《信用证发送》PPT课件

2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,1,国际结算,王勇海南大学经济学院Mobilemail:walterwang2002,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,2,第六章Chaptersix信用证LetterofCredit,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,3,主要内容,跟单信用证统一惯例UCP介绍一、信用证的的定义、性质和作用二、信用证的基本流程三、信用证的当事人四、信用证当事人的基本关系五、信用证的种类六、信用证的审核与修改七、信用证项下融资,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,4,UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits跟单信用证统一惯例2007Revision,ICCPublicationno.600,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,5,自1933年问世后的第六次修订版UCP问世1933年国际商会第82号出版物1951进行第一次修订，出版号为：NO.151（18年）1964进行第二次修订，出版号为：NO.222（13年）1974进行第三次修订，出版号为：NO.290（10年）1983进行第四次修订，出版号为：NO.400（9年）1993进行第五次修订，出版号为：NO.500（10年）2003着手第六次修订，期间（10年）,UCP的沿革-修订历程,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,6,UCP的沿革背景介绍,ThedraftingGroup（起草小组）由九位成员组成其中7位来自欧洲，其余两位分别来自美国和新加坡小组主席：GaryCollyer-ABNAMROBankN.V.,London,EnglandTheConsultingGroup（咨询小组、顾问小组）由来自26个国家的41位专家组成，成员来自银行、运输及物流、保险等不同行业ICCnationalcommittees（国家委员会）,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,7,UCP的沿革背景介绍,UCP的法律性质：本身不具有法律效力，在未明确引入信用证的情况下，对该信用证不是一定适用，但不排除适用的可能性2006.1.1最高人民法院关于审理信用证纠纷若干问题的规定明确了UCP的适用UCP500已使用十余年，有些条款已不能很好满足业务发展的需要ICC于2002年萌发修订UCP500的动议,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,8,UCP的沿革修订重点,自UCP500生效以来，ICC提出的专家意见中超过58集中在UCP500七个条款上另有17条现行条款从未引起过意见或只有一两条意见第九条开证行与保兑行的责任共二十六次）第十三条审核单据的标准（共四十三次）第十四条不符点单据与通知（共六十次）第二十一条对单据出单人或单据内容未作规定共二十九次）第二十三条海运提单（共四十七次）第三十七条商业发票（共二十六次）第四十八条可转让信用证（共三十一次）,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,9,通过日期：2006年10月25日国际商会巴黎秋季例会投票情况：94:0全票通过实施日期：2007年7月1日,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,10,UCP600的结构,Art1-Art5总则Art6-Art13信用证的开立、修改、当事人的关系与责任等Art14-Art16审单标准、单据处理Art17-Art28单据条款Art29-Art32款项支取Art33-Art37免责条款Art38可转让信用证Art39款项让渡,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,11,1、信用证的定义银行有条件的付款承诺进口方银行（开证行）根据进口商（申请人）的申请和要求，向出口商（受益人）开立的，在一定的期限内凭规定符合信用证条款的单据，支付一定金额的书面保证文件。,一、信用证的定义、性质和作用,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,12,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,13,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义Pay支付-付款人直接付款Reimburse偿付-债务人对代为清偿者补偿付款之责Negotiate议付-预先支付、垫付Honour承付-终局性付款,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,14,一、信用证的定义、性质和作用,Negotiation（议付）议付是一个独特的概念在银行界、法律界和学术界，实务中的纠纷议付的重要性-信用证欺诈如果受益人实施欺诈-适用欺诈例外原则，即使相符交单开证行及申请人亦可拒付如果议付行善意进行了议付，则开证行不得对抗，权利优于受益人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,15,一、信用证的定义、性质和作用,1、信用证的定义Complyingpresentationmeansapresentationthatisinaccordancewiththetermsandconditionsofthecredit,theapplicableprovisionsoftheserulesandinternationalstandardbankingpractice.相符交单意指与信用证中的条款及条件、本惯例中所适用的条款及国际标准银行实务相一致的交单。,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,16,2、信用证的性质开证银行承担第一性付款责任独立承担、银行信用、相符交单独立于其所基于的销售合同或其他合同基于合同但不依附于合同是单据化业务只处理单据，而不是与单据有关的货物、服务,一、信用证的定义、性质和作用,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,17,3、信用证的作用解决双方互不信任保证出口商安全收汇进口商安全提货双方获得资金融通4、信用证的格式信开与电开,一、信用证的定义、性质和作用,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,18,Seller/beneficiary,Buyer/applicant,Advisingbank/Nominatedbank,Issuingbank,contract,1)application,2)opensaL/C,3)advise,4)presentation,5)payment,6)Forwardsdocumentsandclaims,8)Presentationandredeem,goods,二、信用证的基本流程,7)reimbursing,9)payment,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,19,三、信用证的当事人,基本：申请人，开证行，受益人通知行，议付行，付款行，承兑行，保兑行，索偿行，偿付行，寄单行，转让行,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,20,开证申请人（Applicant/buyer）Applicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.