财务分析报告

.毕 业 论 文题目：天奇自动化工程股份有限公司（002009）财务分析姓名： 专业：年级：学号： 目 录1、天奇自动化工程简介32、天奇自动化工程财务报表初步分析32.1资产负债表的初步分析32.1.1资产负债表规模分析31.2.1.2资产负债表结构分析31.2.1.3股东权益的初步分析32.2利润表的初步分析32.2.1利润表的水平分析32.2.2利润表的垂直分析32.3现金流量表的初步分析32.3.1总流入的结构分析32.3.2总流出的结构分析32.3.3现金流量表的趋势分析33、天奇自动化工程财务指标分析33.1短期偿债能力分析33.2长期偿债能力分析33.3营运能力分析33.4基本获利能力分析33.5现金流量分析33.6投资报酬指标分析34、财务报表综合分析杜邦分析35、天奇自动化工程财务综合评价及改进建议35.1天奇自动化工程财务综合评价35.2存在的问题35.3天奇自动化工程改进建议3参考文献3附录3精选范本天奇自动化工程股份有限公司（002009）财务分析内容提要：本文通过对天奇自动化工程股份有限公司2013-2015年的财务分析，探讨我国实业上市公司的发展状况和资本结构问题，财务分析是财务管理的重要方法之一，它是对企业一定期间的财务活动的总结，通过财务分析，可以便于投资者、债权人和其他有关部门和人员更加深入地了解企业的财务状况、经营成果和现金流量情况，为企业进行下一步财务预测和财务决策提供依据。本文以天奇自动化工程股份有限公司为例，运用比率分析方法对公司财务从偿债能力、营运能力、盈利能力进行分析，并运用杜邦财务分析方法对公司财务状况、财务绩效及未来的发展趋势进行综合分析，找出其存在的不足并在此基础上提出对策建议。关键词：天奇自动化工程；财务报表分析；财务报表1、天奇自动化工程简介公司是国家级高新技术企业、国家知识产权试点单位，拥有省级工程技术研究中心。公司是国内外现代制造业物流自动化技术装备知名供应商，主要产品有汽车总装物流自动化系统、汽车焊装物流自动化系统、车身储存物流自动化系统、汽车涂装物流自动化系统、机场物流自动化系统、自动化立体仓库系统，产品还涉及到散料输送设备、风力发电设备的风叶、塔桶等。公司核心业务主要有三大类即自动化物流集成设备、散料输送设备、风电设备，主要应用于汽车、家电、机场、机床、内燃机、冶金、化工、煤炭、码头、造纸、食品、能源等十多个行业。公司以市场需求为导向，以技术创新为动力，以资本运作为手段，以质量保证体系为基础，以信息管理为平台，以规模效益为目标，立足长远，在市场开拓、产品研发、内部管理、资本运营等方面均衡发展，取得了令人瞩目的成绩。李鹏、乔石、王光英等国家领导人先后莅临视察，新加坡资政李光耀先生参观后题词，盛赞天奇股份是一个独创企业的出色典范。 2、天奇自动化工程财务报表初步分析把相关数据表格加进来2.1资产负债表的初步分析2.1.1资产负债表规模分析通过对中国一重资产负债表进行分析，我们可以看到：、总资产2013年为3,574,029.51万元，2014年为3,998,563.67万元，2015年为万元，2014年比2013年增加424,534.16万元，增幅为11.88%，2015年比2014年增加元，增幅为。、流动资产2013年为2,507,733.78万元，2014年为2,920,274.03万元，2015年为万元，2014年比2013年增加412,540.24万元，增幅16.45%，2015年比2014年增加万元，增幅为。、负债合计2013年为1,881,589.48万元，2014年为2,302,000.60万元，2015年为万元，2014年比2013年增加420,411.12万元，增加22.34%，2015年比2014年增加元，增幅为。、流动负债2013年为1,187,600.69万元，2014年为1,413,400.52万元，2015年为万元，2014年比2013年增加225,799.83万元，增加19.01%，2015年比2014年增加万元，增幅为。1.2.1.2资产负债表结构分析（1）流动资产的结构变动分析。截止2015年12月31日，中国一重期初流动资产从2,920,274.03万元到期末流动资产万元，同比增长，其中应收账款从期初余额为1,155,228.01万元至期末余额为万元，同比增长，占整个流动资产总额的。存货从期初余额为679,535.16万元至期末余额为万元，同比增长，占整个流动资产余额。（2）非流动资产中，截止2015年12月31日，固定资产期初余额为740,665.16万元，期末余额为万元，同比增加。无形资产期初余额为135,352.45万元，期末余额为万元，同比增加。非流动资产合计期初余额为1,078,289.65万元，期末余额为万元，同比增加。（3）公司融资状况分析。2013年公司流动负债为1,187,600.69万元，2014年公司流动负债为1,413,400.52万元，2015年公司流动负债为万元，2014年比2013年增加225,799.83万元，2015年比2014年增加。