《GE财务培训》PPT课件

19990148-10os8/26/991,TomSaddlemire汤姆塞德迈尔首席财务官通用电气动力系统部,GE财务-我们如何运营?,GE公司总部财务,GE公司总部财务机构,BillCary财务计划与分析,RobDuffy并购,P.Mondani财务人才培养,K.Sherin首席财务官,MarkKrakowiak/KathyCassidy公司财政,P.Ameen财务控制,业务分析管理报告,资本结构风险管理,投资决策增长,控制职责会计标准,KatieMcCarthy审计部,RichWacker投资者关系,J.Samuels公司税务,控制职责最佳做法分享人才培养,推销GE!,全球人才招聘与发展培训,税务策划税赋结构,PatrickDupuis全球服务流程,13个业务部门的首席财务长官,交易处理业务汇总,内部控制提高经营效率,数字化财务管理/质量领导,财务管理实现数字化6个西格玛财务工作的方式,核心竞争力财务计划和分析风险管理经营业绩控制职责,TomSaddlemire通用电气动力系统,领导才能是完成所有任务的关键因素!,通过诚信、优异业绩和领导才能的发展，成为创造股东价值的优秀伙伴,工作中心,领导发展财务管理培训项目（FMP）,公司审计部(CAS）,EFLP（中级财务管理培训项,人才发展业务伙伴推动公司的举措服务、全球化、六个西格玛、电子商务，VCP（可变成本生产率），现金流量数字化提供实时管理信息与解决方案内部控制世界一流,GE公司总部财务部门目标,GE内部控制的定义,遵纪守法业务流程的高效率沟通交流的诚信,GE的政策有关法律相关法规,充分考虑成本、风险的决策过程6个西格玛过程资产保护,对外报告预测考核标准,内部控制-坚定不移地坚持.,遵纪守法,业务流程的高效率,沟通交流的完整和统一,遵纪守法的环境,创造股东价值,公司信誉的基石,GE财务报告诚信原则,从下往上的参与,从上往下的监督,高度集中于诚信原则,公司控制职责委员会,业务集团控制审计,人力资源管理：GE价值观,GE诚信精神与政策,毕马威会计师事务所(KPMG),优质中心主动积极业务签约前审核,各业务集团负责,评估包括两方面：信守GE价值观和工作业绩,经常重申诚信原则诚信疑虑受理人作用,外部检测,审计人员,董事局审计委员会,制定政策，并进行广泛地内外监督实行,GE的公司结构保证诚信实现的过程,GE与华尔街,GE投资者关系,与内外投资者直接沟通,目标,对持股人发布GE信息/业绩宣传/保护GE形象提高透明度作出反映第一信息渠道针对问题,快速反应采取主动选择沟通群体起草公司沟通信息,机构/目标,机构,CEO/CFO,副总裁投资者关系,总监投资者关系,2-人支持团队,谁是我们的股东？,一半以上的股票由银行、退休金管理基金、互助基金等超过2000家的机构拥有220万户个人投资者，包括20万GE在职与退休职工国外投资者主要通过国外的证券交易所买卖,5%国外投资者,庞大的股东基础220万投资机构是最大最活跃的股东,40%个人,55%机构投资者,股市价值排名,全球股市价值排列,名次公司(亿美元),1GE28702微软26303辉瑞24704埃克森/美孚24505沃尔玛23206花旗银行21107强生16108AIG15309IBM152010英特尔1360,2003年5月30日(单位:亿美元),保持第一的关键成功要素保证赢利,保证现金,e,GE成功的模式,营运系统/社会结构,全球领先的业务组合,范围更宽、更深入的战略举措,一个全球化的、以信息为基础的服务性公司,GE动力系统财务,整合程度不断增加,GE动力系统-一个180亿美元的公司,人力资源,信息系统,财务,服务,项目管理,技术,生产制造,采购,销售部,市场/业务开发,石油天然气,能源产品,能源服务,风力发电,核电,水电,航空衍生动力,$40,$65,$35,$18,$14,$10,$4,全球业务部门,(销售额:亿美元),内部功能,关键是信息管理和持续的机构业务精简,业务复杂程度,100,000客户(750,000发票)x120国家x18,000供应商(350万订单)x35,000雇员x850办公地点x2000客户场所x140利润中心7000管理单位x400法人机构接受600多税务机构和法律制约使用2000电脑应用软件x153信息系统平台,业务发展/整合RobDemichiei,税务CharlesCoffin,电子财务