风险控制的入门教程ppt课件

.,1,风险控制的入门教程,风控部陈松溢,.,2,一、主要的业务风险,系统风险（战争、自然灾害、金融危机）信用风险（借款用途、还款意愿）财务风险（偿债、运营、盈利能力、现金流）市场风险（产业政策、供需关系）操作风险（合法合规）流动性风险（期限匹配）,.,3,二、风险控制架构,调查环节客户经理和风控主管（双人A/B角、实地调查）尽职调查报告（客户经理、A角）风险评估报告（风控法务主管、B）,审查审批环节上会前独立审查（风险业务总监、分管副总）担保评审委员会（构成、议事规程）,.,4,风险控制架构,担保放款前环节出具担保意向书接到银行审批后，办理担保合同反担保措施的办理并收取担保费提请银行发放贷款担保通知书放款环节（银行环节、做好配合）贷后管理环节档案管理（重要凭证入库、信贷资料归档）贷后检查（用途检查、常规检查、专项检查）五级分类（正常、关注、次级、可疑、损失）,.,5,三、调查报告的主要内容,申请人基本情况成立时间、注册地址及办公地址、主要的银行账户历史沿革相关证照有效性注册资本构成及主要股东简介主要的控股子公司及关联企业简介申请人最终控制人、法人代表、高管简介申请人公司治理结构、董事会、监事会成员及其运作情况介绍,.,6,调查报告的主要内容,申请人经营情况分析主营业务范围经营模式、主要上下游企业品牌知名度和市场占有率所属行业分析（是否符合我行信贷投向、是否属于国家宏观调控行业、相关的产业政策、申请人在行业中的地位，主要的竞争对手）,.,7,调查报告的主要内容,财务分析（略）还款来源分析（略）反担保措施分析（略）担保风险点测评情况（略）期限、额度测算分析（略）,.,8,调查报告的主要内容,申请人授信情况及对外担保情况同我公司的合作历史、信用记录我公司最近一次合作的执行情况在其他担保公司或银行的信誉记录情况和反馈对外担保的情况,.,9,调查报告的主要内容,贷款用途日常周转所需购建固定资产支付工程款还款来源第一还款来源（销售收入、净利润、资产变现、他行融资等）第二还款来源（处置抵、质押物或向保证人追索）,.,10,调查报告的主要内容,贷款担保的基本要素担保金额（结合企业实际需求、还款能力以及担保方式确定）担保期限（参考资产周转周期及还款来源确定）反担保方式（信用、抵押、保证、质押）,.,11,调查报告的主要内容,非财物因素分析行业风险因素（行业成熟期、产业政策、产品替代性、对其他行业的依赖性）经营风险因素（产供销）管理风险因素（组织形式、管理层素质、管理能力）自然社会因素（战争、自然灾害、城市规划调整等）还款意愿因素（申请人负责人的道德品质及法律意识、银行信用记录、供应商等债权人信用记录）银行信贷管理因素（授信的合法合规性、资料的完整有效性、抵押担保的效力、期限不合理等）,.,12,调查报告的主要内容,主要的风险因素概括及防范措施通过前面的分析归纳主要的风险因素相关的防范措施及放款前提（账户管理要求、法律文件的要求、客户或其主管部门的还款承诺完成法定程序与手续、财务指标监控要求或其它放款前提）,.,13,调查报告的主要内容,结论性意见总体描述担保前提条件结论五要素（同意与否、担保金额、担保期限、贷款用途、反担保方式）签字、明确责任系数,.,14,四、如何进行保后检查,保后检查的方法查阅相关会计凭证（银行、企业）收集资料（财务报表、合同、订单、相关的购货发票等）现场查看（施工进度、库存、生产情况、抵押物情况）其它渠道（媒体、同业、供货商、经销商等）保后检查的种类保后贷款用途跟踪检查月度常规检查专项检查,.,15,如何进行保后检查,贷款用途跟踪检查（贷后一个月内）审批同意的贷款用途查阅相关会计凭证去企业现场核实如有贷款挪用说明原因及整改措施按照相关的文件要求做好检查报告,.,16,如何进行保后检查,贷后常规检查（一般每月一次）使用明细还款来源的分析和核对客户基本情况有无变化（注册资本、股权结构、业务范围、办公地址、主要高管等）财务资料的收集与分析（有无异常变化）担保方式的检查（抵押、质押、保证）营销效果检查（是否达到预期效果）有无欠息有无风险预警信号出现形成检查报告并存档,.,17,如何进行保后检查,保后专项检查（根据需要不定期进行）通过某些渠道得到风险预警信号对具体风险因素进行的专项检查、评估（主要负责人发生变化、控股股东发生变化、产业政策调整、涉及诉讼、抵押物损毁等）监管机构要求的专项检查（反担保方式专项检查、行业专项检查、业务品种的专项检查等）,.,18,五、风险评估主要工具及方法,财务分析反担保措施及实际风险的五级分类,.,19,风险评估主要工具及方法,财务分析（一）借款人的经营情况是影响其偿还可能性的根本因素，其财务状况的好坏是评估借款人偿债能力的关键。