申请人意指发出开立信用证申请的一方1、合理指示-合同条款化条款单据化2、开证担保3、支付费用4、付款赎单IssuingapplicationformP4231)对开证行的开证申请2)对开证行的声明和保证,三、信用证的当事人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,21,开证行（Issuingbank/thebuyersbank）Issuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf.开证行意指应申请人要求或代表其自身开立信用证的银行1、遵照指示，开立和修改信用证申请人的代理人2、（合理小心）？审单-审核单据、保管单据3、承担第一性付款责任有权从申请人处获得偿付,三、信用证的当事人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,22,ContentsofaL/CP434ItemsonthecredititselfBasicpartiesItemsondraftSettlementconditions兑付的方式Itemsongoods,shippingdocuments,transportandinsuranceL/CamountandcurrencyAdditionalconditionsReimbursementofthepaying,acceptingandnegotiatingbankThenotationofthecreditsubjecttoUCP600,三、信用证的当事人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,23,UCP600Art.14单据审核标准,审单标准的新挑战“单证一致、单单一致、单内一致”500:Withreasonablecare,ascertain600:Onthebasisofthedocumentsalone,determine500：Documentsnottobeinconsistentwith(不应互不相符）600:Dataindocument:Neednotbeidenticaltobutmustnotconflictwith地址及联系细节（运输单据除外）单据发货人或托运人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,24,单据处理时间,UCP500reasonabletime,nottoexceed7bankingdaysUCP600Art.14amaximumof5bankingdays,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,25,受益人（Beneficiary/seller）出口商Beneficiarymeansthepartyinwhosefavouracreditisissued.受益人意指信用证中受益的一方。1、审核信用证条款2、做到相符交单3、要求开证行或指定银行付款,三、信用证的当事人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,26,通知行（Advisingbank）Advisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.应开证行要求通知信用证的银行.一般是开证行在受益人当地的代理行Accuratelytransmitthetermsofcreditandchecktheapparentauthenticityofthecredit1、验明信用证的真实性2、仅限于通知（审证？）第二通知行,三、信用证的当事人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,27,三、信用证的当事人,被指定银行（nominatedbank）Nominatedbytheissuingbank概念：指除了开证行、信用证可在其处兑用的银行接受开证行的委托和指示，对受益人提交的相符交单予以承付或议付按照兑用方式的不同：付款行（即期付款、延期付款）、承兑行、议付行,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,28,Availability,sightpayment,Payingbank,Acceptingbank,Negotiatingbank,Availability兑用方式Acreditmuststatewhetheritisavailablebysightpayment,deferredpayment,acceptanceornegotiation.信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用,deferredpayment,acceptance,negotiation.,三、信用证的当事人,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,29,三、信用证的当事人,议付行（Negotiatingbank）NominatedbytheissuingbankNegotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetothenominatedbank.,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,30,三、信用证的当事人,偿付行（Reimbursingbank）被授权代为偿付被指定银行、保兑行的银行.