1.2.1.3股东权益的初步分析（1）、2013-2015年公司实收资本（或股本）没有变动。（2）、未分配利润2013年为163,334.80万元，2014年为157,298.69万元，2015年为万元。2014年比2013年减少了6,036.11万元，减少3.70%，2015年比2014年减少了万元，降低。（3）、所有者权益（或股东权益）合计，2013年为1,692,440.03万元，2014年为1,696,563.07万元，2015年为万元。2014年比2013年增加4,123.04万元，增加0.24%，2015年比2014年增加了万元，上升。2.2利润表的初步分析2.2.1利润表的水平分析根据2013-2015年中国一重利润表水平分析数据表中收益组成项目的变动百分比进行的分析，可以清晰地评价收益各形成要素的增减变化情况及对综合收益的影响程度。（1）综合收益分析2013年中国一重实现综合收益1,364.52万元，2014年中国一重实现综合收益4,816.63万元，2014年较2013年增加3,452.11万元，增幅为252.99%，2015年中国一重实现综合收益万元，2015年较2014年增加万元，增幅为。（2）利润总额分析2015年中国一重利润总额期初余额从8,089.59万元到期末余额万元，同比增加。中国一重净利润期初余额从1,929.09万元到期末余额万元，同比增加。中国一重营业利润期初余额从-69,065.25万元到期末余额万元，同比增加。（3）营业利润分析2015年中国一重实现了营业利润万元，2014年中国一重实现了营业利润-69,065.25万元，增加万元，增加。2015年营业总收入为万元，2014年营业总收入为732,799.67万元，2015年比2014年增加万元，增加了。（4）成本费用分析、营业成本分析，2015年中国一重营业总成本万元，2013年营业总成本为840,555.01万元，2014年营业总成本为807,670.06万元，2015年较2014年增加万元，增加。、费用损失类项目构成分析。2015年公司财务费用为万元，2014年公司财务费用为62,970.46万元，2015年财务费用比2014年增加万元，增幅为。2015年中国一重的管理费用为万元，2014年为83,095.18万元，增加。2.2.2利润表的垂直分析2013-2015年中国一重的营业总成本分别占营业收入的100.4%、110.2%、。其中：营业成本分别为85.3%、89.0%、，其中管理费用、销售费用上涨明显， 2013年到2015年净利润所占营业总收入的比重分别为0.2%、0.3%、；综合收益总额2013年到2015年的比重分别为0.2%、0.7%、。2.3现金流量表的初步分析2.3.1总流入的结构分析2015年的现金总流入为万元，其中经营活动现金流入为万元，占，投资活动现金流入为万元，占，筹资活动现金流入为万元，占；2014年的现金总流入为1,574,944.98万元，其中经营活动现金流入为488330.64万元，占31.0%，投资活动现金流入为93744.34万元，占6.0%，筹资活动现金流入为992870.00万元，占63.0%；2013年的现金总流入为1,505,717.81万元，其中经营活动现金流入为586179.31万元，占38.9%，投资活动现金流入为144353.50万元，占9.6%，筹资活动现金流入为775185.00万元，占51.5%。总的来看，2015年与2014年相比，现金总流入。2.3.2总流出的结构分析2015年的现金总流出为万元，其中经营活动现金流出为万元，占，投资活动现金流出为万元，占，筹资活动现金流出为万元，占；2014年的现金总流出为1,701,605.77万元，其中经营活动现金流出为717775.54万元，占42.2%，投资活动现金流出为485119.27万元，占28.5%，筹资活动现金流出为498710.96万元，占29.3%；2013年的现金总流出为900927.33万元，其中经营活动现金流出为437713.64万元，占30.7%，投资活动现金流出为86331.78万元，占6.1%，筹资活动现金流出为900927.33万元，占63.2%。2015年与2014年相比，现金总流出。2.3.3现金流量表的趋势分析中国一重销售商品、提供劳务收到的现金大幅提升，2014年为472530.69万元，2015年为万元；2015年收到其他与经营活动有关的现金比2014年减少，2014年为万元，2015年为万元；经营活动现金流入、流出2014年与2015年基本持平。经营活动产生的现金流量净额2015年比2014年稍有降低，由-229444.90万元低至万元。投资活动产生的现金流量净额2015年比2014年大幅提升，由2014年的-391374.93万元提升到2015年的万元。筹资活动产生的现金流量净额2015年比2014年下降幅度较大，由2014年的494159.04万元大幅降低到2015年的万元。