平衡记分卡系统PPT课件.ppt

.,1,战略目标体系,财务,客户,学习与成长,内部,目标,评估,计划,目标,评估,计划,目标,评估,计划,目标,评估,计划,为了实现战略目标的成功，我们要在财务上达到什么样的标准？,为了实现战略目标的成功，我们要在客户实现上达到什么样的标准以最终实现作为核心目标的财务指标？,为了实现战略目标的成功，我们要在内部管理上进行什么样的改善以最终实现作为核心目标的财务指标？,为了实现战略目标的成功，我们要如何保持改变和提高的能力以保证以上三个目标体系的实现？,客户实现才能保证财务成功,内部提高才能保证财务成功,保证客户实现能力的提高,保证内部管理的提高,天朗公司战略操作手册,平衡记分卡系统,.,2,.,3,财务性指标是一般企业常用于绩效评估的传统指标财务性绩效指标可显示出企业的战略及其实施和执行是否正在为最终经营结果(如利润)的改善作出贡献。但是，不是所有的长期策略都能很快产生短期的财务盈利非财务性绩效指标(如质量、生产时间、生产率和新产品等)的改善和提高是实现目的的手段，而不是目的的本身。财务面指标衡量的主要内容：收入的增长、收入的结构、降低成本、提高生产率、资产的利用和投资战略等,平衡记分卡的四个层面：财务面,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,.,4,平衡记分卡要求企业将使命和策略诠释为具体的与客户相关的目标和要点企业应以目标顾客和目标市场为方向：企业应当关注于是否满足核心顾客需求，而不是企图满足所有客户的偏好客户最关心的不外于五个方面：时间，质量，性能，服务和成本。企业必须为这五个方面树立清晰的目标，然后将这些目标细化为具体的指标客户面指标衡量的主要内容：市场份额、老客户挽留率、新客户获得率、顾客满意度、从客户处获得的利润率,平衡记分卡的四个层面：客户面,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,.,5,平衡记分卡的四个层面：内部营运面,建立平衡记分卡的顺序，通常是在先制定财务和客户方面的目标与指标后，才制定企业内部流程面的目标与指标，这个顺序使企业能够抓住重点，专心衡量那些与股东和客户目标息息相关的流程内部运营绩效考核应以对客户满意度和实现财务目标影响最大的业务流程为核心内部运营指标既包括短期的现有业务的改善，又涉及长远的产品和服务的革新内部运营面指标涉及企业的1)改良/创新过程、2)经营过程和3)售后服务过程,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,.,6,平衡记分卡的四个层面：学习与成长面,学习与成长的目标为其他三个方面的宏大目标提供了基础架构，是驱使上述记分卡三个方面获得卓越成果的动力面对激烈的全球竞争，企业今天的技术和能力已无法确保其实现未来的业务目标削减对企业学习和成长能力的投资虽然能在短期内增加财务收入，但由此造成的不利影响将在未来对企业带来沉重打击学习和成长面指标涉及1)员工的能力、2)信息系统的能力、3)激励、授权与相互配合,结果性指标,过程性指标,财务面,客户面,内部营运面,学习与成长面,传统的绩效指标,新增的绩效指标,.,7,公司平衡记分卡系统,业务部门记分卡,财务中心,公司办公室,发展研究部,人力资源部,经营事业部,资产管理事业部,部门在公司目标体系中的位置部门任务陈述部门目标体系及考评手段（一年、两年、三年）以平衡记分卡为基础的战略执行考评（一年、两年、三年）,项目中心,个人平衡记分卡,.,8,提高资产总额、降低资产负债率,完善适用的产品体系对客户的价值体现按时交付使用,品牌管理,品牌知名度品牌美誉度,市场研究,提高项目决策准确率,质量管理,增加工程优质率,销售管理,客户落单率,成本管理,降低项目总成本,项目过程控制,房地产事业部财务中心,对房地产事业部对外接项目,内部结算体系,财务中心,预、决算体系,房地产事业部财务中心,提高效率及准确率,员工素质的提高,完善的内部管理体系,企业文化建设,完善的项目支持,财务,客户,内部,学习和提高,实业总公司经营目标体系（三年）,缩短资金使用周期,降低风险,增加销售收入,提高利润率,.,9,降低资产负债率,财务,客户,学习与成长,内部,品牌管理市场研究质量管理成本管理销售管理项目过程控制项目支持预决算体系内部结算体系信息管理系统,目标,评估,计划,降低风险提高利润率缩短资金使用周期增加销售收入,目标,评估,计划,完善适用的产品体系对客户的价值体现按时交付使用,目标,评估,计划,员工素质的提高完善的内部管理体系企业文化建设提高效率及准确率,目标,评估,计划,目标体系细分（三年）,商品房销售率降低开发成本及综合运营成本房地产项目开发及销售周期地产项目销售收入,商品房项目累计销售率高于90%,综合利润率提高至%,开发及销售周期缩短10%,地产项目销售收入达至18亿（不含松山项目）,调查分析,综合分析,产品交期,提供优质的各档次产品系列，满足客户需求,提高客户价值实现指数,保证按时交付产品,调查分析,比较分析,比较分析,比较分析,比较分析,比较分析,比较分析,比较分析,调查分析,价值评估,提高品牌知名度及美誉度指数,提高市场研究的准确率及针对性,提高优质率,降低开发成本及综合运营成本,提高服务质量提高客户满意度,过程控制价值评估结论为效益提高,提高内部服务质量,提高成本控制能力,提高成本控制能力,提高信息处理及反应能力,综合测评,价值考评,综合测评,比较分析,建设精干、团结的员工队伍，形成良好的人力资源体系,体系运转效率及精度大幅度提高,提高员工士气指数，形成团队效应,提高事务无差错率，提高信息传递速度及反应速度,.,10,降低资产负债率,成本管理,降低项目总成本,项目过程控制,房地产事业部财务中心,内部结算体系,财务中心,预、决算体系,房地产事业部财务中心,提高效率及准确率,员工素质的提高,完善的内部管理体系,企业文化建设,财务,客户,内部,学习和提高,财务部在公司目标体系中的位置,缩短资金使用周期,提高利润率,.,11,个人平衡记分卡建立模式,部门,姓名,岗位,时间区段,公司总体战略目标,部门年度目标体系,个人年度目标体系,个人目标体系年初评价,个人目标体系执行计划,个人目标体系执行评价,个人评价,部门评价,综合评价,个人评价,部门评价,综合评价,个人评价,部门评价,综合评价,个人评价,部门评价,综合评价,.,12,建立平衡记分卡举例,企业发展目标和策略,提高净资产回报率,提高企业盈利水平,提高资产利用率,财务方面,客户方面,内部营运方面,学习与成长方面,控制合理的财务结构,提高市场份额,提高经销商满意度,提高最终客户满意度,建立良好的企业和品牌形象,提高客户盈利,提高技术创新水平,提高对市场的洞察力,提高客户关系管水平,提高供应链管理水平,建立并持续改善倍达流程和制度,提高职能管理水平,持续提高员工技能水平,创建企业文化,提高员工满意度,提高应用系统的应用水平,提高整体劳动生产率,.,13,财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系举例,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,核心指标,一般指标,总资产周转率,提高资产利用率,关键绩效指标,.,14,客户方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系举例,关键成功因素,关键成功因素,关键绩效指标,主要负责部门,提高最终客户满意度,最终客户满意度,关键绩效指标,核心指标,一般指标,.,15,内部