一般是货币清算中心的联行或代理行索偿行claimingbank,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,31,Claimingbank,Confirmingbank,Nominatedbank,Payingbank,Acceptingbank,Negotiatingbank,三、信用证的当事人,Article6Availability兑用方式Acreditmuststatethebankwithwhichitisavailable信用证必须规定可在其处兑用的银行,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,32,Seller/beneficiary,Buyer/applicant,Advisingbank/Nominatedbank,Issuingbank,contract,1)application,2)opensaL/C,3)advise,4)presentation,5)payment,6)Forwardsdocumentsandclaims,8)Presentationandredeem,goods,ProceduresofaL/C,7)reimbursing,9)payment,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,33,Advisingbank/Nominatedbank,Confirmingbank,2)opensaL/C,6)Forwardsdocumentsandclaims,ProceduresofaL/C,7)reimbursing,Reimbursingbank,Issuingbank,Claimingbank,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,34,信用证,开证申请人,开证行,受益人,合同,开证申请书,四、信用证的当事人（基本关系）,通知行,委托代理,？,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,35,TypesofaL/CClean,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,43,五、信用证的种类,延期付款信用证deferredpaymentcredit定义：开证行或指定银行收到相符交单后若干天后付款直接付款信用证、指定付款行的（间接）套语：ThiscreditisavailablewithXXXbankbydeferredpaymentat(on)Anominatedbankincursitsdeferredpaymentundertaking(承诺延期付款)Usuallywithoutadraft,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,44,五、信用证的种类,承兑信用证acceptancecredit定义：开证行规定由自己或指定银行收到相符交单后对信用证下的汇票予以承兑并到期付款。银行变为承兑人：票据的无条件付款责任套语：Thiscreditisavailablewithanameddraweebank(theissuingbankorothernominatedbank)byacceptanceofdraftsatXXXsight,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,45,五、信用证的种类,承兑信用证要求汇票theaccepteddraftcanbediscountedbythebeneficiary凭有形的承兑汇票贴现与“凭电贴现”-推定承兑Discountinterestandcharges-seller卖方远期信用证Sellersusancecredit,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,46,五、信用证的种类,承兑信用证buyersacceptancecredit买方远期信用证、假远期信用证timedraft-形式上承兑信用证accordingtothecontract,paymenttotheselleratsight;discountingchargesandacceptancecommissionareforthebuyersaccountBuyer:即期合同，远期付款,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,47,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,48,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,49,五、信用证的种类,议付信用证Negotiationcredit定义：开证行允许指定银行收到受益人相符交单后予以议付的信用证。Negotiatingbankbecomesholderinduecourseofadraft套语：ThiscreditisavailablewithXXXbankbynegotiationTypes:RestrictednegotiationcreditFreenegotiationcredit可要汇票、亦可不要,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,50,Discuss：议付行未审出不符点怎么办,开证行拒付，议付行并未审出这一不符点。受益人要求议付行承担全部责任，对议付款项不得追索？1.ICC未规定“议付行没有指出被开证行拒付的不符点便无追索权”。2.议付行的议付系给付对价，而不是保证受益人单据的相符性。3.不符点是受益人提交的单据中固有的。4.议付系向受益人提供融资，仅收取少量手续费和利息，议付行仅应承担少部分损失，议付行一般是保证及时正确地寄单。5.对单据一旦付款不能追索的是开证行及保兑行，而不是议付行。6.最终应依据双方的协议或法院的判决,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,51,五、信用证的种类,转让信用证TransferableL/CArticle38TransferableCreditsTransferablecreditmeansacreditthatspecificallystatesitis“transferable”.Atransferablecreditmaybemadeavailableinwholeorinparttoanotherbeneficiary(“secondbeneficiary”)attherequestofthebeneficiary(“firstbeneficiary”).providesabankundertakingtomanufacturerandwillnottieupthefundsofmiddleman;keepsthecommercialsecrets,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,52,五、信用证的种类,转让信用证TransferableL/C只能转让一次按照原证条款转让accuratelyreflectthetermsandconditionsofthecreditanyorallofwhichmaybereducedorcurtailed.theamountofthecredit,anyunitpricestatedtherein,theexpirydate,theperiodforpresentation,orthelatestshipmentdateorgivenperiodforshipmentthepercentageofinsurancecovermaybeincreased,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,53,Seller/firstbeneficiary,Issuingbank,Transferringbank,Buyer/applicant,secondbeneficiary,ProceduresofTransferableL/CP146,(1),(2)(14)(15)(4)(5)(9)(10)(11),(3)(6),(12)(7),(13)(8),2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,54,Casestudy3,某信用证规定：最晚装期：1MAY2003信用证效期：31MAY2003未规定具体交单期限问题:上述信用证的问题在哪里？