财务分析所需资料（连续三年的会计报表、近期报表、会计报表附注、注册会计师的审计报告、其它资料）财务报表构成（资产负债表、损益表、现金流量表）分析内容（基本情况、财务结构、偿债能力、营运能力、盈利能力、现金流量分析）,.,20,风险评估主要工具及方法,财务分析（二）分析方法结构法（各项资产、负债、成本、费用的比例）比率法（偿债能力、营运能力、盈利能力）环比法（综合前两种方法，分析变化趋势）,.,21,风险评估主要工具及方法,财务分析（三）现金流量分析（一）分析现金流量的意义（现金是企业偿还贷款的直接来源；揭示企业现金的主要使用方向，现金的主要来源渠道；揭示企业过去或未来的还款能力）现金定义（现金流量中的现金是指现金及现金等价物）具体包括库存现金、活期存款、其它货币性资金以及三个月内的债券投资现金流量是指一定期间内现金的会计发生额现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量；现金净流量现金流入量现金流出量,.,22,风险评估主要工具及方法,财务分析（四）现金流量分析（二）现金流量模型,经营,现金净流量经营活动现金净流量投资活动现金净流量筹资活动现金净流量,.,23,风险评估主要工具及方法,财务分析（五）现金流量分析（三）对象（现金流量表）纵向结构分析（流入、流出、净流量）变化趋势分析（横向环比）财务比率分析（现金流动负债比、现金到期债务比、现金负债总额比）,.,24,反担保措施及设计,是指为提高贷款担保偿还的可能性，降低担保公司资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还提供的一种附加的保障。一旦债务人未按期或按约定偿还贷款本息时，担保公司可以通过执行反担保来收回代偿的本息、降低风险的手段。,.,25,有关反担保的两个重要原则,1、反担保不能取代借款人的信用状况2、反担保并不一定能确保贷款得以偿还3、反担保只是一种降低风险的附加保障,.,26,反担保的种类,担保法规定的五种担保形式:保证、抵押、质押、定金、留置常用的担保方式是前三种,.,27,抵押担保的定义,指债务人或者第三人以其确定的财产不转移占有，将该财产作为债权担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法对该财产折价或拍卖、变卖的价款优先受偿的担保方式。,.,28,抵押物必须符合法律法规要求,担保法第34条规定可以作为贷款抵押物的财产：抵押人所有的房屋和其他地上定着物；抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物；抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；抵押人依法承包并经发包方同意的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；依法可以抵押的其他财产。,.,29,抵押物必须符合法律法规要求,担保法第34条规定不可以作为贷款抵押物的财产：土地所有权；耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权（法定可以抵押除外）；学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；所有权、使用权或者有争议的财产；依法被查封、扣押、监管的财产；依法不得抵押的其他财产。,.,30,质押,1）定义2）法律许可的权利质押的质物3）质押与抵押的区别,.,31,质押的定义,质押是指借款人或者第三人将动产或权利凭证作为质物交付给贷款人占有，以该动产或权利作为债权的担保，当借款人不履行债务时，贷款人可以与出质人协议将质物折价，也可以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿的一种担保方式。