORTORDERNO.131283MUSTBEMENTIONEDONANYSHIPPINGDOCUMENTS,所有装运单据必须注明买方的进口指示号码：NO.131283,ABOVECARGOSHALLBECONTAINERIZED.,以上的货物必须用集装箱装运,44,SHIPPINGMARKOFEACHCARTONSHOULDINCLUDEBUYERSIMPORTORDERENO.131283,每个集装箱上的运输标志必须注明买方进口指示号码：NO.131283,T.T.REIMBURSEMENTISNOTACCEPTABLE.,T/T电汇方式是不允许,ALLBANKINGCHARGESOUTSIDEJAPANAREFORACCOUNTOFBENEFICIARY,所有在日本以外的银行费用由受益人支付。,ItissubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredit(1993Revision)，InternationalChamberofCommercePublicationNo.500,根据国际商会制定的跟单统一信用证（600号）,45,ORDERISMAC:BF35294ECHK:6E452BBE2A45DLM:,电文结尾形式,2.2信用证的审核及修改,一、企业是否需要关注开证行资信？CreditavailableforpaymenttobeneficiaryvaluefourworkingdaysafterthedateofyourSWIFTtousasperourinstructionmentionedinfield78againstpresentationofdocumentsinorderbearingourcreditnumber.二、审核信用证性质应注意哪些要点？ItisaconditionofthisL/Cthatitwillbeautomaticallycancelleduponreceiptbyusofnoticefromapplicantstatingthatquotaforthisshipmentwasnotavailable.,信用证的审核,三、适用规则可否忽略？ThisL/CsubjecttoUCP600excludingarticlessubjecttotheLawofUnitedStates？ThisletterofcreditissubjecttoUniformCommercialCode.四、截止日、交单期限和交单地点有何关联？Date080331andplaceourcounterDate080331andplaceyourcounter（受益人所在国）ExpirydateofpresentationExpirydateforhonour071112Expirydatefornegotiation071112,信用证的审核,Date070730andplaceyourcounterLatestshipmentdate:070701Presentingdate：July30，2007Dateofdeliver:July05，2007DatedcargoreceiptissuedandsignedbyapplicantshowingthatthegoodsareshippedfromNanjingtoHongkongapplicantsfactoryandshipmentdateisnotlaterthanAug.31,2008.Documentsmustbepresentedwithin15daysafterreceiptdateshownontheCargoReceiptbutwithinthevalidityofthisL/C.,信用证的审核,五、兑用方式、信用证兑用的银行与企业有无关系？availablewithnominatedbankbypaymentavailablewithnominatedbankbydeferredpaymentavailablewithnominatedbankbyacceptanceavailablewithnominatedbankbynegotiationavailablewithissuingbankbyacceptanceavailablewithissuingbankbypaymentavailablewithissuingbankbydeferredpayment注：acceptance、negotiation需汇票，前者对应远期汇票，后者还可以对应即期汇票，只有negotiation有追索权。所以，接受的顺序：首选有汇票的negotiation信用证，其次接受指定银行的信用证，开证行作为信用证的对用银行对出口上风险最大。,信用证的审核,六、审核单据条款应侧重哪些方面？Inspectioncertificatein1originaland3copiessignedandissuedbyJudyChangdatedpriortoshipmentdatecertifyingthatthemerchandisetobeshippedisingoodorderandconditions.1.单据能否并及时开出2.非受益人提供的单据能否并及时开出3.需申请人开出的单据（如有一定删除）七、非单据化条件是否一概不予理会？Shipmentbyconferencelinevessel.Shippingcompanyscertificatestatingthatthegoodsareshippedbyconferencelinevessel.B/Ltoindicateshipmentbyconferencelinevessel.,信用证的审核,八、软条款是否都具有欺诈性？ThiscreditisnotoperativeonlyafterhavingobtainedtheimportlicenseandinanycaseonlyafterourSWIFTadvicetoyou.Thiscreditwillbecomeoperativesubjecttoreceptionofabankguaranteeforgoodsexecutionfixedat5%offacevalueofcreditanditsacceptancebyapplicant,theinstr