3、中国一重财务指标分析欠缺同行业横向比较分析3.1短期偿债能力分析对于企业的短期偿债能力的分析主要基于以下几个指标：流动比率、速动比率、营运资本、现金比率。表2.1中国一重短期偿债能力分析财务指标2015年2014年2013年流动比率2.07 2.11 速动比率1.59 1.46 现金比率0.240.40营运资本1,506,873.51,320,133.1（1）流动比率。流动比率是流动资产与流动负债的比值，流动比率越大，企业的短期偿债能力越强，较为合理的流动比率为2。如果流动比率过低，说明企业近期可能有偿债的困难，造成财务风险；如果流动比率过高，虽然能说明短期偿债能力强，但也说明企业的现金、存货等流动资产有闲置或流动负债利用不足，获利能力低。中国一重 2013-2015年的流动比率分别为2.11、2.07、0，说明中国一重短期偿债能力较好。 （2）速动比率。和流动比率相比较，速动比率在分母中剔除了存货。因为在流动资产中，存货的变现能力小，如果依靠存货来清偿债务，损失将会大于现金、银行存款、应收账款等其他流动资产，因此剔除了存货计算出的速动比率能更好的反映企业短期偿债能力。习惯上，速动比率等于1时最好。2013-2015年中国一重速动比率分别为1.46、1.59、，说明短期偿债能力比较好。（3）现金比率。最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率在20%以上为好。但这一比率过高，就意味着企业流动资产未能得到合理运用，而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。中国一重2013-2015年的现金比率分别为0.4、0.24、，说明中国一重直接偿付流动负债能力控制在合理范围内。（4）营运资本。由表可知，2013-2015年中国一重营运资本分别为1,320,133.1、1,506,873.5、万元，则说明中国一重短期偿债能力较好，能够有效控制财务风险。3.2长期偿债能力分析长期偿债能力是指企业对债务的承担能力和对偿还债务的保障能力，长期偿债能力的强弱是反映企业财务安全和稳定程度的重要标志。对于企业的长期期偿债能力的分析主要基于以下几个指标：资产负债率、产权比率、利息保障倍数、权益乘数。表2.2中国一重长期偿债能力分析财务指标2015年2014年2013年资产负债率57.57%52.65%权益乘数2.362.11利息保障倍数1.13 1.27 产权比率135.69%111.18%（1）资产负债率是企业负债总额对资产总额的比率，这是衡量企业长期偿债能力的重要指标，很明显，其比率越小，说明企业可自主支配的资金越多，其债权保障程度也就越高；反之，则说明企业资金实力弱，债权保障程度低。资产负债率是一个典型的杠杆比率，并不是越低越好，只有适度举债才能给企业带来利润或每股盈余的提高。一股而言，负债比率越小，则所有者权益比率越大，反之亦然。中国一重2013-2015年资产负债率在50%-75%范围内，说明中国一重资产负债率在合理范围内。（2）利息保障倍数是企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用的比率（企业息税前利润与利息费用之比）。它是衡量企业支付负债利息能力的指标（用以衡量偿付借款利息的能力）。企业生产经营所获得的息税前利润与利息费用相比，倍数越大，说明企业支付利息费用的能力越强。因此，债权人要分析利息保障倍数指标，以此来衡量债权的安全程度，一般来说，利息保障倍数为2.5，中国一重2013-2015年间利息保障倍数分别为1.27、1.13、，说明公司长期举债能力偏弱。（4）权益乘数。权益乘数指资产总额相当于股东权益的倍数。权益乘数越大表明所有者投入企业的资本占全部资产的比重越小，企业负债的程度越高。由表可以看出，2013-2015年中国一重权益乘数分别为2.11、2.36、，说明中国一重负债程度在合理范围内。（5）产权比率分析。产权比率也被称为债务股权比率，是负债与股东权益的比值。这一指标反映了企业财务结构的稳定性，也就是债权人提供的资本与股东提供的资本之间的相对关系；同时也反映了股东权益对债务的保障程度。产权比率越高，企业的财务结构风险越高，相对应的报酬也就越高；产权比率越低，企业的财务结构风险越小，相对应的报酬也就越小。2013-2015年中国一重产权比率分别为111.18%、135.69%、，说明中国一重长期偿债能力偏弱。3.3营运能力分析反映公司资产运营能力的指标很多，通常使用的主要有存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率等。表2.3中国一重资产管理能力分析财务指标2015年2014年2013年存货周转率0.90 0.92 总资产周转率0.19 0.47 流动资产周转率0.27 0.33 应收账款周转率0.69 0.80 固定资产周转率1.011.17（1）存货周转率。