/内部控制/水电MarkSweeney,财务计划JoeDziedzic,现金管理GintasVildzius,机关部门,GE动力系统财务组织,业务部门CFO,核电TracieWinbigler,石油天然气BrianWorrell,能源服务CandaceCarson,水电VinceGentry,航空衍生动力RichardKasson,风电BillLacey,能源产品ScottPollard,GE动力系统CEOJohnRice,GE公司CFOKeithSherin,GE动力系统首席财务官ThomasSaddlemire,GE动力系统财务部门目标,有效的内部控制和辅助决策,开发并保护技术诀窍,专业技能以及智力资本,完成高质量的分析,辅助业务部门制定正确决策和领导变革,保证高效而且守法的内部流程能完成业务,提供数据以及编制财务报表,保证财务效益:增长,利润,现金营运指标预测,衡量,完成现金流管理改进业务流程商业风险管理收购成本管理“展示”经营成绩,满足业务发展需要,内部控制和业务伙伴,哪里是GE动力系统财务部门的工作中心?,内部控制和精简保证正确的会计核算,规章制度,公司治理,遵纪守法采用6个西格马和信息技术改进全球业务流程财务效率信息和业务量,组织强大的人才储备培养领导人,财务营运系统,GE营运制度,业务流程,业务过程与各种会议相结合，形成了强大的营运系统,年度计划最终审定,阶段二(SII/CII)营运计划,阶段一战略,阶段C组织/招聘/接班人,阶段D诚信（每季度）,CEC,CEC,CEC,全球领导人大会(Boca),公司执行官会议(CEC),公司高级长官会议(COM),年报,季度结帐/公布利润,更新年度预测“DR95”,更新年度预测,更新年度预测,更新年度预测,阶段一,阶段二,领导人会议,财务计划是营运过程中每一阶段的关键,业务部门,财务,季度结帐/公布利润,季度结帐/公布利润,年度结帐/公布利润,主要财务分析的“事件”,内容,当年经营指标预测当年预测-季度中心市场实际效益差异GE财务指标预测重新评估利润趋势指导,“阶段一”,“阶段二”,“DR95”,长期远景,详细的预算,战术检讨,输出,战略规划长期计划(3年)宏观经济/竞争环境战略/技术投资需要收益前景GE财务模型向董事局汇报的GE战略下一年度前景投资者信息,输入,七月,十一月,每季度,下一年度财务计划当年财务指标更新每业务部下一年财务指标季度指标GE经营计划战略举措更新宏观经济状况投资者信息利润趋势指导,每个业务部门,GE,全球高级营运领导人大会“Boca”600领导人新战略举措外部评测年度挑战性目标“模范”演讲推动当前战略举措,GE营运制度节奏,公司总部,销售和业务管理人员大会-Orlando.1,000领导人,GE动力系统,上年业绩检查汇报推动战略举措新年度经营计划季度实际经营分析GE动力系统季度利润分析,Boca,Orlando,年终决算审议毕马威审计师及公司内部审计人员参与,公司执行官会议(CEC)各部门CEO汇报战略发展市场及经济状况关于战略举措的心得体会员工网上CEO调查(匿名)11,000员工,各部门诚信守法检查“阶段D”人力资源计划检查“阶段C”季度当年财务指标预计CEC准备材料成本,现金和内部控制/内部审计检查实际完成指标分析GE动力部每季度各利润中心分析,CEC,SessionC,GE营运制度节奏,公司总部,GE动力系统,阶段一流程公司总部,六月从战略讨论开始重点放在每个产品市场面临的关键变化实是求是企业外部环境竞争,市场影响,资本市场和技术发展趋势创造性地“开发”各种战略鼓励讨论和“新”思维,重点是对话和战略较少战术性讨论,七月3年财务远景根据公司财务状况重新审阅战略-“我们能够负担还是不能负担?”展示战略前景向董事局提交3年计划,理解外部环境筹措战略调整宏观经济/竞争环境技术更新/战略我们的投资是在正确领域/产品吗?