有效期超出装船期21天以上，受益人交单无法使用全部的有效期。,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,55,五、信用证的种类,BacktobackL/CThebeneficiaryofancredit(primarycredit)mayusethecreditassecuritytoopenaseparatecredit(back-to-backcredit/subsidiarycredit).以原证(第一证)为担保，开出一份内容相似的新信用证(第二证)给另一受益人(实际供货者),2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,56,五、信用证的种类,Backtoback&transferableCreditSimilarity产生于中间交易两者的业务程序相似基本条款与原证相同，金额单价减少，装运期与交单有效期提前,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,57,五、信用证的种类,Backtoback&transferableCreditDissimilarity独立性:两个独立的信用证vs一笔信用证原始性：申请人和开证行的意旨约束性：UCP600明确规定，对背证无统一约束灵活性:1、中间商选择转让行（转证行）；2、多个中间商多次开立vs一次转让；保密性:背对背可转让L/C,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,58,五、信用证的种类,RevolvingL/CTheamountofthecreditcanberenewedorreinstatedwithoutspecificamendmentstothecredit适用于需要在较长时间内分批供货的贸易合同，如包销或专卖，以避免资金占压和重复的办理手续循环条款，说明循环方法、循环次数和总金额,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,59,五、信用证的种类,RevolvingL/C按时间循环(RevolvingAroundTime)可积累(Accumulative)循环信用证非积累(Non-Accumulative)按金额循环(RevolvingAroundValue)自动循环automaticrevolving非自动循环等待开证行通知noticerevolving(non-automaticrevolving)半自动循环若干天开证行未通知periodicrevolving(semi-automaticrevolving),2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,60,五、信用证的种类,AnticipatoryL/CItisacreditwithaspecialclauseaddedthatauthorizestheadvisingbankoranyothernominatedbankstomakeadvancestothebeneficiarybeforethesubmissionofdocument.IssuedattherequestoftheapplicantPlacestheburdenoffinalrepaymentontheapplicantwhocouldbeliableforrepaymentofadvancesandallcostsifthebeneficiaryfailedtopresentthedocumentsrequiredunderthecredit.,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,61,六、信用证的审核与修改P155,ExaminationofLC银行（通知行）受益人依据：买卖合同；收证时的政策法令；有无我方办不到或影响安全收汇和增加费用开支的地方案例分析P164,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,62,六、信用证的审核与修改,AmendmentofL/C“改证”进出口双方均可提出改证的渠道、方式和生效不允许部分接受沉默不等于接受“Thisamendmentshallenterintoforceunlessrejectedbythebeneficiarywithin14daysaftertheissuancedateofthisamendment”UCP600：Timelimitsforacceptanceorrejectionwillbedisregarded,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,63,七、信用证项下融资,进口贸易融资,1、融资授信额度与开证额度Creditline2、进口押汇InwardBillAdvance（Receivables）3、提货担保DeliveryagainstBankGuaranteeP186案例4,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,64,试讲安排,请各班班长、学委组织一、三班CH8运输单据二、四班CH9保险单据讲课要点：以课本为基础，内容顺序自行安排建议：运输单据中以海运提单、多式联运和海运单作为主要内容，提单的概念、种类、结合信用证以及UCP、案例用时：CH8用时一个半课时，CH9用时一个课时人员：一人或几人均可，踊跃参加，记入平时成绩课件由学委拷贝,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,65,期待中。运输单据&保险单据,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,66,七、信用证项下融资,出口贸易融资,1、打包放贷PackingLoan2、各种兑用方式3、出口信用证押汇BillPurchase,2020年5月12日星期二,海南大学经济学院,67,鹿马之辨：出口议付与出口押汇,议付构成的必须条件1.（行为主体）NOMINATEDBANK2.（行为条件）NEGOTIATIONCREDIT，COMPLYINGPRESENTATION3.（行为动作）ADVANCINGORAGREEINGTOADVANCEFUNDS4.（行为时效）ONORBEF