存货是流动资产中占比例非常大而且流动性最弱的资产， 存货的周转速度影响流动资产的周转速度。存货周转率反映企业管理存货的效率，并且对企业的短期偿债能力有很大的影响。这一指标越大，企业存货的周转效率越大，也就是说存货的流动性越强，变现能力就越强。2013-2015年中国一重的存货周转率分别为0.92、0.90、，表明中国一重存货资产变现能力维持在一定水平。（2）应收账款周转率。应收账款周转率是利用赊销收入净额与应收账款平均占用额进行对比所确定的指标，一定时期内应收账款的周转次数越多，说明应收账款的流动性越强、回收能力越强。2013-2015年中国一重的应收账款周转率分别为0.8、0.69、，一般来说应收账款率在3左右合适，说明中国一重应收账款流动性总体处于下降水平。（3）总资产周转率。总资产周转率是根据销售收入和资产平均占用额进行对比所确定的一个比率，有流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率等衡量指标，流动资产周转率越大，说明企业流动资产的周转效率越大，相对的使流动资产得到节约，也就使投入的资产得到了相对增加，以此实现企业盈利能力的增强。（4）固定资产周转率。是企业销售收入与固定资产净值的比率，比率越高，说明利用率越高，管理水平越好。它反应了企业资产的利用程度。2013-2015中国一重固定资产周转率分别为1.17、1.01、，说明中国一重固定资产周转效率有待提升。3.4基本获利能力分析基本获利能力就是公司赚取利润的能力。反映公司盈利能力的指标很多，通常使用的主要有营业利润率、总资产利润率、长期资本收益率等。表2.4中国一重盈利能力分析财务指标2015年2014年2013年营业利润率-9.4%0.4%总资产利润率0.21%0.87%（1）营业利润率。指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在考虑营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。由表中数据可以看出，2013-2015年中国一重的营业利润率分别为0.4%、-9.4%、，这说明中国一重的盈利能力不足，出现亏损。（2）总资产利润率。总资产利润率=利润总额/资产平均总额。它从整体上反映了企业资产的利用效果，可用来说明企业运用其全部资产获取利润的能力。中国一重近三年的净利率分别为0.87%、0.21%、，说明中国一重获利能力不足。 3.5现金流量分析现金流量分析主要表现在现金流动性分析、获取现金能力分析和营运指数分析。财务指标2015年2014年2013年经营现金与流动负债比率-16.23%12.50%经营现金与负债总额比率-9.97%7.89%每元销售现金净流入-31.31%17.74%每股经营现金流量0.31元0.23元全部资产现金回收率-5.74%4.15%营运指数0.413.61（1）现金流动负债比率，是企业一定时期的经营现金净流量同流动负债的比率，它可以从现金流量角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。（2）现金与负债总额比率。指标旨在衡量企业承担债务的能力，是评估企业中长期偿债能力的重要指标，同时它也是预测企业破产的可靠指标。 这一比率越高，企业承担债务的能力越强，破产的可能性越小。这一比率越低，企业财务灵活性越差，破产的可能性越大。（3）反映企业现金回收质量，衡量风险的指标，指反映企业经营活动现金流量与企业经营所得现金（经营现金毛流量）的比值。理想的现金营运指数应为1。3.6投资报酬指标分析投资报酬指标分析主要涵盖净资产收益率和基本每股收益。2015年2014年2013年净资产收益率0.11%0.08%基本每股收益0.0039元0.0026元（1）净资产收益率。这一指标也称为股东权益报酬率，是净利润与净资产的比值，净资产即股东权益。净资产收益率反映的是股东投资的报酬水平，净资产收益率越高，说明股东投资获利水平越高，它是杜邦分析体系的核心指标。净资产收益率比较高时，公司对财务杠杆的使用也比较充分，创造更多的股东收益。2013-2015中国一重净资产利润率分别为0.08%、0.11%、，说明中国一重股东投资获利水平稍有提升。（2）基本每股收益。指企业应当按照属于普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数从而计算出的每股收益。2013-2015年中国一重的基本每股收益分别为0.0026元、0.0039元、元。