投资资源需要固定资产,软件,并购总收益前景收入,净利润,现金,营运资金,总投资回报率,五月,三月/四月,七月,基层业务部门准备,内部审阅-各业务部门,GE动力系统战略-与总部交流,提交财务计划/检查,3年计划以及需要哪些行动来迎接510年的挑战,GEPS阶段一,GEPS阶段一,阶段一与总部交流,GE营运制度节奏-动力系统,公司执行官会议战略计划更新执行举措的经验(所有部门)战略举措对客户的影响,阶段二准备下一年度更新的战略及财务计划季度当年财务指标预计CEC准备材料成本,现金和内部控制/内部审计检查实际完成指标分析GE动力部每季度各利润中心分析,副总裁大会170公司副总裁新想法下年度经营计划重点模范代表展示战略举措成功经验高级领导人培养课程(EDC)汇报,CEC,COM,公司总部,GE动力系统,GE营运制度节奏-动力系统,研究各部门提交的阶段二文件战略计划更新各部门经营计划宏观经济前景目标,年终决算准备决算前会计检查内部审计队及毕马威审计师参与季度当年财务指标预计CEC准备材料成本,现金和内部控制/内部审计检查实际完成指标分析GE动力部每季度各利润中心分析,公司执行官会议Boca会议日程各业务部门战略重点最终2003经营结果,阶段二/总部审议,CEC,公司总部,GE动力系统,GE营运制度节奏-动力系统,关键的财务分析,GE经营考核指标,收益,销售额营业利润净利润投资汇报率(GE金融),经营增长可持续的利润率每股收益增长率股东回报,现金,营业现金流营运资金周转率固定资产投资资产处理收入,股息债券评级股票回购购并,关键因素,内部考核,外部相关指标,所有考核指标促进全部资本回报率的提升,销售量,销售价格,采购,不变成本生产率,外汇,其他物价变动,可变成本生产率,$1,552,1季度2002,1季度2003,(42)%,百分比变动,销售量增长举措,新产品,购并销售价格给客户带了价值物价变动低成本采购可变成本及不变成本生产率直接材料生产率,新设计,低成本结构,提高质量,营业利润%,(单位:百万美元),营业利润分析受哪些变动因素影响?,$896,考核在业务部门总部及分支机构进行年度变化,与经营计划对比,与上期预计对比,变动结果解释,通过财务分析了解经营结果变动的原因,销售战略举措全球化市场新产品按价值定价服务购并销售部门效率,我们如何提高全部资本回报率(ROTC),($亿美元),ROTC33%,=,$10净利润,$30营运投资,$100销售,$83成本,$7税,成本管理采购设计质量规模精简/数字化重组购并整合项目主次,税务管理税务计划依法纳税法人机构设置,营运资金管理应收帐款存货应付款/预付款,长期投资固定资产软件无形资产/商誉,根据ROTC调整每个业务部门增长,运行,整顿,退出,运用各种经营举措改善业绩,培养财务人才,GE财务领导人培养哲理,“鼓励不断调配人员”,安排挑战性的岗位职业初期高难度任务多变的短期不断学习和提高在不同财务位置上平衡广度和深度专业技能经营环境/不同行业/长短周期适应全球化的环境多种“经营方法”额外的复杂性培养符合条件的领导人业绩以效益为中心秉性正直诚实,注重内部控制有发展的潜力,并结合对工作的热忱,从开始聘用顶尖人才,通过培训项目发展早期人才,课程设置基础会计和分析业务成本,国际化,风险战略竞争对手,购并,市场控制审计,流程,信息系统,财务人员入门培训(始于1919)84年历史/累计11,500+毕业生名优大学的毕业生每六个月轮换的工作岗位4门专业培训课程/六个西格马培训接受高级经理的辅导,毕业去向2002公司审计部20%财务54%跨部门16%六个西格马10%,每一个GE业务部门,28国家,人员规模19942003预计北美235350欧洲70150亚太地区25170拉丁美洲025总计330695,财务管理项目(FMP),人才发展-公司审计部(CAS),每项目为期4个月跨所有GE部门80%财务及纪律调查20%GE战略举措六个西格马证书黑带加速提高的职责和机会得到大量关于领导才能,交流及专业技能的评价及反馈每12个月重新评估:提升或离开,优秀人才,多样分布,首席业务长官培养项目GE最快速的职业发展道路,专业背景,生产/工程18%,财务64%,信息5%,其他11%,个人及职业发展,质量2%,审计人员人数,155,50%非美国人40国家3年审计部经历,92,00,03,美洲,欧洲,亚洲,60%,25%,15%,58%,22%,20%,284,354,13个业务部门财务机构审议由KeithSherin领导与首席财务官的阶段C讨论TomSaddlemire组织机构接班人计划/下一代直接下级评估业绩考核高级领导安排多样性内部控制(组织/人才)后备梯队(FMP,EFLP,CAS)与财务人员进行业务讨论FMP圆桌会议(总计超过300人)与财务人员及其他重点培养对象的晚餐总部财务机构审核与董事长的阶段C会议JeffImmelt,GE财务阶段C组织机构审议,阶段C不仅仅是一个事件而是持续发展