可分为动产质押和权利质押。,.,32,法律许可的权利质押的质物,汇票、支票、本票、债券、存单、仓单、提单依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权；依法可以质押的其他权利。,.,33,质押与抵押的区别,贷款担保物的占有是否转移不同。贷款担保物的种类不同。贷款担保合同的生效时间不同。重复设置担保权发生可能性不同。,.,34,保证定义,保证担保又称人的担保，指由自然人或法人自身的资产和信誉为他人提供担保，债务人不能履行债务时，则由担保人负责清偿。,.,35,保证担保的法律特征,A、保证担保是主合同债权人和债务人以外的第三人提供的保证。B、保证担保是一种人（或法人）的担保，是以人（或法人）的信用和不特定的财产来担保债务的履行的，债权人对保证人的财产没有优先受偿权。C、保证行为承担的责任是补充责任或连带责任，即以债务人不履行债务为前提。,.,36,一般保证与连带责任保证的区别,一般保证：指贷款人与保证人在合同中约定，当债务人不能履行贷款债务时，由保证人承担保证责任的一种保证方式。连带责任保证：指主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任。区别：前者是“不能”、后者是“没有”履行债务。一般保证的保证人有优先抗辩权，即保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。连带责任保证方式下，只要债务人没有依约履行债务，不管债务人是否有偿还能力，均可以要求保证人承担还款责任，在一定条件下也可以单独先起诉保证人先于偿还。,.,37,保证人的条件,A、具有民事主体资格的法人可以担任保证人，法人必须同时具备四个条件：依法成立。有必要的财产或经费。有自己的名称、组织机构和场所。能够独立承担民事责任。B、保证人可以是其他依法成立的有一定组织机构和财产，但又不具备法人资格的组织。包括：依法登记领取营业执照的私营独资企业、合伙组织、合伙型联营企业等；由法人依法设立并领取营业执照的，且经过法人授权担保的分支机构。,.,38,保证人的条件,C、不能作为保证人的机构：国家机关不得作为保证人（除经国务院批准为使用外国政府或国际组织贷款进行转贷款外）。否则担保合同无效。中国人民银行及其分支机构不得担任保证人。学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人。否则，担保合同无效。各级人民政府设立的医疗机构，如妇幼保健院、检疫所、卫生防疫站、疗养所、专科医疗所等部门也不得作为保证人。企业法人的职能部门、未经授权的分支机构不得为保证人。如有限责任公司和股份有限公司依法设立的分公司、商业银行依法设立的分支机构、企业的分厂或营业部。但经过法人合法授权的除外。D、担保人财务状况要符合公司要求，具有较强的财务实力、良好的信誉记录、自觉地保证意愿。,.,39,反担保措施的设计要点,1、抵押要点：登记、评估、变现2、质押要点：转移占有、评估、变现3、保证要点：保证能力、控制落实4、混合使用：,.,40,风险评估主要工具及方法,五级分类定义（是指公司的风险管理人员，或监管当局的检查人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，根据风险程度对担保质量做出评价）适用范围（个人、法人）分类的发展（一逾两呆、五级分类）,.,41,五级分类各档次的核心定义,正常类：借款人能够履行合同，有充分把握按时还本付息；关注类：尽管借款人目前有能力归还贷款本息，但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常的经营收入已无法保证足额偿还本息；可疑类：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失；损失类：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。备注：还款的可能性是五级分类标准的核心内容。其中，次级、