4、财务报表综合分析杜邦分析2014年中国一重杜邦分析图：净利润1929万权益净利率0.11%率资产周转率0.19权益乘数2.36总资产净利率0.05%销售净利率0.26%营业收入73.3亿平均应收账款116亿营业收入73.3亿成本和费用81.4亿资产减值损失-9290万投资收益5805万营业外收入7.73亿营业外支出171万销售费用1.24亿管理费用8.31亿财务费用6.30亿所得税费用6160万平均总资产378亿平均流动资产292亿平均股东权益169亿平均总资产378亿平均非流动资产108亿平均货币资金33.6亿平均固定资产74.1亿平均存货68.0亿平均应收利息平均其他应收款1.64亿平均应收票据平均预付账款18.3亿平均无形资产13.5亿平均递延所得税资产3.10亿平均在建工程10.2亿平均待摊费用869万平均资本公积84亿未分配利润15亿平均股本65亿平均盈余公积12亿收入总额81.6亿营业成本65.2亿税金及附加6161万平均投资性房地产-可供出售金融资产402万2015年中国一重杜邦分析图：净利润权益净利率率资产周转率权益乘数总资产净利率销售净利率营业收入平均应收账款营业收入成本和费用资产减值损失投资收益营业外收入营业外支出销售费用管理费用财务费用所得税费用平均总资产平均流动资产平均股东权益平均总资产平均非流动资产平均货币资金平均固定资产平均存货平均应收利息平均其他应收款平均应收票据平均预付账款平均无形资产平均递延所得税资产平均在建工程平均待摊费用平均资本公积未分配利润平均股本平均盈余公积营业收入营业成本税金及附加平均投资性房地产可供出售金融资产5、中国一重财务综合评价及改进建议5.1中国一重财务综合评价偿债能力方面：中国一重 2013-2015年的流动比率分别为2.11、2.07、0，说明中国一重短期偿债能力较好。 2013-2015年中国一重速动比率分别为1.46、1.59、，说明短期偿债能力比较好。中国一重2013-2015年的现金比率分别为0.4、0.24、，说明中国一重直接偿付流动负债能力控制在合理范围内。盈利能力方面：2013-2015年中国一重的营业利润率分别为0.4%、-9.4%、，这说明中国一重的盈利能力不足，出现亏损。中国一重近三年的净利率分别为0.87%、0.21%、，说明中国一重获利能力不足。营运能力方面：2013-2015年中国一重的存货周转率分别为0.92、0.90、，表明中国一重存货资产变现能力维持在一定水平。2013-2015年中国一重的应收账款周转率分别为0.8、0.69、，说明中国一重应收账款流动性总体处于下降水平。2013-2015中国一重固定资产周转率分别为1.17、1.01、，说明中国一重固定资产周转效率有待提升。5.2存在的问题中国一重通过加强内部管理，较好的控制了企业运营成本与费用，但尚有降低潜力可挖，因此企业管理水平有待进一步提升。2014年销售费用增加了61.11%，主要系销售人员薪酬增加、公司加大宣传促销力度以及运费增加所致。财务费用增加了328.11%，主要系公司2014年购买银行理财产品减少及利息支出增加所致。总体而言，中国一重经过多年的发展，从目前的情况来看，总的发展趋势还是好的，但同时也存在着一些问题，主要有如下一些： 1、公司流动资产中存货占比稍大，这影响了公司资金的流动，近三年来公司的净资产收益率只能依靠增大负债在收益中的比重，增加权益乘数来勉强维持原有的净资产收益率，并在该基础上稍有提高，而不是资金周转率上有较大提高。 2、中国一重的资产负债率较低，未能较好的利用外部资金帮助企业发展。 3、中国一重的总资产周转率偏低，与同类型企业相比，中国一重对于资金的运用效率方面还存在很大差距。5.3中国一重财务改进建议1、提高财务杠杆水平，加强资产整合中国一重公司总体偿债能力较强，而且公司一直在寻找新的投资计划。因此适度负债不但可以弥补公司运营与长期发展资金的不足，而且产生杠杆效应，增加公司盈利，由此实现风险和报酬的最优组合。大力推动资产重组工作，加快公司内部资产的整合与优化配置，发挥资源的协同效应优势，全面提高资产运营绩效，形成主营业务的优势突破。2、加强基础管理工作一方面提高公司内部管理水平。可以从以下几方面的管理体系着手，一是对业务流程进行优化，去掉冗余环节，提高业务的快速反应能力；二是加强财务预算管理，在公司内部推行全面预算管理，按照各部门管理层级进行层层分解，将公司战略目标转化为部门或是员工的具体指标，从而确保公司战略经营指标的顺利完成；三是加强人力资源基础管理，从组织岗位、员工培训、薪酬绩效等方面入手，提高员工的工作积极性，鼓励员工进行工作创新；四是加强公司内部控制，形成内部控制体系，从而防范公司可能的经营风险。此外，还可以寻找行业内的优秀公司进行对标管理，分析对方企业的优势，从而弥补自身的劣势。另一方面加强对参股公司的管理。随着公司投资范围的扩大，如何有效对子公司进行管理日益成为关键问题。可以从人事、财务、采购、战略、计划等职能角度，对各类参股公司进行不同的管理，以便对其经营战略实施有效影响。比如在人事方面，可以通过外派总经理、财务负责人等形式对参股公司经营决策实施有效控制，达到有效监督与支持的目的。参考文献删除1周玉娇.上市公司财务报表分析综合案例J.中国乡镇企业会计，2012，（2）：23-242蒋爱先.基于核心竞争力的广西区域上市公司发展路径探析J.特区经济，2009,（10）：55-563朱晓.上市公司财务竞争力评价的实证研究J.中国管理信息化,2009，（4）：474周铮春.浅议物流企业财务分析J.物流科技,2006,（8）：1015闫枫逸,毛海军.我国物流类上市公司财务分析J.交通企业管理,2004,（9）：836曲金敏.财务分析指标体系浅析J.黑龙江科技信息,2009,（31）：1467邢晶.财务分析在现代企业管理中的作用J.公用事业财会,2009,（4）：252附表：1、 资产负债表2、 利润表3、 现金流量表4、 计算文稿附录参照红字内容修正2013-2015年中国一重结构百分比资产负债表项目2013-12-312014-12-312015-12-31资 产流动资产:货币资金13.3%8.4%结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款26.7%28.9%预付款项4.7%4.6%应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款0.2%0.4%买入返售金融资产0.0%0.0%存货21.8%17.0%一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计70.2%73.0%非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产19.9%18.5%在建工程2.9%2.6%工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产3.9%3.4%开发支出商誉长期待摊费用0.0%0.0%递延所得税资产0.9%0.8%其他非流动资产0.0%0.0%非流动资产合计29.8%27.0%资产总计100.0%100.0%流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款11.1%9.3%预收款项4.2%1.8%卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬0.7%0.6%应交税费0.4%0.5%应付利息应付股利其他应付款5.3%3.8%应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计33.2%35.3%非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计52.6%57.6%所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）18.3%16.4%资本公积23.5%21.0%减：库存股专项储备盈余公积0.4%0.3%一般风险准备未分配利润4.6%3.9%外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计46.8%41.9%少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计47.4%42.4%负债和所有者权益（或股东权益）总计100.0%100.0%2013-2014年中国一重资产负债表趋势分析项目2013-12-312014-12-31增减金额（万元）增减百分比资 产流动资产:货币资金474,525.67335,830.15-138,695.51-29.23%结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款954,024.971,155,228.01201,203.0421.09%预付款项168,684.40183,356.8214,672.428.70%应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款8,811.2916,445.447,634.1586.64%买入返售金融资产存货777,770.44679,535.16-98,235.29-12.63%一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计2,507,733.782,920,274.03412,540.2416.45%非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产712,263.28740,665.1628,401.893.99%在建工程103,487.33102,188.71-1,298.62-1.25%工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产138,533.93135,352.45-3,181.48-2.30%开发支出商誉长期待摊费用1,020.22869.06-151.16-14.82%递延所得税资产33,326.0831,003.63-2,322.44-6.97%其他非流动资产非流动资产合计1,066,295.731,078,289.6511,993.921.12%资产总计3,574,029.513,998,563.67424,534.1611.88%流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款398,433.52369,953.49-28,480.02-7.15%预收款项151,060.7572,788.66-78,272.09-51.81%卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬24,356.5725,139.12782.543.21%应交税费12,686.7721,848.509,161.7372.21%应付利息应付股利其他应付款188,007.95152,062.23-35,945.72-19.12%应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,187,600.691,413,400.52225,799.8319.01%非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,881,589.482,302,000.60420,411.1222.34%所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）653,800.00653,800.000.000.00%资本公积841,514.72841,514.720.000.00%减：库存股专项储备盈余公积12,568.9612,568.960.000.00%一般风险准备未分配利润163,334.80157,298.69-6,036.11-3.70%外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,671,323.461,676,232.154,908.680.29%少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计1,692,440.031,696,563.074,123.040.24%负债和所有者权益（或股东权益）总计3,574,029.513,998,563.67424,534.1611.88%2014-2015年中国一重资产负债表趋势分析项目2014-12-312015-12-31增减金额（万元）增减百分比资 产流动资产:货币资金335,830.15结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款1,155,228.01预付款项183,356.82应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款16,445.44买入返售金融资产存货679,535.16一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计2,920,274.03非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产740,665.16在建工程102,188.71工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产135,352.45开发支出商誉长期待摊费用869.06递延所得税资产31,003.63其他非流动资产非流动资产合计1,078,289.65资产总计3,998,563.67流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款369,953.49预收款项72,788.66卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬25,139.12应交税费21,848.50应付利息应付股利其他应付款152,062.23应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计1,413,400.52非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计2,302,000.60所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）653,800.00资本公积841,514.72减：库存股专项储备盈余公积12,568.96一般风险准备未分配利润157,298.69外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计1,676,232.15少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计1,696,563.07负债和所有者权益（或股东权益）总计